【導(dǎo)讀】6萬畝，其中，無公害茶園面積3萬畝，綠色食品茶園面積2萬畝，有機茶園面積1萬畝。同時，該項目可直接帶動黃山茶區(qū)近80萬畝茶園的無害化、清潔化生產(chǎn)。清潔化、標準化茶葉初制加工廠10座，每座初制廠年加工能力達到100噸。計達到萬噸，并且全部產(chǎn)品都達到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標準。流水線2條，年加工各類綠茶小包裝3000噸。⑤建成茶葉質(zhì)量安全檢測中心一座，建立外。銷綠茶品質(zhì)和質(zhì)量安全監(jiān)控體系，為黃山及周邊茶區(qū)開展技術(shù)服務(wù)。廣無性系良種種植率達60%以上。②通過在茶園中實施清潔化種植技術(shù)，重點圍繞茶樹病、產(chǎn)要求，80%符合綠色食品茶生產(chǎn)要求。④新建眉茶精制加工流水線4條，擴建精制加工流水線3條，改建和擴建清潔化精制車間。⑧建成1個茶葉質(zhì)量安全檢測中心500平方米，購置分析儀器設(shè)備11臺（套）。省財政配套投入?yún)⒐少Y金占中央財政投入?yún)⒐少Y金50%，企業(yè)自籌資金。近20萬茶農(nóng)60％的經(jīng)濟收入來源于茶葉。綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項目申報要求。

　　

【正文】 年，其中：建設(shè)期二年（試產(chǎn)期 1個月），投產(chǎn)第 1年負荷率為 100%，滿負荷生產(chǎn)期 10 年。流動資金貸款利率按 7%計算。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入 項目建成后，年 新增 生產(chǎn)能力達 8000 噸以上，根據(jù)市場分析和本公司產(chǎn)品出廠價格估算，出口綠茶單價約為 15 元 /公斤， 新增 銷售收入 120xx 萬元，其中試產(chǎn)期銷售收入 1800萬元。 本項目產(chǎn)品銷項稅率按 17%，原材料、燃 料 、動力、包裝 和 運費進項稅率分別按13%、 13%、 17%、 17%和 7%計算，城建稅、教育附加費和地方教育附加費分別按 5%、 3%和1%計算，水利基金按銷售收入的 ‰ 計算。 估算結(jié)果：試產(chǎn)期和達產(chǎn)期，年增值稅為 72 萬元和 480 萬元；銷售稅金及 附加分別為 ，詳見附表 61《銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目主要材料為毛茶，根據(jù)市場情況和目前公司的采購價格，每公斤毛茶按 元估算，高于目前公司收購和市場價 元 /公斤；項目新增職工 300 人，管理人員按 萬元 /年 .人，技術(shù)人員按 萬元 /年 .人，車間制茶人員按 萬元 /年 .人計算，工資及福利費 萬元 /年 .人。項目輔助性生產(chǎn)成本為 萬元。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 13元/公斤。 詳見附表 41， 42， 43， 44， 45估算。 8. 本項目年均總成本為 萬元，年均經(jīng)營成本為 萬元。在總成本估算中年均固定成本 萬元，變動成本年均 萬元。詳見附表 4《總成本費用估算表》。 本項目在計算產(chǎn)品成本中，固定資產(chǎn)折舊采用年限折舊法，殘值率按 5%計算，房屋和建筑物 1875 萬元，分 20 年計提折舊，每年計提 89萬元（其中試產(chǎn)期記提 1個月 萬元）；機器設(shè)備 289 萬元，分 10 年計提，每年計提 ；電子設(shè)備 316 萬元，按 5年計提，每年計提折舊 60萬 元。詳見附表 51《固定資產(chǎn)折舊計算表》。 在計算成本中，無形資產(chǎn)土地使用權(quán) 210 萬元，分 35 年攤銷，每年分攤 6 萬元，遞延資產(chǎn) 90萬元，分 5年攤銷，每年分攤 18萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 本項目總投資 3780 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2780 萬元，流動資金 1000 萬元，計算期 12年（包含建設(shè)期 2年），年均實現(xiàn)利潤 萬元，年均實現(xiàn)增值稅和銷售稅金及附加費 萬元。 靜態(tài)分析 （含流動資金）利潤率： 247。（ 2780+1000）179。 100% =% （含流動資金）利稅率： （ +）247。（ 2780+1000）179。 100% =% ： 247。 2780179。 100% =% ： 247。 120xx179。 100% =% ： （ +）247。 120xx179。 100% =% 動態(tài)分析：詳見附表 7《投資項目現(xiàn)金流量表〈全部投資〉》 =現(xiàn)金流入量現(xiàn)值247。