【正文】 食宿費和市內交通費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓地點的差旅費按照規(guī)定報銷。、維修、安裝等工程勞務項目的發(fā)票報銷應附加工清單或工程決算單。11．對設備（材料）集中采購、工程勞務、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經濟合同，按合同相關條款審核報銷。、部門購買的設備，不論資金來源性質均須按學校固定資產管理的規(guī)定，到資產處辦理固定資產登記手續(xù)，持固定資產驗收單和購物發(fā)票到財務處辦理報銷手續(xù)。工程項目竣工決算以審計報告書作為結算依據。，原則上開票后一年內應辦理報銷手續(xù)。若未能按時報銷，需由經辦人提供書面情況說明，并經單位負責人確認后方可報銷。第五條 加強現(xiàn)金支出管理，按有關規(guī)定使用現(xiàn)金。第五篇：浙江師范大學財務報銷管理規(guī)定浙江外國語學院財務報銷管理規(guī)定為進一步加強財務管理，規(guī)范財務報銷及結算手續(xù)，方便廣大教職工辦理報銷業(yè)務，提高工作效率，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《高等學校財務制度》等規(guī)定，結合我校實際，制定本規(guī)定。第一條 原始憑證的基本要求1．內容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目據實填寫齊全，金額大小寫要相符；一次性購物品種較多發(fā)票填寫不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購物清單；單位名稱必須是“浙江外國語學院”全稱（請勿開XX學院或個人）。2．印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票、收據上必須有稅務或財政部門的監(jiān)制章和出票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報銷。3．真實合法。報銷人所持的原始憑證必須真實、合法，財務人員對不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員有權要求經辦人員更正、補充。連號的出租汽車車票不予報銷；汽車租賃費報銷必須說明所去地點及事由；房租費報銷須提供租房合同；印刷費報銷要附印刷清單或注明印刷內容；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫。4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復印件并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，同時出具書面說明，經“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷。確實無法取得證明的火車票、輪船票、飛機票等，應由當事人出具情況說明，經“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據金額計算報銷，若沒有同行證明人，按最低票價報銷。5． 從境外取得的票據報銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無水單的，采用報銷當日的匯率換算。6．票據報銷日期必須在經濟事項發(fā)生的合理期限內，一般不能跨報銷（12月份取得的發(fā)票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經費、進修費等）在當年確實不能報銷，經本部門“財務一支筆”及計劃財務處批準后方可報銷。第二條 現(xiàn)金銀行結算的要求 1．現(xiàn)金結算的要求(1)現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。下列情況可直接報銷（支付）現(xiàn)金：①個人勞務報酬，如外聘教師酬金、稿酬等；②同一單位一次性購買物品，金額不超過1000元且無法用公務卡結算的零星開支。③車票款、市內出租車費用、過路過橋費等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。(2)因公借款及一次性現(xiàn)金報銷金額超過3000元者（含3000元），必須提前1天向計劃財務處預約，否則由本人到銀行憑計劃財務處出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。現(xiàn)金預約須準確，以便于計劃財務處向開戶銀行預約。2．支票結算的要求(1)支票有效期為10天，遇節(jié)假日順延（順延后第一天有效，過后作廢）。(2)支票的領用及作廢、過期支票的換取，一律由本單位經辦人員辦理，校外人員不予辦理。(3)領取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應由經辦人立即到銀行掛失、登報，并及時通知計劃財務處。造成損失的,由經辦人承擔。(4)經辦人填寫帳號、開戶行、單位名稱必須準確無誤。3．公務卡結算的注意事項(1)公務卡是指財政預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的特種信用卡。公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由計劃財務處統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。