【正文】 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 **縣 是我國茶葉重點(diǎn)產(chǎn)區(qū)，項(xiàng)目的申報(bào)，有利于 **縣 茶產(chǎn)業(yè)健康發(fā) 展，有利于茶農(nóng)增收，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 對加工生產(chǎn)人員進(jìn)行崗前技術(shù)培訓(xùn)及安全管理技術(shù)培訓(xùn)，制定有效的操作規(guī)程，并對 設(shè)備危險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行防護(hù)，確保操作人員及儀器設(shè)備安全。 技術(shù)培訓(xùn) 每年茶季開始前，采用合作社組織，開設(shè)培訓(xùn)班，由有 機(jī)茶、無公害茶認(rèn)證機(jī)構(gòu)的專家對項(xiàng)目區(qū)的茶園基地茶農(nóng)進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)。 項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格把握質(zhì)量和驗(yàn)收關(guān)，搞好監(jiān)督，確保項(xiàng)目按質(zhì)、按量、按期完成。 項(xiàng)目經(jīng)營管理模式 本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目法人制，由 **市 **牌 有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施與運(yùn)營，并全 面按照 ISO9001： 20xx 質(zhì)量管理體系運(yùn)行。 負(fù)責(zé)企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資產(chǎn)登記管理。 負(fù)責(zé)文書檔案的起草、發(fā)布、整理歸檔。 負(fù)責(zé)產(chǎn)品的原輔材料采購供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售和貨款回收，保證產(chǎn)品銷售率達(dá)到 97%以上，將應(yīng)收貨款壓縮到最低限度。 市場部 負(fù)責(zé)市場調(diào)研和預(yù)測，建立國內(nèi)外市場銷售網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)反饋市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量、用戶意見并建立檔案 。 負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作，并保證其安全運(yùn)用。 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審核、編報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 負(fù)責(zé)職工技術(shù)培訓(xùn)、茶葉栽培及干毛茶制作技術(shù)培訓(xùn)及推廣。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)技術(shù)文件的編制、審核、落實(shí)。 生產(chǎn)技術(shù)部（技術(shù)開發(fā)部） 負(fù)責(zé)年度生產(chǎn)目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、安全生產(chǎn)目標(biāo)的組織實(shí)施。 負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)質(zhì)量管理體系，確定質(zhì)量方針，協(xié)調(diào)各種關(guān)系，授權(quán)有技 術(shù)資質(zhì)人員領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)量管理體系組織實(shí)施。 公司成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，實(shí)行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，內(nèi)部職能部門齊全，設(shè)有辦公室、開發(fā)部、財(cái)務(wù)科、生技科、質(zhì)檢科、銷售科、后勤科，各科室職責(zé)明確，且又相互協(xié)作，為生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力的組織保障，并實(shí)行按 ISO9001： 20xx 質(zhì)量管理體系運(yùn)行。 其它社會(huì)影響 通過項(xiàng)目實(shí)施，可以引進(jìn)先進(jìn)農(nóng)業(yè)技術(shù)，顯著提高茶農(nóng)的收入，改善生活條件，而且通過合作組織形式，給茶農(nóng)帶來新觀念、新氣象，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也帶來活力。實(shí)施項(xiàng)目，不但能提高茶葉產(chǎn)量，而且市場價(jià)格同比非項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)可增收 10%以上。因此項(xiàng)目的實(shí)施將直接影響農(nóng)戶的收入。