原始投資 所得稅后： 3971247。 2780 = 所得稅前： 5466247。 2780 = ：當ī =12%， n=12 時 所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值 =39712780=1191＞ 0 所得稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值 =54662780=2686＞ 0 所得稅前和所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值都是正數(shù)，并且現(xiàn)值數(shù)都大于 1，說明本項目的投資報酬率 12%為標準進行衡量，項目的所得大于所失，在經(jīng)濟上都是可行的。 ：采用內(nèi)插法計算。 所得稅后：⑴當ī =18%時，凈現(xiàn)值 == + ⑵當ī =20%時，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收益率 =18% + [ (+)]179。 2% =18% +% =% 所得稅前：當ī =24%，凈現(xiàn)值 == + 當ī =28%，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收益率 =24% +[(+)]179。 4% =24% +% =% 所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值 12%，投資回報率是較高的，表明財務(wù)上項目是可行的。 i. 投資回收期 由于每年的現(xiàn)金凈流量相差較大，其回收期按每年年末累計現(xiàn)金凈流量進行計算。 年份 所得稅后 所得稅前 20xx年 0 0 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 所得稅后投資回收期 = 6+()/() = 年（含建設(shè)期） 所得稅后投資回收期 = 4+()/() = 年（含建設(shè)期） 清償能力分析： 本項目流動資金貸款 1000 萬元，全部用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，按 5 年計劃償還，每年還貸 200萬元，從 20xx 年開始償還。 不確定性分析 盈虧平衡分析： 年均固定成本總額 盈虧臨界點銷售量 = ————————————————————— *100% 年新增銷售收入 年均變動成本 銷售稅金及附加 =————————— *100% =% 當生產(chǎn)能力達到 %時，本項目可保本，即盈虧臨界點銷售量為 3510 萬元。 敏感性分析 本項目對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資 177。 5%～ 177。 10%三項變化進行了敏感性分析，詳見附表 8《敏 感性分析表》，當經(jīng)營成本上升 10%，產(chǎn)品價格下降 10%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于 12%，說明了項目投資具有較強的抗風險能力。 財務(wù)評價結(jié)論 通過上面財務(wù)分析，項目是可行的，經(jīng)濟效益較好，投資回報率較高，公司生產(chǎn)的 外銷綠茶 在市場上具有很強的競爭力，具有較強的抗風險能力。 ` 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目的茶園基地清潔化改造期，由于土地地面耕作，可能會有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會產(chǎn)生噪聲和粉塵。項目完成后，對土地覆蓋率大大提高，可以根除基地內(nèi)水土流失現(xiàn)象。茶葉加 工過程中，有少量的煙灰排放。 環(huán)境保護與治理措施 加強在建設(shè)期間過程中的環(huán)境保護措施，減少裸露土地面積。按清潔化生產(chǎn)要求對茶園施肥打藥，杜絕對土壤的污染。 對加工區(qū)廢棄物處理。在生產(chǎn)區(qū)域適宜位置及道路兩邊設(shè)立垃圾箱（桶），同時做好宣傳教育，設(shè)立標示牌，廠區(qū)清潔人員要及時做好垃圾清理工作，確保環(huán)境清潔衛(wèi)生。 環(huán)境部門意見 詳見附件 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu) 調(diào)整情況 茶葉是 **縣 農(nóng)村經(jīng)濟的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是我國重點產(chǎn)茶區(qū)和出口茶葉大縣，項目的實施將會壯大項目單位作為 **省 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的實力，可以直接服務(wù)于茶農(nóng)，引進新技術(shù)，促進產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，從而提高農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)濟效益，增加茶農(nóng)的收入。