【正文】 人簽字。經(jīng)辦人到相關(guān)會計（出納）處辦理報銷手續(xù)。(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結(jié)束（550萬元）；(3)進口設(shè)備引進；(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對外聯(lián)營、合作、投資；(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。410萬元由核心董事商定，1050萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；(6)固定資產(chǎn)購置550萬元，包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費。50萬元以上由董事會討論決定；(7)公司的大額福利費用開支；(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費用的報銷(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費用。由總經(jīng)理審批的范圍(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進口關(guān)稅費；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準簽字；(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經(jīng)理批準簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；(6)廣告費預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷；(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷，一般福利費用的報銷；(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費用報銷；(11)由副部長以上（含副部長）陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費用報銷；(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷；(13)汽車修理費用的報銷；(14)設(shè)備安裝、就位費用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費用；(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費用；(19)工傷醫(yī)藥費的報銷；(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費、電費的報銷；(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費；(26)其他有關(guān)費用。副總經(jīng)理（總監(jiān)）審批的范圍：出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規(guī)定董事長的差旅費和日常費用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的，按標準執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準，批準后的報銷單由審稽負責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進行賬務(wù)處理。供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù)，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時，由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行并報董事長備案。所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負任何責(zé)任。審稽人員違反本管理標準的規(guī)定，受理并通過了不符合本標準規(guī)定的發(fā)票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務(wù)部主辦會計進行監(jiān)督。各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內(nèi)報銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。票證報銷程序(1)經(jīng)辦人員先填寫(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(3)財務(wù)審稽確認(4)主管副總審核簽字確認(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(6)總經(jīng)理簽字確認(7)董事長簽字確認(8)出納處報銷（根據(jù)簽字報銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。1報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求，導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執(zhí)行。(十四)、檢查與考核本標準由財務(wù)部負責(zé)組織貫徹執(zhí)行。本標準的實施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。第五篇：門店費用報銷管理規(guī)定門店費用報銷管理規(guī)定作者：韓秀好一、制定目的為加強公司運營系統(tǒng)標準化管理，規(guī)范公司會計核算和審批流程，有效控制企業(yè)的成本費用，提高效率，特制定本規(guī)定。二、憑證有效性各門店日常采購裱花/冰粥用水果、蔬菜等，原則上以取得商超購物發(fā)票或POS機小票為核銷依據(jù)，如確無法在商超采購（如：超市較遠或季節(jié)性水果價格差異較大，應(yīng)事先取得運營經(jīng)理的同意并作參考比價后方可采購）.門店日常采購(裱花amp。冰粥)果蔬費用由門店備用金中支付，材料進店先驗收簽字再做系統(tǒng)入庫，系統(tǒng)入庫小票日期須與購買單據(jù)日期一致，隔日輸入視為無效單據(jù)，財務(wù)將不予核銷，門店負責(zé)人自行買單。采購票據(jù)需有經(jīng)辦人、接收人及證明人三方當日在單據(jù)空白處簽字方為有效。堅決禁止跨月報賬，每月5日前必須將上月開支項目整理上交報賬，否則將不予核報，責(zé)任由報銷部門自主承擔(dān)。三、單據(jù)規(guī)范性門店報銷費用原則上每半月報銷一次，備用金不足的門店也可每周報銷一次，單據(jù)上繳日期每周二，核銷通過后以現(xiàn)金方式報銷給門店。每月由店長或店助填列單據(jù)報銷封面，封面后面的憑證按照購買日期先后順序粘貼，不得錯亂（如 7月1日 7月2日按序從前至后；張貼在報銷封面后）。開支項目根據(jù)用途有以下幾種形式，不同開支用途的單據(jù)需要分開填寫報銷封面，不得混在一起報銷：①裱花用水果；②冰粥用西瓜；③現(xiàn)烤果蔬；④水電費；⑤日雜費用（日常用品類）等。附單據(jù)張數(shù)為：報銷封面后粘貼的發(fā)票/收據(jù)或說明的張數(shù)。共報銷人民幣(大寫)及￥（小寫）金額一致,字體規(guī)范，無涂改。報銷部門: 填寫各門店名稱（如：桐城路店 總店等），門店負責(zé)人簽名，簽署報銷日期；書寫工具使用黑色水筆書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，字跡工整，清晰可辨，不得潦草或有涂改。原始單據(jù)的張貼及裝訂務(wù)必使用固體膠張貼，不得使用訂書機、票夾及液體膠水等。報銷封面?zhèn)渥诶锾顚懀?月*日*日共計*天*元，日均*元，同時要寫明用途，如用作裱花或冰粥等。四、單據(jù)合理性購買頻率和購買數(shù)量是否有異常，有無重復(fù)購買，重復(fù)購買的品種和數(shù)量有無異常；購買價格有無異常，數(shù)量、單價和金額是否一致，有無弄虛作假或涂改；接收人驗收時有無核對品種并稱重，有無對差異部分按照實際稱重數(shù)量寫出并簽名；日均使用量和上期相比有無異常，與對應(yīng)用途的同期產(chǎn)品銷量是否相符合。韓秀好 2012923