財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告-資料下載頁(yè)
2024-10-01 03:56本頁(yè)面
【正文】 3年1至4月凈利潤(rùn)1，319。 （二）資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況 資產(chǎn)情況 截止2003年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21，213。其中：貨幣資金428，應(yīng)收賬款7，127，其他應(yīng)收款3，103，壞賬準(zhǔn)備1，長(zhǎng)期投資2，000，固定資產(chǎn)原值1，838，凈值1，368，土地使用權(quán)5，386。 固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表見(jiàn)附件。 負(fù)債情況 截止2003年4月30日，貴公司負(fù)債總額12，560。其中：應(yīng)付賬款4，270，應(yīng)付福利費(fèi)228，未交稅金86，其他應(yīng)交款3，其他應(yīng)付款7，971。 應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表見(jiàn)附件。 所有者權(quán)益情況 截止2003年4月30日，貴公司所有者權(quán)益總額8，653。其中實(shí)收資本2，180，資本公積3，121，盈 余公積906，未分配利潤(rùn)2，446。 資本公積的形成情況。①2000年1月1日至2003年4月30日增加資本公積3，037，均系所得稅減免金額，②1999年結(jié)轉(zhuǎn)83，系勞服司遺留。 盈余公積的形成情況。①2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公積874，均系從利潤(rùn)中提取，②1999年結(jié)轉(zhuǎn)31，系勞服司遺留。 三、存在問(wèn)題 截至2003年4月30日，應(yīng)付款項(xiàng)中應(yīng)付工資余額4，651，工會(huì)經(jīng)費(fèi)248，教育經(jīng)費(fèi)202，勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)1，102，福利費(fèi)147，共計(jì)6，351。經(jīng)審計(jì)，系1999年至2003年4月從成本費(fèi)用中計(jì)提，其中應(yīng)付工資大部份按800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，計(jì)提依據(jù)不充分，與實(shí)際支付情況亦不相符。 截至2003年4月30日，應(yīng)收款項(xiàng)中個(gè)人所得稅余額155。經(jīng)審計(jì)，系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會(huì)計(jì)制度，應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定進(jìn)行核算。 截至2003年4月30日，實(shí)收資本2，180，營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)資金2，750，兩者不一致。 四、審計(jì)意見(jiàn) 我們認(rèn)為，除上述問(wèn)題造成的影響外，貴公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況在重大方 面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。 對(duì)審計(jì)報(bào)告所述問(wèn)題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。 附送： 2003年4月30日資產(chǎn)負(fù)債表； 2000年1月1日至2003年4月30日損益表； 固定資產(chǎn)明細(xì)表； 應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表； 應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表。 第13頁(yè) 共13
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