【正文】 引導(dǎo)資金，加強(qiáng)資金的管理，實(shí)行專(zhuān)賬管理、專(zhuān)款專(zhuān)用，并按照規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證以備檢查，并主動(dòng)配合做好專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。第十一條 引導(dǎo)資金管理委員會(huì)辦公室職能由沿海科技創(chuàng)業(yè)園風(fēng)控部承擔(dān)。主要負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管，并開(kāi)展績(jī)效考評(píng)。創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)每末向引導(dǎo)資金管理委員會(huì)辦公室提交項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況報(bào)告。第十二條 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，弄虛作假、挪用或擠占引導(dǎo)資金的，將追回已經(jīng)下?lián)艿囊龑?dǎo)資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理?！础谖逭?績(jī)效管理第十三條 建立引導(dǎo)資金使用績(jī)效考評(píng)和獎(jiǎng)懲機(jī)制。每年末組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資金進(jìn)行審計(jì)，進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，確保引導(dǎo)資金使用取得實(shí)效?？?jī)效考評(píng)是指對(duì)引導(dǎo)資金資助項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果的考評(píng)。主要考評(píng)項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)完成程度、立項(xiàng)目標(biāo)的合理性、項(xiàng)目驗(yàn)收的有效性、項(xiàng)目組織管理水平、項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益、項(xiàng)目的可持續(xù)影響、項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目資金實(shí)際支出情況、單位財(cái)務(wù)管理狀況、單位財(cái)務(wù)信息質(zhì)量等方面的內(nèi)容?？?jī)效考評(píng)的結(jié)果作為以后引導(dǎo)資金安排的依據(jù)。第六章 附則第十四條 本辦法由東臺(tái)海濱科技創(chuàng)業(yè)園管理有限公司負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本辦法自公布之日起實(shí)施。2015年8月2日—５—第五篇：集團(tuán)公司資金流動(dòng)性管理暫行辦法集團(tuán)公司資金流動(dòng)性管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司資金的流動(dòng)性管理，確保貨幣資金的安全，科學(xué)、合理地安排資金的流入和流出，提高資金的使用效率，規(guī)范資金使用，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司管理的要求并參照相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，特制定本制度。第二條 本辦法所稱(chēng)資金流動(dòng)性管理，是指在集團(tuán)公司內(nèi)部實(shí)行資金統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。第三條 集團(tuán)實(shí)施資金流動(dòng)性管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金需求。第四條 本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金。本制度適用于集團(tuán)所有子公司及關(guān)聯(lián)公司。第二章 管理體制第六條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動(dòng)性管理的職能部門(mén)。集團(tuán)資金流動(dòng)性管理的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：(一)銀行賬戶(hù)管理負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及各子公司的銀行賬戶(hù)管理。(二)信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。(三)資金籌集和使用負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和各子公司間資金的上劃、下?lián)芎蛯?duì)外付款。(四)資金計(jì)劃管理負(fù)責(zé)各子公司資金收支計(jì)劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)審核審批集團(tuán)各子公司資金計(jì)劃并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督。(五)綜合管理負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動(dòng)性管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企業(yè)的資金流動(dòng)性管理工作；對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第七條 各子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位的資金流動(dòng)性管理工作，履行以下職責(zé)：(一)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金流動(dòng)性管理的有關(guān)規(guī)定和要求；(二)建立內(nèi)部資金流動(dòng)性管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金流動(dòng)性管理；(三)編制資金收支計(jì)劃，分析、報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況；(四)辦理資金流動(dòng)性管理的具體事宜。