由龍頭企業(yè)牽頭成立茶農(nóng)專業(yè)合作社，實(shí)現(xiàn)有規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，建立組織化程度較高的茶農(nóng)組織，共同參與國際市場競爭。 項(xiàng)目的建設(shè)，可輻射帶動(dòng)周邊茶葉產(chǎn)區(qū)的 1 萬多戶茶農(nóng)， 5萬多畝茶園基地，直接增加就業(yè) 200 余人。通過這種模式，龍頭企業(yè)以及其他部門能更有效的服務(wù)于茶農(nóng)。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，可以加強(qiáng)茶農(nóng)與龍頭企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，貼近市場。在生產(chǎn)區(qū)域適宜位置及道路兩邊設(shè)立垃圾箱（桶），同時(shí)做好宣傳教育，設(shè)立標(biāo)示牌，廠區(qū)清潔人員要及時(shí)做好垃圾清理工作，確保環(huán)境清潔衛(wèi)生。按清潔化生產(chǎn)要求對茶園施肥打藥，杜絕對土壤的污染。茶葉加 工過程中，有少量的煙灰排放。 ` 第九章 環(huán)境影響評價(jià) 環(huán)境影響 本項(xiàng)目的茶園基地清潔化改造期，由于土地地面耕作，可能會(huì)有水土流失現(xiàn)象發(fā)生，在土建期間，會(huì)產(chǎn)生噪聲和粉塵。 10%三項(xiàng)變化進(jìn)行了敏感性分析，詳見附表 8《敏 感性分析表》，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%，產(chǎn)品價(jià)格下降 10%時(shí)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大于 12%，說明了項(xiàng)目投資具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 本項(xiàng)目對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資 177。 年份 所得稅后 所得稅前 20xx年 0 0 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 所得稅后投資回收期 = 6+()/() = 年（含建設(shè)期） 所得稅后投資回收期 = 4+()/() = 年（含建設(shè)期） 清償能力分析： 本項(xiàng)目流動(dòng)資金貸款 1000 萬元，全部用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，按 5 年計(jì)劃償還，每年還貸 200萬元，從 20xx 年開始償還。 4% =24% +% =% 所得稅后、前內(nèi)部收益率均高于期望值 12%，投資回報(bào)率是較高的，表明財(cái)務(wù)上項(xiàng)目是可行的。 所得稅后：⑴當(dāng)ī =18%時(shí)，凈現(xiàn)值 == + ⑵當(dāng)ī =20%時(shí)，凈現(xiàn)值 == 內(nèi)部收益率 =18% + [ (+)]179。 2780 = ：當(dāng)ī =12%， n=12 時(shí) 所得稅后：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =39712780=1191＞ 0 所得稅后：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =54662780=2686＞ 0 所得稅前和所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值都是正數(shù)，并且現(xiàn)值數(shù)都大于 1，說明本項(xiàng)目的投資報(bào)酬率 12%為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量，項(xiàng)目的所得大于所失，在經(jīng)濟(jì)上都是可行的。原始投資 所得稅后： 3971247。 120xx179。 120xx179。 2780179。（ 2780+1000）179。（ 2780+1000）179。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 本項(xiàng)目總投資 3780 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2780 萬元，流動(dòng)資金 1000 萬元，計(jì)算期 12年（包含建設(shè)期 2年），年均實(shí)現(xiàn)利潤 萬元，年均實(shí)現(xiàn)增值稅和銷售稅金及附加費(fèi) 萬元。詳見附表 51《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》。詳見附表 4《總成本費(fèi)用估算表》。 8. 本項(xiàng)目年均總成本為 萬元，年均經(jīng)營成本為 萬元。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 13元/公斤。 總成本及經(jīng)營成本估算 項(xiàng)目主要材料為毛茶，根據(jù)市場情況和目前公司的采購價(jià)格，每公斤毛茶按 元估算，高于目前公司收購和市場價(jià) 元 /公斤；項(xiàng)目新增職工 300 人，管理人員按 萬元 /年 .人，技術(shù)人員按 萬元 /年 .人，車間制茶人員按 萬元 /年 .