【正文】 第一篇：財(cái)務(wù)收支管理辦法（推薦）財(cái)務(wù)收支管理辦法第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 公司的財(cái)務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格尊循以下原則：遵紀(jì)守法，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。注重實(shí)效，提倡勤儉節(jié)約。強(qiáng)化管理，嚴(yán)格審批程序。第三條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的日常管理核算。第二章 借款管理第四條借款是指公司根據(jù)工作需要，借給公司員工或部門(mén)的流動(dòng)資金。第五條公司員工因公借款須填寫(xiě)借款單。其中，一次性付款5000元以內(nèi)的由員工所在部室負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理簽批。員工完成公務(wù)后須在15日內(nèi)保帳還款，逾期不還者在借款人當(dāng)月工資中扣除，并按銀行同期借款利率收取利息。第六條公司原則上不對(duì)外單位提供任何借款，特殊情況需經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)研究通過(guò)，并經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。第三章 購(gòu)建固定資產(chǎn)的管理第七條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具等，以及雖不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，但單位價(jià)值在2000元以上，且使用年限超過(guò)兩年的資產(chǎn)。第八條 公司辦公負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理。固定資產(chǎn)的構(gòu)建實(shí)行計(jì)劃管理。各部門(mén)應(yīng)于每年的十一月一日錢編制次年本部室職責(zé)范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購(gòu)建計(jì)劃，送交辦公室審查，然后送家財(cái)務(wù)部匯總，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)研究通過(guò)，并經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后，由各部門(mén)組織實(shí)施。計(jì)劃內(nèi)固定資產(chǎn)的購(gòu)置由辦公室和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審查，總經(jīng)理簽批。第九條 嚴(yán)格控制計(jì)劃固定資產(chǎn)的購(gòu)建。10000元以下的計(jì)劃外固定資產(chǎn)購(gòu)建經(jīng)經(jīng)辦人簽字、分管經(jīng)理審查、總經(jīng)理簽批后、方可購(gòu)建和付款。第四章 管理費(fèi)用的管理第十條管理費(fèi)用是指企業(yè)管理部門(mén)為組織和管理企業(yè)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的各種費(fèi)用。第十一條職工工資職工工資由辦公室匯同財(cái)務(wù)部根據(jù)員工的出勤情況和公司的有關(guān)規(guī)定編制法方表，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理簽批。第十二條誤餐費(fèi)誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每月110元，隨工資發(fā)放。每月各部門(mén)負(fù)責(zé)人還核準(zhǔn)員工出勤情況匯報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際工作日發(fā)放誤餐費(fèi)。第十三條修理費(fèi)因公司固定資產(chǎn)或低值易耗品損壞等原因發(fā)生的修理費(fèi)用須由經(jīng)辦人簽字，由部室負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。修理費(fèi)發(fā)票須附有發(fā)票附件，詳細(xì)記錄修理費(fèi)用、用料明細(xì)。為嚴(yán)格控制修理費(fèi)支出，辦公室要進(jìn)一步修訂和完善車輛修理管理辦法。第十四條辦公用品、物料及低值易耗品的購(gòu)置辦公用品、物料及低值易耗品原則上由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。首先由辦公室提出申請(qǐng)，分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。報(bào)銷時(shí)，須由經(jīng)辦人簽字，辦公室負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。報(bào)銷發(fā)票應(yīng)詳細(xì)載明名稱、數(shù)量、單價(jià)等。第十五條差旅費(fèi)一、差旅費(fèi)員工因公出差必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管經(jīng)理批準(zhǔn)，其中，副經(jīng)理出差必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)要嚴(yán)格按財(cái)政規(guī)定執(zhí)行。副總以上職務(wù)、被聘用高級(jí)技術(shù)職務(wù)的人員可乘飛機(jī)。一般員工出差不得乘坐飛機(jī)。一特殊情況與乘飛機(jī)的，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，只報(bào)銷單程飛機(jī)票，不發(fā)出差補(bǔ)助。對(duì)夜間連續(xù)工作六小時(shí)以上程火車出差未購(gòu)買臥鋪票的員工，按硬席作為票價(jià)的60%計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助，部門(mén)經(jīng)理及部門(mén)一下員工公出差不準(zhǔn)乘坐火車軟臥，如共買硬臥火車票，按同程硬臥票價(jià)報(bào)銷。（1）員工出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助20元，深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭等城市及海南省每天補(bǔ)助30元。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位的加發(fā)一天出差補(bǔ)助。（2）、員工公出住宿標(biāo)準(zhǔn)為：一般員工每天每人不得超過(guò)160元，部門(mén)經(jīng)理不得超過(guò)260元，副總經(jīng)理每人每天不得超過(guò)500元，總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工公出不報(bào)銷電話費(fèi)。外出參觀學(xué)習(xí)、考察須事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用列入出旅費(fèi)。外出參會(huì)以優(yōu)會(huì)議組織單位同意安排食宿的憑單據(jù)可據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。對(duì)于出差期間的禮品費(fèi)、餐費(fèi)及其他費(fèi)用，原則上不予報(bào)銷。特殊情況按招待所費(fèi)用管理辦法及其他各項(xiàng)相應(yīng)管理辦法執(zhí)行，發(fā)生的費(fèi)用由分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。第十六條會(huì)議費(fèi)公司組織會(huì)議發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用及董事長(zhǎng)會(huì)有辦公室及分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。公司員工參加公司外部單位組織的會(huì)議發(fā)生的會(huì)議費(fèi)，由分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。第十七條接待費(fèi)副總經(jīng)理以下人員交際應(yīng)酬（包括餐費(fèi)及禮品費(fèi)）支出堅(jiān)持先報(bào)批，后開(kāi)支的原則，來(lái)公司進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的客人，需要接待的，經(jīng)分管總經(jīng)理批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一安排。每次支出最高限額為100/人。接待費(fèi)用的報(bào)銷，須經(jīng)經(jīng)辦人簽字，辦公室主任及分管經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批。單筆金額為5000元以下的交際應(yīng)酬費(fèi)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。單筆金額為5000元以上的交際應(yīng)酬費(fèi)，由董事長(zhǎng)簽字報(bào)銷。第十八條交通費(fèi)交通費(fèi)是指因公務(wù)在市內(nèi)發(fā)生的乘車費(fèi)。因公在市區(qū)內(nèi)辦公事，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（1）公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。（2）辦公室及招標(biāo)班每月交通費(fèi)不超過(guò)700元：工程部每月交通費(fèi)不得超過(guò)700元；材料部每月不得超過(guò)700元；開(kāi)發(fā)部每月不得超過(guò)700元；成本管理部不得超過(guò)600元；財(cái)務(wù)部不得超過(guò)500元；實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于上述標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)銷，超出部分由各部室自行承擔(dān)；手機(jī)費(fèi)用：（1）、公司總經(jīng)理手機(jī)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；（2）、公司副總經(jīng)理總共每人每月不得超過(guò)500元；（3）、部室負(fù)責(zé)人及部門(mén)副職由公司統(tǒng)一辦理手機(jī)卡并入黃金集團(tuán)網(wǎng)中網(wǎng)，按話費(fèi)套餐，部門(mén)正職（交200元達(dá)500元）每人每月實(shí)報(bào)不得超過(guò)200元；部門(mén)副職（交100元打300元）每人每月實(shí)報(bào)不得超過(guò)100元；（4）、普通員工每人每月不得超過(guò)60元；（5）、實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于上述標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報(bào)實(shí)銷；住宅電話費(fèi)用每月報(bào)銷限額為：總經(jīng)理120元、副總經(jīng)理100