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。企業(yè)牽頭成立農(nóng)民合作社經(jīng)濟形式，在原料收購、加工、銷售環(huán)節(jié)能與龍頭企業(yè)建設(shè)更緊密的利益連接機制。通過這種模式，龍頭企業(yè)以及其他部門能更有效的服務(wù)于茶農(nóng)。 輻射帶動作用 項目所在地是我國重點產(chǎn)茶區(qū)， **縣 在歷史上是馳名中外“屯綠”的主要產(chǎn)地，全縣近 20 萬茶農(nóng) 60％的經(jīng)濟收入來源于茶葉。 項目的建設(shè)，可輻射帶動周邊茶葉產(chǎn)區(qū)的 1 萬多戶茶農(nóng)， 5萬多畝茶園基地，直接增加就業(yè) 200 余人。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況 可以促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，茶農(nóng)有組織地參與市場經(jīng)濟。由龍頭企業(yè)牽頭成立茶農(nóng)專業(yè)合作社，實現(xiàn)有規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，建立組織化程度較高的茶農(nóng)組織，共同參與國際市場競爭。 農(nóng)民增收 項目向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的 100%。因此項目的實施將直接影響農(nóng)戶的收入。實施清潔化生產(chǎn)，可以對國際茶葉市場不斷提高的衛(wèi)生指標作好準備，確保茶農(nóng)生產(chǎn)的茶葉能順利進入國際市場。實施項目，不但能提高茶葉產(chǎn)量，而且市場價格同比非項目區(qū)茶農(nóng)可增收 10%以上。為帶動農(nóng)戶，龍頭企業(yè)牽頭，成立了茶農(nóng)專業(yè)合作社，以此為平臺，為茶農(nóng)提供技術(shù)、信息、市場服務(wù)。 其它社會影響 通過項目實施，可以引進先進農(nóng)業(yè)技術(shù)，顯著提高茶農(nóng)的收入，改善生活條件，而且通過合作組織形式，給茶農(nóng)帶來新觀念、新氣象，對農(nóng)村經(jīng)濟也帶來活力。 第十一章 項目組織 與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 **市 **牌 有機茶葉開發(fā)有限公司是按現(xiàn)代企業(yè)管理制度建立的規(guī)范企業(yè)。 公司成立董事會、監(jiān)事會，實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制， 公司實行總經(jīng)理負責制，內(nèi)部職能部門齊全，設(shè)有辦公室、開發(fā)部、財務(wù)科、生技科、質(zhì)檢科、銷售科、后勤科，各科室職責明確，且又相互協(xié)作，為生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力的組織保障，并實行按 ISO9001： 20xx 質(zhì)量管理體系運行。 總經(jīng)理職責 負責實施董事會確定的年度生產(chǎn)經(jīng)營目標任務(wù)。 負責建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技 術(shù)資質(zhì)人員領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理體系組織實施。 基地建設(shè)部 負責茶園及其他農(nóng)副產(chǎn)品原料基地建設(shè)，對農(nóng)民進行生產(chǎn)指導(dǎo)，并提供技術(shù)服務(wù)等。 生產(chǎn)技術(shù)部（技術(shù)開發(fā)部） 負責年度生產(chǎn)目標、質(zhì)量目標、安全生產(chǎn)目標的組織實施。 負責工藝技術(shù)的落實，新產(chǎn)品、新工藝的開發(fā)創(chuàng)新。 負責各項技術(shù)文件的編制、審核、落實。 搞好設(shè)備安全運作，完善各種技術(shù)檔案歸檔、管理，做好企業(yè)技術(shù)保密工作。 負責職工技術(shù)培訓(xùn)、茶葉栽培及干毛茶制作技術(shù)培訓(xùn)及推廣。 