(2)根據浙江省財政廳《關于實施浙江省省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（浙財預執(zhí)[2012]15號）規(guī)定，辦公費、印刷費、咨詢費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費等公務支出必須用公務卡結算。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時，報銷人應出具現(xiàn)金支付情況的書面說明，經“財務一支筆”審批、計劃財務處同意后方可報銷。(3)公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，單位不承擔個人消費行為所引致的一切責任。(4)持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，必須在報銷打卡匯總表中準確填寫卡號、姓名、金額，并同時附發(fā)票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。(5)持卡人刷卡消費后應及時向計劃財務處辦理報銷手續(xù)，一般應在公務支出發(fā)生后15日內提交財務報銷，因個人報銷不及時、信息填寫不準確而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。第三條 借款的管理規(guī)定1．申請借款人員必須是我校正式教職工。2．申請借款人員必須填寫借款單，寫明借款日期、用途、金額、開支項目，若要辦理轉帳的，還需寫明對方單位名稱、開戶銀行及帳號，并由“財務一支筆”和經辦人簽字。3．對于差旅費、人員經費、會議費等借款應在規(guī)定時間內（一個月）辦理報銷還款手續(xù)。如因特殊原因借款超出規(guī)定期限的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由“財務一支筆”簽字，并報計劃財務處審核批準。4．在規(guī)定期限內未結清借款的，且無正當書面理由者，計劃財務處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過暫停借款部門開支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。5．借款人因調離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報銷規(guī)定及要求1．差旅費報銷，按“浙江外國語學院差旅費管理辦法”執(zhí)行。2．物品購置費的報銷(1)固定資產須由資產與公共事務管理處統(tǒng)一集中采購，報銷費用前須辦理固定資產驗收手續(xù)，報銷時須提供采購和驗收的有關資料。由于特殊原因須自購的，應由采購管理部門認可，方能自購。(2)購置由財政撥款并納入政府采購預算的教學設備，須經教學設備管理部門提出政府采購計劃，交由資產與公共事務管理處辦理上報手續(xù)，報銷時須提供采購確認書。(3)購買低值易耗品、不納入固定資產管理的圖書資料，應先辦理驗收手續(xù)，報銷時必須有驗收人簽名。(4)報銷辦公用品、耗材等物品購置費時，須提供所購商品的名稱、數量、單價或蓋有供貨單位印章的購物清單。3．學生實習費、獎助學金等費用的報銷(1)學生實習費在指標內由各學院按實習人數和實習計劃辦理借款。憑相關票據、學生名單和單位負責人的審批意見報銷。學生個人費用直接劃入學生銀行卡。(2)學生各類獎、助學金、勤工助學基金的發(fā)放由學生處填制發(fā)放清單，由計劃財務處統(tǒng)一劃入學生銀行卡。4．酬金報銷凡以勞務費發(fā)放表、兼課酬金發(fā)放表、臨時工工資發(fā)放表等報銷的，報銷時，須填制計劃財務處統(tǒng)一格式的費用發(fā)放表（發(fā)放表可從計劃財務處主頁下載），如符合扣個人勞務報酬所得稅條件的，需分別填列應發(fā)數、扣稅金額、實發(fā)數，稅額的計算可套用計劃財務處主頁的勞務報酬所得計算公式。本校教職工的酬金由計劃財務處隨工資薪金統(tǒng)一合并計稅，無需填列扣稅金額、實發(fā)數。為了加強財務活動中的現(xiàn)金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學生領取各種酬金，由計劃財務處存入個人工資卡或學生銀行卡，臨時性用工人員酬金可以現(xiàn)金形式發(fā)放，但同時須提供用工人員的身份證復印件或身份證號碼。專家講座與項目評審費的報銷按“浙江外國語學院專家講座與項目評審費發(fā)放管理辦法”執(zhí)行。5．修繕費的報銷報銷修繕費須提供項目合同和工程決算單。超過一萬元的經審計后方可報銷。6．新校區(qū)建設費用的報銷按“浙江外國語學院基本建設資金管理辦法”執(zhí)行。7．科研經費的報銷程序和要求，按照《浙江外國語學院科研項目經費管理辦法》執(zhí)行。第五條大額資金的預約報銷一次性支付金額1050萬，須提前5天向計劃財務處提交用款計劃；一次性支付金額50200萬，須提前10天向計劃財務處提交用款計劃； 一次性支付金額200萬以上，須提前15天向計劃財務處提交用款計劃。第六條報銷流程1．費用報銷人整理報銷單據并在單據背后簽名確認并注明用途 2．填寫費用報銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門負責人（或上級領導）審批4．屬于大額資金范圍的，向計劃財務處提交用款計劃 5．財務人員審核6．費用報銷人領取相關費用并簽字確認。第七條本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。第八條本規(guī)定由學校計劃財務處負責解釋。