【正文】 根、財(cái)務(wù)記帳、提貨聯(lián)、清單、出門證）各一聯(lián)。（2）由送貨人（或司機(jī)）填寫送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。（3）倉庫賃財(cái)務(wù)部門蓋章的發(fā)貨單提貨聯(lián)發(fā)貨。（4）貨物送達(dá)驗(yàn)收后，由客戶負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機(jī)）帶回公司，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門換回其填寫的送貨單第三聯(lián)（送貨單式樣見附件一）（5）客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開具正式發(fā)票給客戶，如果貨款分次結(jié)算，先由收款人給對方出臨時(shí)收據(jù)，并注明發(fā)貨單號碼，待還清后，交回臨時(shí)收據(jù)，再開正式發(fā)票給客戶。（6）每一季度必須與客戶核對一次帳目，核對后經(jīng)蓋章確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部保存。第六條應(yīng)收賬款及票據(jù)管理規(guī)定營銷部門自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以規(guī)定的收款日期為限，如超規(guī)定期限者，財(cái)務(wù)部即時(shí)查得資料，就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表通知營銷部主管核閱后督促加強(qiáng)催收。收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（1）注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票；（2）非該客戶或本人簽發(fā)支票，應(yīng)要求交付支票人背書；（3）注意查明支票有效之必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全；（4）注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）；（5）注意所收支票帳號與銀行往來期間、金額、退票記錄情 況（可直接向銀行查詢或財(cái)務(wù)部協(xié)辦）；（6）支票上文字有無涂改、涂消或更改；（7）注意支票記載何處不能涂改（如大寫金額），可更改者是否于更改處蓋章印鑒；（8）注意支票上文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）（9）注意支票是不已逾期，如有背書人，應(yīng)提示支票背書日期；（10）有機(jī)會應(yīng)通過其他客戶了解目標(biāo)客戶的信用狀況。本企業(yè)收受的支票應(yīng)及時(shí)介入銀行。所受支票已介入銀行，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回或換票時(shí)，營銷部門應(yīng)填寫票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽名冊準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部辦理，營銷部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付之，但仍將依上列規(guī)定辦理。應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部門，應(yīng)設(shè)銷售折讓科目表示，不得直接由銷售收入項(xiàng)下減除。財(cái)務(wù)部接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營銷部門，營銷部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存信證函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定處理對策。營銷部門對退票申請案件送請財(cái)務(wù)辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：（1）發(fā)票人及背書人的詳細(xì)地址；（2）發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)及其業(yè)務(wù)情況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。上列債權(quán)確定無法回收時(shí)，應(yīng)專安列送財(cái)務(wù)部，并附原呆帳（退票）處理報(bào)告存根聯(lián)及各種合法憑證（如法院裁定書或當(dāng)?shù)毓膊块T證明文件或郵政信函、傳真等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第七條問題帳款管理規(guī)定本規(guī)定所稱的“問題帳款”是指本公司營銷人員于銷貨過程中，所發(fā)生被騙、倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)，或部分貨款未能如期收回等情況的案件。因銷貨發(fā)生的應(yīng)收帳款，自產(chǎn)品發(fā)出（或發(fā)票開立）之日起，超過規(guī)定的賒銷收款期限，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回都，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限?！皢栴}帳款”發(fā)生后，銷售部門應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問題帳款報(bào)告書”，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，依程序呈請主管領(lǐng)導(dǎo)查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請相關(guān)部門協(xié)助處理。報(bào)告書上的基本資料欄，由財(cái)務(wù)部門填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等，由銷售人員填寫。相關(guān)部門應(yīng)于收到報(bào)告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)共同商議，了解情況后擬定處理辦法，呈請總經(jīng)理簽批，并應(yīng)協(xié)助經(jīng)辦人處理。經(jīng)批準(zhǔn)后的報(bào)告，相關(guān)部門應(yīng)復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為 尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案?！皢栴}帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)與相關(guān)部門充分合作，必要時(shí)，相關(guān)部門可借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，相關(guān)單位主管或經(jīng)辦人員不得拒絕或借故推拖。相關(guān)部門協(xié)助銷售單位處理“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生日起30天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊報(bào)請總經(jīng)理核準(zhǔn)延期處理外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依下面條款的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人員應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈報(bào)總經(jīng)理。各業(yè)務(wù)員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇到應(yīng)收帳款或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償銷售價(jià)或損失的50%（所售對象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的100%）。但收回的票據(jù)明顯不符合要求，屬業(yè)務(wù)員疏忽，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的100%。但經(jīng)主管簽證者，該主管應(yīng)負(fù)連帶賠償售價(jià)或損失的20%，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的80%，產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)的100%（以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算）。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。本制度各條文中所稱“問題帳款發(fā)生日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，是指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此 外的原則，則為該筆交易發(fā)票開立日起。1經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，相關(guān)部門仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理，若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回日起五天內(nèi)，依比率一次退還給原經(jīng)辦人。1相關(guān)部門對“問題帳款”的受理，以報(bào)告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，可由經(jīng)辦人以口頭提請相關(guān)部門處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)辦手續(xù)。1經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題帳款“的處理者，除應(yīng)負(fù)責(zé)全額賠償責(zé)任外，相關(guān)部門可視情節(jié)輕重簽請懲處。