【正文】 1相關(guān)部門(mén)對(duì)“問(wèn)題帳款”的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，可由經(jīng)辦人以口頭提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)辦手續(xù)。但經(jīng)主管簽證者，該主管應(yīng)負(fù)連帶賠償售價(jià)或損失的20%，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的80%，產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)的100%（以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算）?！皢?wèn)題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)與相關(guān)部門(mén)充分合作，必要時(shí)，相關(guān)部門(mén)可借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料，并請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，相關(guān)單位主管或經(jīng)辦人員不得拒絕或借故推拖。“問(wèn)題帳款”發(fā)生后，銷售部門(mén)應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書(shū)”，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，依程序呈請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)相關(guān)部門(mén)協(xié)助處理。依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部門(mén)，應(yīng)設(shè)銷售折讓科目表示，不得直接由銷售收入項(xiàng)下減除。第六條應(yīng)收賬款及票據(jù)管理規(guī)定營(yíng)銷部門(mén)自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以規(guī)定的收款日期為限，如超規(guī)定期限者，財(cái)務(wù)部即時(shí)查得資料，就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表通知營(yíng)銷部主管核閱后督促加強(qiáng)催收。（2）由送貨人（或司機(jī)）填寫(xiě)送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，部門(mén)經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。第五條銷售貨款結(jié)算辦法公司產(chǎn)品銷售確需賒銷銷售的，由營(yíng)銷部門(mén)提出賒銷計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并保證在限期內(nèi)收回貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)取得賒銷計(jì)劃，以便及時(shí)監(jiān)控賒銷貨款的發(fā)生、回收情況。需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付（用）款審批表》，按審批程序?qū)徟夂笥沙黾{人員辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部在支付借款必須取得相應(yīng)的借款合同和收款收據(jù)（收條）。1員工借款。預(yù)付貨款，購(gòu)買(mǎi)貨物盡量避免預(yù)付貨款的結(jié)算方式，如遇特殊情況確需預(yù)付貨款的，由經(jīng)辦部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字同意，報(bào)總經(jīng)理審批。工程竣工后，基建部門(mén)根據(jù)相關(guān)部門(mén)審核的決算書(shū)和合同，留足質(zhì)保金，按工程項(xiàng)目結(jié)算表審批流程審批，并根據(jù)工程項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告，編制工程項(xiàng)目竣工結(jié)轉(zhuǎn)審批表經(jīng)審批后結(jié)轉(zhuǎn)。由設(shè)備主管部門(mén)實(shí)施購(gòu)置，設(shè)備主管部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總共同簽字后報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)開(kāi)支。支付借款利息、上交稅金、費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副總審批。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支。一般情況下采取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫(kù)單由采購(gòu)員、采購(gòu)部經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部審核、分管副總批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。并對(duì)有關(guān)票據(jù)管理、問(wèn)題賬款作了明確規(guī)定，使公司在財(cái)務(wù)收支工作中明確各方面人員的責(zé)任，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)控力度，確保財(cái)務(wù)收支管理的合法性與合理性。四、重大經(jīng)濟(jì)決策情況重大經(jīng)濟(jì)決策自查：項(xiàng)目部“三重一大”事項(xiàng)嚴(yán)格按公司黨組[2015]60號(hào)文要求，重大檢查事項(xiàng)，重要設(shè)備購(gòu)置、大宗物資采購(gòu)及人事的任用都嚴(yán)格召開(kāi)黨工委會(huì)議進(jìn)行集體討論研究決定，無(wú)違法違規(guī)問(wèn)題。項(xiàng)目部自購(gòu)材料采購(gòu)時(shí)也會(huì)按照三比一擇的方式進(jìn)行詢價(jià)比采購(gòu)且采購(gòu)發(fā)票與合同簽訂和收款單位相一致，沒(méi)有親屬之類的人員參與其中。（二）勞務(wù)合同執(zhí)行自查：我項(xiàng)目部不存無(wú)合同施工、無(wú)合同付款、超計(jì)價(jià)、超付款及大額現(xiàn)金支付勞務(wù)款等情況，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行施工，在施工過(guò)程中禁止勞務(wù)隊(duì)進(jìn)行資質(zhì)更換、二次分包或轉(zhuǎn)包，禁止對(duì)勞務(wù)隊(duì)進(jìn)行合同外補(bǔ)償，勞務(wù)隊(duì)施工完成后及時(shí)簽定結(jié)算協(xié)議。（六）稅務(wù)管理工作自查：財(cái)務(wù)人員有較強(qiáng)的稅務(wù)防范意識(shí)，做到無(wú)發(fā)票不審核不支付，降低企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人所得稅足額扣繳。項(xiàng)目資金的支付審批手續(xù)及程序符合公司規(guī)定。第四篇：財(cái)務(wù)收支自查報(bào)告中鐵十二局集團(tuán)有限公司四公司徐州城市軌道交通2號(hào)線一期工程09標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部 2015財(cái)務(wù)收支自查報(bào)告中鐵十二局集團(tuán)第四工程有限公司：按照《中鐵十二局集團(tuán)第四工程有限公司財(cái)務(wù)收支檢查工作方案》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我項(xiàng)目部2015財(cái)務(wù)自查工作開(kāi)展情況報(bào)告如下：一、自查自糾工作組織開(kāi)展情況徐州地鐵項(xiàng)目部自接到公司文件通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，依公司《中鐵十二局集團(tuán)第四工程公司有限公司財(cái)務(wù)收支檢查工作方案》有關(guān)規(guī)定，成立了以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的自查小組，在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、會(huì)計(jì)核算、資金管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理、“小金庫(kù)”治理、社保金提取等方面開(kāi)展自查自糾工作，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。專項(xiàng)資金收支計(jì)劃應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)集體審查，并提交主管部門(mén)和政府有關(guān)部門(mén)審批。審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)費(fèi)用開(kāi)支的數(shù)額大小和重要性合理確定。按照政府和各級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的程序、方法、標(biāo)準(zhǔn)或定額編制部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排資金，保證基本支出，確保收支平衡。五、審計(jì)建議市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司及水利水電建筑公司等與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)緊密關(guān)聯(lián)的單位應(yīng)在積極拓展業(yè)務(wù)謀求生存發(fā)展的同時(shí)切實(shí)規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作，不能違背國(guó)家的法規(guī)法令而逆行；市水利局作為行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)管。從審計(jì)的情況來(lái)看，由于年初預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)較少，在追加的經(jīng)費(fèi)中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)。你局獨(dú)立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。第三十一條本辦法自文件2005年10月1日起執(zhí)行。第二十七條加強(qiáng)支票管理。第六章其他規(guī)定第二十四條本辦法未列明的其他支出的報(bào)銷，由分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。第二十一條書(shū)報(bào)費(fèi)各部門(mén)為即時(shí)掌握國(guó)家政策及業(yè)務(wù)需要所訂購(gòu)的報(bào)刊，年之處在500元以下部分由辦公室統(tǒng)一訂購(gòu)，分管副總經(jīng)理審查，總經(jīng)理鑒批。辦公室指定專人審核登記。第十八條交通費(fèi)交通費(fèi)是指因公務(wù)在市內(nèi)發(fā)生的乘車(chē)費(fèi)。每次支出最高限額為100/人。特殊情況按招待所費(fèi)