第三章 銀行賬戶(hù)管理第九條 根據(jù)實(shí)際需要，集團(tuán)目前確定平安銀行、北京銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行作為資金流動(dòng)性管理的合作銀行。合作銀行必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)整。第十條 各子公司只能在集團(tuán)指定的范圍內(nèi)選擇不超過(guò)三家銀行辦理業(yè)務(wù)。除此以外的銀行賬戶(hù)要逐步清理和撤銷(xiāo)，現(xiàn)有業(yè)務(wù)到期后不得再辦理新業(yè)務(wù)。第十一條 各子公司在集團(tuán)指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶(hù)和以后新開(kāi)的賬戶(hù)，均需報(bào)集團(tuán)公司備案，并按現(xiàn)行要求進(jìn)行出納集團(tuán)統(tǒng)管。第十二條 各子公司因特殊原因，需要在集團(tuán)指定銀行范圍以外，保留或者新開(kāi)賬戶(hù)辦理業(yè)務(wù)，需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第十三條 集團(tuán)公司在各合作銀行分別開(kāi)設(shè)一個(gè)集團(tuán)母賬戶(hù)，用于歸集和下?lián)芨髯庸镜你y行存款。第四章 資金集中第十四條 集團(tuán)公司對(duì)各子公司的資金使用不進(jìn)行統(tǒng)一管理，各子公司在職責(zé)范圍內(nèi)保障業(yè)務(wù)高效開(kāi)展進(jìn)行自主管理，但集團(tuán)公司對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。集團(tuán)以收支兩條線(xiàn)的模式實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化管理。各子公司的資金收支必須通過(guò)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶(hù)進(jìn)行辦理，日常經(jīng)營(yíng)收入通過(guò)收入賬戶(hù)進(jìn)行對(duì)外收款，日常經(jīng)營(yíng)支出通過(guò)支出賬戶(hù)進(jìn)行對(duì)外付款，實(shí)現(xiàn)收支分開(kāi)。第十五條 收入賬戶(hù)是各子公司辦理對(duì)外收款的銀行賬戶(hù)，可以是專(zhuān)用賬戶(hù)，也可以是一般賬戶(hù)。各子公司如無(wú)特殊情況都要以平安銀行賬戶(hù)作為收款賬戶(hù)，在簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)要在合同中進(jìn)行約定。通過(guò)塑貿(mào)網(wǎng)結(jié)算的可以將建設(shè)銀行作為收款賬戶(hù)。集團(tuán)公司對(duì)收入賬戶(hù)進(jìn)行資金歸集管理，收入賬戶(hù)只收不支，實(shí)行零余額管理。收入賬戶(hù)原已開(kāi)通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付功能，可以保留查詢(xún)和轉(zhuǎn)賬功能。第十六條 支出賬戶(hù)是企業(yè)辦理對(duì)外付款的銀行賬戶(hù)，一般為基本賬戶(hù)，各子公司原則上只能有一個(gè)支出賬戶(hù)。支出賬戶(hù)只支不收，實(shí)行定額備用金管理。支出賬戶(hù)的資金在滿(mǎn)足各子公司日常采購(gòu)經(jīng)營(yíng)外，日終賬戶(hù)余額不得超過(guò)備用金限額。超過(guò)限額部分都要?dú)w入收入賬戶(hù)。備用金額度由集團(tuán)公司根據(jù)各子公司情況及歷史數(shù)據(jù)核定，必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)整。支出賬戶(hù)原已經(jīng)開(kāi)通網(wǎng)上銀行的，可以繼續(xù)使用。第十七條 專(zhuān)用賬戶(hù)（如住房、社保、納稅專(zhuān)戶(hù)、用途受限制的專(zhuān)款專(zhuān)用戶(hù)等）也要納入集團(tuán)監(jiān)控，專(zhuān)用賬戶(hù)內(nèi)的資金原則上不實(shí)行自動(dòng)歸集，但超過(guò)專(zhuān)項(xiàng)用途的閑置部分要進(jìn)行歸集。第十八條 臨時(shí)賬戶(hù)（如信用證、保函保證金賬戶(hù)等）的資金歸集模式視賬戶(hù)的具體情況而定。第十九條 集團(tuán)資金流動(dòng)性管理不改變各子公司對(duì)自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。第二十條 下述行為將被認(rèn)定為違反集團(tuán)資金流動(dòng)性管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對(duì)相關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理：(一)未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團(tuán)指定銀行范圍以外，私自保留或新開(kāi)設(shè)賬戶(hù)辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；(二)在集團(tuán)指定銀行范圍以?xún)?nèi)保留或新開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，沒(méi)有及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案或者不及時(shí)按要求辦理出納分管；(三)新簽合同對(duì)應(yīng)的收款賬戶(hù)不是已納入集團(tuán)備案的收入賬戶(hù)；(四)以逃避資金流動(dòng)性管理為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專(zhuān)用賬戶(hù)或臨時(shí)賬戶(hù)；(五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金流動(dòng)性管理的行為。