【正文】 引導(dǎo)資金，加強資金的管理，實行專賬管理、?？顚Ｓ?，并按照規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證以備檢查，并主動配合做好專項檢查工作。第十一條 引導(dǎo)資金管理委員會辦公室職能由沿海科技創(chuàng)業(yè)園風控部承擔。主要負責對項目實施和資金使用情況進行監(jiān)管，并開展績效考評。創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)機構(gòu)每末向引導(dǎo)資金管理委員會辦公室提交項目實施和資金使用情況報告。第十二條 對違反財經(jīng)紀律，弄虛作假、挪用或擠占引導(dǎo)資金的，將追回已經(jīng)下?lián)艿囊龑?dǎo)資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進行處理?！础谖逭?績效管理第十三條 建立引導(dǎo)資金使用績效考評和獎懲機制。每年末組織會計師事務(wù)所對資金進行審計，進行績效考評，確保引導(dǎo)資金使用取得實效?？冃Э荚u是指對引導(dǎo)資金資助項目實施過程和完成結(jié)果的考評。主要考評項目立項目標完成程度、立項目標的合理性、項目驗收的有效性、項目組織管理水平、項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟和社會效益、項目的可持續(xù)影響、項目資金落實情況、項目資金實際支出情況、單位財務(wù)管理狀況、單位財務(wù)信息質(zhì)量等方面的內(nèi)容。績效考評的結(jié)果作為以后引導(dǎo)資金安排的依據(jù)。第六章 附則第十四條 本辦法由東臺海濱科技創(chuàng)業(yè)園管理有限公司負責解釋。第十五條 本辦法自公布之日起實施。2015年8月2日—５—第五篇：集團公司資金流動性管理暫行辦法集團公司資金流動性管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強公司資金的流動性管理，確保貨幣資金的安全，科學、合理地安排資金的流入和流出，提高資金的使用效率，規(guī)范資金使用，規(guī)避資金風險，根據(jù)公司管理的要求并參照相關(guān)會計法規(guī)，特制定本制度。第二條 本辦法所稱資金流動性管理，是指在集團公司內(nèi)部實行資金統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。第三條 集團實施資金流動性管理的目標，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風險，保障資金需求。第四條 本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金。本制度適用于集團所有子公司及關(guān)聯(lián)公司。第二章 管理體制第六條 集團公司財務(wù)部是負責集團資金流動性管理的職能部門。集團資金流動性管理的職責主要包括以下內(nèi)容：(一)銀行賬戶管理負責集團公司及各子公司的銀行賬戶管理。(二)信貸業(yè)務(wù)負責集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負責集團生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。(三)資金籌集和使用負責辦理集團公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負責集團和各子公司間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢?四)資金計劃管理負責各子公司資金收支計劃的審核和匯總，負責審核審批集團各子公司資金計劃并進行執(zhí)行控制、監(jiān)督。(五)綜合管理負責集團資金流動性管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負責指導(dǎo)和協(xié)助下屬企業(yè)的資金流動性管理工作；對資金使用情況進行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風險。第七條 各子公司的財務(wù)部門負責本單位的資金流動性管理工作，履行以下職責：(一)貫徹執(zhí)行集團公司資金流動性管理的有關(guān)規(guī)定和要求；(二)建立內(nèi)部資金流動性管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金流動性管理；(三)編制資金收支計劃，分析、報告計劃執(zhí)行情況；(四)辦理資金流動性管理的具體事宜。第三章 銀行賬戶管理第九條 根據(jù)實際需要，集團目前確定平安銀行、北京銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行作為資金流動性管理的合作銀行。合作銀行必要時可進行調(diào)整。第十條 各子公司只能在集團指定的范圍內(nèi)選擇不超過三家銀行辦理業(yè)務(wù)。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現(xiàn)有業(yè)務(wù)到期后不得再辦理新業(yè)務(wù)。第十一條 各子公司在集團指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶和以后新開的賬戶，均需報集團公司備案，并按現(xiàn)行要求進行出納集團統(tǒng)管。第十二條 各子公司因特殊原因，需要在集團指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業(yè)務(wù)，需報集團公司批準。第十三條 集團公司在各合作銀行分別開設(shè)一個集團母賬戶，用于歸集和下?lián)芨髯庸镜你y行存款。第四章 資金集中第十四條 集團公司對各子公司的資金使用不進行統(tǒng)一管理，各子公司在職責范圍內(nèi)保障業(yè)務(wù)高效開展進行自主管理，但集團公司對資金流動進行監(jiān)控。集團以收支兩條線的模式實現(xiàn)資金的優(yōu)化管理。各子公司的資金收支必須通過經(jīng)集團批準設(shè)立或備案的銀行賬戶進行辦理，日常經(jīng)營收入通過收入賬戶進行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出賬戶進行對外付款，實現(xiàn)收支分開。第十五條 收入賬戶是各子公司辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。各子公司如無特殊情況都要以平安銀行賬戶作為收款賬戶，在簽訂銷售合同時要在合同中進行約定。通過塑貿(mào)網(wǎng)結(jié)算的可以將建設(shè)銀行作為收款賬戶。集團公司對收入賬戶進行資金歸集管理，收入賬戶只收不支，實行零余額管理。