關于財務報銷流程規(guī)定-資料下載頁
2025-10-11 22:05本頁面
【正文】 。凡簽有經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負責最終付款審批；財務部根據(jù)合同有關條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需預付款項的由總經(jīng)理負責付款審批。經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關資料后依審批流程簽名。財務部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。三、公司管理性費用支出公司管理性費用支出是指按規(guī)定應列入管理費用的各項支出。（一）差旅費報銷差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。出差及報銷程序：①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務、人員、預計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。②出差人應在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。報銷標準出差費用應按如下標準執(zhí)行，若有超出本標準范圍的費用支出，應取得公司總經(jīng)理的批準。差旅費報銷標準單位：元∕天職等地區(qū)住宿費出差補貼雜費交通費用長途交通費用某內(nèi)交通費用14職等實報實銷56職等甲類300元80元20元飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車出租車乙類250元6職等以下甲類250元60元15元飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車公共汽車、中巴、地鐵、列車乙類200元附注：前述甲類地區(qū)是指：①國外。②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調整。雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標準憑票據(jù)核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規(guī)定的標準內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標準的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準，方可據(jù)實按有關規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應與差旅費報銷同時報審。實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當日出差補貼的50%。公務外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負責審批。（二）員工借款為加強資金管理，及時收回借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續(xù)，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理批準可予以辦理借款。公司員工日常因工作業(yè)務需要借用現(xiàn)金，應填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準后報總經(jīng)理批準，到財務部辦理借款手續(xù)。業(yè)務借款應在業(yè)務完成后五個工作日內(nèi)按有關程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務費，一律由總經(jīng)理批準。（三）業(yè)務招待費報銷為降低公司成本，控制業(yè)務招待費用的支出，公司業(yè)務招待應按照先申請，后招待的原則。有關人員應在請示標準范圍內(nèi)安排業(yè)務招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業(yè)務招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。（四）物品采購及報銷范圍：辦公用品、技術資料等實物。物品采購與驗收各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當?shù)膸齑鏄藴省２少徲媱澅碇袘⒚鞑少徫锲返拿Q、數(shù)量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。物品采購回來后應指定專人負責辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。報銷物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。（五）車輛費用報銷辦公室應于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務部一份。（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務部予以報銷。（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補足支付手續(xù)。四、其他事項（一）所有報銷人員均應先將有關原始單據(jù)按財務部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應與憑證紙相同。（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應在實際用款時間前半個工作日向財務部提出用款要求。（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務方可予以審核報銷。（四）本規(guī)定由公司財務部負責制訂和解釋，本規(guī)定與財務管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。
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