人計(jì)算，工資及福利費(fèi) 萬元 /年 .人。 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率按 17%，原材料、燃 料 、動(dòng)力、包裝 和 運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅率分別按13%、 13%、 17%、 17%和 7%計(jì)算，城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)分別按 5%、 3%和1%計(jì)算，水利基金按銷售收入的 ‰ 計(jì)算。流動(dòng)資金貸款利率按 7%計(jì)算。建立權(quán)責(zé)明確的投資參股經(jīng)營項(xiàng)目國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運(yùn)營體系，明確 有關(guān)各方的職責(zé)。項(xiàng)目建設(shè)采用分階段審計(jì)，項(xiàng)目竣工全部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。 本項(xiàng)目建設(shè)資金嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)參股經(jīng)營試點(diǎn)管理辦法》在 省、市、縣、農(nóng)發(fā)部門監(jiān)管下運(yùn)用。 資金使用和管理 項(xiàng)目建設(shè)期 2年，固定資產(chǎn)總投資在 2年的建設(shè)期中分年度按 60%、 40%的比例投放。企業(yè)資金雄厚， 20xx 年度企業(yè)未分配利潤 萬元，20xx 年未分配利潤 萬元，企業(yè)總資產(chǎn) 萬元，因此本項(xiàng)目企業(yè)自籌能力是可以滿足項(xiàng)目建設(shè)的 萬元的自籌需求。資金來源： 申請中央財(cái)政參股投資資金： 1200萬元 占總投資 % 省級財(cái)政配套能力資金： 600 萬元 占總投資 % 企業(yè)自籌： 980 萬元 占總投資 % 流動(dòng)資金來源 本項(xiàng)目建成后年需流動(dòng)資金 萬元，第 3 年投產(chǎn)年生產(chǎn)負(fù)荷 100%需流動(dòng)資金1000 .00 萬元。 本項(xiàng)目投產(chǎn)期 需 流動(dòng)資金 1000 萬元， 以上詳見附表 2《流動(dòng)資金估算表》。 以上詳見附表 1《固定資產(chǎn)投資估算表》 流動(dòng)資金 本項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年 （包括試產(chǎn)期） ，第三年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力達(dá) 100%。 以上詳見附表 12《設(shè)備投資明細(xì)表》 本項(xiàng)目改造低產(chǎn)茶園 8300畝 ， 投資 373 萬元，提高茶園鮮葉產(chǎn)量，為生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)原料。 本項(xiàng)目建設(shè)單位原建筑場地不能滿足項(xiàng)目擴(kuò)建需要，為此新征用地 15 畝，投資估算 萬元。 配電房、圍墻、廠區(qū)馬路等配套基礎(chǔ)設(shè)施投資估算 萬元。 新建評審檢測中心 500 平方米， 投資 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 本項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金、其他投資三部分構(gòu)成，經(jīng)測算，估算總投資3780 萬元。 ，按近期市場行情計(jì)價(jià)。 主要投資估算指標(biāo)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為： 1. 建筑工程費(fèi)：根據(jù)國家及 **省 關(guān)于編制工程預(yù)算的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。 本報(bào)告按照國家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法和參數(shù)（第二版）》中的詳細(xì)估算法進(jìn)行投資估算。 其他 作為農(nóng)產(chǎn)品加工銷售龍頭企業(yè)，當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門大力支持項(xiàng)目的建設(shè)。 科技措施 **市 **牌 公司已成立研發(fā)部門，現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)管理人員 8 名，其中具有中高級職稱 5人，并與 **省 農(nóng)科院茶葉研究所、安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)及黃山茶業(yè)學(xué)校等科研院校簽訂技術(shù)支持合作協(xié)議，為企業(yè)提供技術(shù)保障。 圍繞 清潔化出口茶葉種植、初精制加工基地、包裝、貯存 車間等工程 建設(shè)， 改造供熱、供電、供排水等工程。新建原料倉庫 3000 平方米，改 擴(kuò)建成品 倉庫 3000 平方米 。最終使 7 條流水線累計(jì) 年加工 無公害茶、綠色 食品 茶和有機(jī)茶 累計(jì) 達(dá)到 噸，并且全部產(chǎn)品都達(dá)到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) 。