質(zhì)檢部 負責企業(yè)產(chǎn)品標準制訂、修訂、檢測、監(jiān)督企業(yè)生 產(chǎn)的原輔材料、半成品、成品的質(zhì)量指標，發(fā)現(xiàn)并及時分析處理生產(chǎn)中的質(zhì)量事故，并提出改進、防范措施，做好產(chǎn)品出廠檢驗工作，外銷產(chǎn)品填好有關(guān)單證向商檢部門報檢。 財務(wù)部 負責公司財務(wù)、統(tǒng)計、審核、編報有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計報表。 搞好車間生產(chǎn)成本、公司生產(chǎn)經(jīng)營成本核算，及時做出分析，為總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營管理提供可靠依據(jù)。 負責公司資金運作，并保證其安全運用。 搞好公司財務(wù)管理，努力降低企業(yè)管理費用。 市場部 負責市場調(diào)研和預(yù)測，建立國內(nèi)外市場銷售網(wǎng)絡(luò)，及時反饋市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量、用戶意見并建立檔案 。 負責經(jīng)營決策方案的制訂、完善。 負責產(chǎn)品的原輔材料采購供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售和貨款回收，保證產(chǎn)品銷售率達到 97%以上，將應(yīng)收貨款壓縮到最低限度。 辦公室 負責企業(yè)所有行政業(yè)務(wù)和人事管理、安全保衛(wèi)、后勤保障。 負責文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。 負責公司質(zhì)量管理體系的各種原始記錄歸檔保存工作。 負責企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資產(chǎn)登記管理。 負責接待外來客戶、文件處理及企業(yè)交辦的其他事項。 項目經(jīng)營管理模式 本項目建設(shè)實行項目法人制，由 **市 **牌 有機茶葉開發(fā)有限公司負責項目的實施與運營，并全 面按照 ISO9001： 20xx 質(zhì)量管理體系運行。 經(jīng)營管理措施 為保證正常的生產(chǎn)和工作秩序，執(zhí)照現(xiàn)代企業(yè)管理科學化的要求，制定科學的管理制度，實行崗位目標責任制，定崗、定人、定任務(wù)。 項目建設(shè)嚴格把握質(zhì)量和驗收關(guān)，搞好監(jiān)督，確保項目按質(zhì)、按量、按期完成。 項目總負責人、經(jīng)濟負責人、技術(shù)負責人協(xié)調(diào)各職能部門關(guān)系；財務(wù)科負責項目資金的爭取到位及嚴格使用，確保?？顚Ｓ?；生技科負責項目論證、基地建設(shè)、設(shè)備采購安裝調(diào)試、驗收、考核等。 技術(shù)培訓(xùn) 每年茶季開始前，采用合作社組織，開設(shè)培訓(xùn)班，由有 機茶、無公害茶認證機構(gòu)的專家對項目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進行種植技術(shù)培訓(xùn)。 企業(yè)員工由公司生產(chǎn)部、研發(fā)部組織上崗培訓(xùn)，員工培訓(xùn)合格后才能上崗。 勞動保護與安全衛(wèi)生 對加工生產(chǎn)人員進行崗前技術(shù)培訓(xùn)及安全管理技術(shù)培訓(xùn)，制定有效的操作規(guī)程，并對 設(shè)備危險點進行防護，確保操作人員及儀器設(shè)備安全。 按我國食品衛(wèi)生法的要求，對直接生產(chǎn)人員進行體檢，持證上崗。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 **縣 是我國茶葉重點產(chǎn)區(qū)，項目的申報，有利于 **縣 茶產(chǎn)業(yè)健康發(fā) 展，有利于茶農(nóng)增收，有利于農(nóng)村經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。該項目符合國家《清潔化生產(chǎn)法》和省“ 861”行動計劃中關(guān)于建設(shè)優(yōu)質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地及生態(tài)工程的發(fā)展思路，針對我公司外銷綠茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展外銷綠茶清潔化生產(chǎn)過程控制技術(shù)的建設(shè)，有著提高企業(yè)的國際市場競爭力和對茶區(qū)示范輻