收入賬戶原已開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付功能，可以保留查詢和轉(zhuǎn)賬功能。第十六條 支出賬戶是企業(yè)辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各子公司原則上只能有一個支出賬戶。支出賬戶只支不收，實行定額備用金管理。支出賬戶的資金在滿足各子公司日常采購經(jīng)營外，日終賬戶余額不得超過備用金限額。超過限額部分都要歸入收入賬戶。備用金額度由集團公司根據(jù)各子公司情況及歷史數(shù)據(jù)核定，必要時可進行調(diào)整。支出賬戶原已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行的，可以繼續(xù)使用。第十七條 專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的專款專用戶等）也要納入集團監(jiān)控，專用賬戶內(nèi)的資金原則上不實行自動歸集，但超過專項用途的閑置部分要進行歸集。第十八條 臨時賬戶（如信用證、保函保證金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。第十九條 集團資金流動性管理不改變各子公司對自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。第二十條 下述行為將被認定為違反集團資金流動性管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團將對相關(guān)財會負責人給予嚴肅處理：(一)未經(jīng)批準，在集團指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；(二)在集團指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時報集團公司備案或者不及時按要求辦理出納分管；(三)新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入集團備案的收入賬戶；(四)以逃避資金流動性管理為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時賬戶；(五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金流動性管理的行為。第五章 資金計劃和用款第二十一條 集團公司對資金收支要結(jié)合各單位的資金預(yù)算情況進行管理，各子公司應(yīng)在財務(wù)預(yù)算中編制《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團批復(fù)后，作為日常資金流動性管理的控制依據(jù)。第二十三條 資金計劃要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進行合理編制，集團公司匯總后據(jù)以進行資金平衡和安排融資計劃。日常資金使用計劃，在預(yù)算內(nèi)結(jié)合各子公司日常采購需要在預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整，但要經(jīng)過集團公司財務(wù)部審批。第二十四條 日常小額零星開支和提現(xiàn)由各子公司從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用。日常采購資金也可由各子公司按照需求進行支付，除此以外的其他支付，由各子公司向財務(wù)部提報付款申請。付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額，做到量入為出。余額不足需要向集團公司申請調(diào)撥的，要在OA系統(tǒng)中進行申請。集團公司根據(jù)當日資金情況進行審批。調(diào)撥申請一般在每天下午3:30以前提報，緊急事項可隨時提報。第二十五條 集團財務(wù)部對各子公司的付款申請不做實質(zhì)上的審核，只要有對應(yīng)的采購計劃并且付款金額不超過子公司賬戶余額，即行付款。第二十六條 資金流動性管理涉及采購的預(yù)算與執(zhí)行、存貨的管理、應(yīng)收賬款的管理，這也是提高各子公司資金管理水平的重要手段。集團公司每年將對各子公司資金流動性管理的準確率進行考核評比。第六章 信貸業(yè)務(wù)管理第二十七條 銀行授信額度由集團公司統(tǒng)一辦理和統(tǒng)籌使用。各子公司應(yīng)在每的正式預(yù)算批復(fù)后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報全年的信貸業(yè)務(wù)需求，財務(wù)部進行匯總平衡后，編制《集團融資計劃》，經(jīng)集團總裁辦公會批準后，作為控制各各子公司信貸規(guī)模和辦理各項信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。第二十八條第二十九條 集團實行融資統(tǒng)一管理。各子公司出現(xiàn)資金缺口時，應(yīng)首先向集團公司提報申請，未經(jīng)集團公司許可不得自行對外融資。第三十條 集團公司各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第三十一條 對未進入資金流動性管理的子公司，集團公司除特殊情況外不再提供信貸擔保和資金支持。第七章 存貨和應(yīng)收賬款管理第三十二條 各子公司及業(yè)務(wù)部門要根據(jù)采購計劃和業(yè)務(wù)實際開展情況對存貨進行管理，設(shè)定存貨控制線。由采購部在年初根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃給各產(chǎn)品核定合理庫存，經(jīng)總裁辦公會批準后執(zhí)行。采購部對總體庫存承擔管理責任。在特殊情況下，如果是為了看漲行情囤貨，要經(jīng)總裁批準，并隨時關(guān)注市場，同時做好期權(quán)交易。第三十三條 實行應(yīng)收款總額控制，設(shè)定上限，進行預(yù)警：對于歷史合作良好，且應(yīng)收款付款記錄良好，可以繼續(xù)沿用賒銷政策，擴大規(guī)模；對于國有控股企業(yè)、上市公司等現(xiàn)金流基本有保證，可擴大規(guī)模，這塊風險相對較小；對于其它的企業(yè)，要通過集團金融業(yè)務(wù)部加快信用體系建設(shè)，對其進行內(nèi)部評級，設(shè)定應(yīng)收款上限合理區(qū)間，減少應(yīng)收賬款占用。第八章 附 則第三十四條 各子公司應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，制定本單位的資金流動性管理實施細則，并報集團公司備案。第三十五條第三十六條 本辦法由集團公司財務(wù)部負責解釋。第三十七條 本辦法自 年1月1日起執(zhí)行。