累計(jì)建初制車間 5000 平方米，毛茶倉庫 3000 平方米，毛茶初制清潔化流水線 20 條。③ 對 坡地茶園營建防護(hù)林帶，構(gòu)建良種生態(tài)茶園 4萬畝。 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 本項(xiàng)目清潔化加工基地建設(shè)均嚴(yán)格按照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其技術(shù)達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)主要有： 國家標(biāo)準(zhǔn)《綠茶》 GB/T 14445693 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：生產(chǎn)》 GB/T 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：加工》 GB/T 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：標(biāo)識(shí)與銷售》 GB/T 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：管理體系》 GB/T 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《綠色食品 產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 NY/T39120xx 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《綠色食品 農(nóng)藥使用準(zhǔn)則》 NY/T39320xx 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《綠色食品 肥料使用準(zhǔn)則》 NY/T39420xx 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》 NY/T501820xx 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉加工技術(shù)規(guī)程》 NY/T501920xx 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》 NY/T502020xx 國家農(nóng)業(yè)行 業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉》 NY/T524420xx 具體建設(shè)內(nèi)容 土建 優(yōu)質(zhì)高效、清潔化出口茶葉種植基地建設(shè) ① 按照清潔化茶園改造技術(shù)要求 ,對基地茶園 分類按照 無公害茶、綠色 食品 茶和有機(jī)茶的茶園管理技術(shù)規(guī)程進(jìn)行改造，針對低產(chǎn)低效茶園，重點(diǎn)實(shí)施“四改”即改土、改樹、改園、改種，建成年畝效益在 2500元以上的高效出口綠茶種植基地茶園 6萬畝，推廣無性系良種種植率達(dá) 60%以上。 外銷綠茶清潔化包裝 外銷綠茶清潔化包裝工藝流程 : 精制茶→檢測→微波干燥→拼配→分級→自動(dòng)包裝→打碼→成品→復(fù)檢→貯藏 外銷綠茶精制品經(jīng)過公司檢測中心檢測，感官質(zhì)量指標(biāo)、理化質(zhì)量指標(biāo)等內(nèi)控指標(biāo)符合規(guī)定要求后，根據(jù)市場定位與銷售要求進(jìn)行包裝，采用自動(dòng)微波干燥機(jī)進(jìn)行干燥、滅菌，按照產(chǎn)品市場需求，對精制茶拼配分級，再通過多功能全自動(dòng)包裝機(jī)，實(shí)現(xiàn)連續(xù)進(jìn)料、計(jì)量、裝袋、封口、外包、噴碼及計(jì)數(shù)等作業(yè)。 外銷綠茶清潔化精制加工 外銷綠茶清潔化精制加工工藝流程 : 初制茶→檢測→復(fù)火→滾條→分篩→初抖→初撩→剖扇→凈抖→凈撩→緊門→精扇→揀剔→熱車色→清風(fēng)→隔末→補(bǔ)火→勻堆→精制茶 外銷綠茶初制品經(jīng)過公司檢測中心 檢測，感官質(zhì)量指標(biāo)、理化質(zhì)量指標(biāo)等內(nèi)控指標(biāo)符合規(guī)定要求后，進(jìn)行精制加工，分為本身路、長身路、圓身路、筋梗路及輕身路等五條路線取料加工，生做、熟做相結(jié)合，多做少切，增加面張茶、保護(hù)茶鋒苗、減少茶短鈍。 外銷綠茶清潔化初制加工 外銷綠茶清潔化初制加工工藝流程 : 鮮葉原料→檢測→貯青→分選→殺青→揉捻→篩分→烘二青→炒三青→炒足干→初制茶 待加工鮮葉原料，送入公司檢測中心檢驗(yàn)測定，感官質(zhì)量指標(biāo)、理化質(zhì)量指標(biāo)、衛(wèi)生質(zhì)量指標(biāo)等檢測合格，符合標(biāo)準(zhǔn)要求后付制加工，鮮葉原料攤放于貯青機(jī)，保持通風(fēng)、保濕、低溫，以達(dá)到茶鮮葉原料良好的新鮮 度。 外銷綠茶清潔化加工技術(shù)方案 為控制茶葉在制過程中的重金屬、有害微生物及非茶類夾雜物的污染。 清潔化 外銷綠茶 生產(chǎn)技術(shù)路線示意圖 外銷綠茶清潔化茶園基地建設(shè)技術(shù)方案 茶葉清潔化初制加 工 茶園清潔高 效生產(chǎn)控制 茶葉清潔化 精制加工 茶葉清潔化 包裝貯藏 植物修復(fù)凈化技 術(shù) 病 蟲害監(jiān)測預(yù)報(bào) 病蟲害