第五章 資金計(jì)劃和用款第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)資金收支要結(jié)合各單位的資金預(yù)算情況進(jìn)行管理，各子公司應(yīng)在財(cái)務(wù)預(yù)算中編制《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后，作為日常資金流動(dòng)性管理的控制依據(jù)。第二十三條 資金計(jì)劃要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行合理編制，集團(tuán)公司匯總后據(jù)以進(jìn)行資金平衡和安排融資計(jì)劃。日常資金使用計(jì)劃，在預(yù)算內(nèi)結(jié)合各子公司日常采購(gòu)需要在預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整，但要經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。第二十四條 日常小額零星開(kāi)支和提現(xiàn)由各子公司從支出賬戶(hù)的備用金額度內(nèi)自行支配使用。日常采購(gòu)資金也可由各子公司按照需求進(jìn)行支付，除此以外的其他支付，由各子公司向財(cái)務(wù)部提報(bào)付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)必須符合資金計(jì)劃，并且不超過(guò)內(nèi)部賬戶(hù)的余額，做到量入為出。余額不足需要向集團(tuán)公司申請(qǐng)調(diào)撥的，要在OA系統(tǒng)中進(jìn)行申請(qǐng)。集團(tuán)公司根據(jù)當(dāng)日資金情況進(jìn)行審批。調(diào)撥申請(qǐng)一般在每天下午3:30以前提報(bào)，緊急事項(xiàng)可隨時(shí)提報(bào)。第二十五條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)各子公司的付款申請(qǐng)不做實(shí)質(zhì)上的審核，只要有對(duì)應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃并且付款金額不超過(guò)子公司賬戶(hù)余額，即行付款。第二十六條 資金流動(dòng)性管理涉及采購(gòu)的預(yù)算與執(zhí)行、存貨的管理、應(yīng)收賬款的管理，這也是提高各子公司資金管理水平的重要手段。集團(tuán)公司每年將對(duì)各子公司資金流動(dòng)性管理的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核評(píng)比。第六章 信貸業(yè)務(wù)管理第二十七條 銀行授信額度由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和統(tǒng)籌使用。各子公司應(yīng)在每的正式預(yù)算批復(fù)后，最遲不超過(guò)2月底，以上行文件正式上報(bào)全年的信貸業(yè)務(wù)需求，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總平衡后，編制《集團(tuán)融資計(jì)劃》，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后，作為控制各各子公司信貸規(guī)模和辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。第二十八條第二十九條 集團(tuán)實(shí)行融資統(tǒng)一管理。各子公司出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)首先向集團(tuán)公司提報(bào)申請(qǐng)，未經(jīng)集團(tuán)公司許可不得自行對(duì)外融資。第三十條 集團(tuán)公司各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第三十一條 對(duì)未進(jìn)入資金流動(dòng)性管理的子公司，集團(tuán)公司除特殊情況外不再提供信貸擔(dān)保和資金支持。第七章 存貨和應(yīng)收賬款管理第三十二條 各子公司及業(yè)務(wù)部門(mén)要根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和業(yè)務(wù)實(shí)際開(kāi)展情況對(duì)存貨進(jìn)行管理，設(shè)定存貨控制線(xiàn)。由采購(gòu)部在年初根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃給各產(chǎn)品核定合理庫(kù)存，經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任。在特殊情況下，如果是為了看漲行情囤貨，要經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)，同時(shí)做好期權(quán)交易。第三十三條 實(shí)行應(yīng)收款總額控制，設(shè)定上限，進(jìn)行預(yù)警：對(duì)于歷史合作良好，且應(yīng)收款付款記錄良好，可以繼續(xù)沿用賒銷(xiāo)政策，擴(kuò)大規(guī)模；對(duì)于國(guó)有控股企業(yè)、上市公司等現(xiàn)金流基本有保證，可擴(kuò)大規(guī)模，這塊風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較??；對(duì)于其它的企業(yè)，要通過(guò)集團(tuán)金融業(yè)務(wù)部加快信用體系建設(shè)，對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，設(shè)定應(yīng)收款上限合理區(qū)間，減少應(yīng)收賬款占用。第八章 附 則第三十四條 各子公司應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，制定本單位的資金流動(dòng)性管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)集團(tuán)公司備案。第三十五條第三十六條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本辦法自 年1月1日起執(zhí)行。