【正文】 報(bào)，繳納稅款。4．10按公司要求報(bào)銷(xiāo)分公司人員的費(fèi)用，并到總公司核銷(xiāo)（附表）。4．11保守公司、分公司商業(yè)秘密。4．12根據(jù)需要向經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提供必要的業(yè)務(wù)查詢。分公司財(cái)務(wù)管理制度一、銀行帳戶的管理1．1銀行帳戶的開(kāi)設(shè)，需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并授權(quán)留存銀行印鑒。銀行印鑒需由財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、分公司負(fù)責(zé)人私章、出納員私章三者組成。并由專(zhuān)人分管，開(kāi)出帳戶報(bào)總公司財(cái)務(wù)部和公司董事會(huì)備案。1．2銀行帳戶的任何變更、撤消等事宜，需寫(xiě)出申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。1． 3支票、匯票等的簽發(fā)。根據(jù)已審核的費(fèi)用單據(jù)或備用金申請(qǐng)表數(shù)額填寫(xiě)支票，并逐筆登記在支票登記表（附表），作廢支票蓋“作廢”章后保存?zhèn)洳椤?．4分公司按收支兩條線的原則，設(shè)立一個(gè)貨款戶和一個(gè)備用金戶，因稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，可增設(shè)納稅專(zhuān)戶，除此外特殊原因需增設(shè)帳戶的，分公司須經(jīng)財(cái)務(wù)部書(shū)面批準(zhǔn)。不得向除直接經(jīng)銷(xiāo)商、稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的其他個(gè)人、單位公開(kāi)貨款戶帳號(hào)。開(kāi)設(shè)銀行帳號(hào)必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)備案，不得與掛靠單位共用銀行存款帳號(hào)。1．5分公司開(kāi)設(shè)的兩個(gè)銀行帳戶。一個(gè)是基本帳戶，核算日常使用的備用金，公司按照月度開(kāi)支計(jì)劃向該帳戶轉(zhuǎn)款。另一個(gè)是輔助帳戶，貨款結(jié)算專(zhuān)戶，收回的所３ 有貨款必需全部存入該戶，銷(xiāo)售回款只能匯往公司總部，任何人不得以任何理由，從貨款戶提取備用金。1．6嚴(yán)格遵守公司的資金管理制度，收到客戶貨款（包括現(xiàn)金回款和銀行存款）不管客戶是否需要，出納都必須開(kāi)具收款收據(jù)，收入的貨款必需全部存入貨款專(zhuān)戶，不得坐支現(xiàn)金，如有特殊情況需從貨款戶向備用金戶轉(zhuǎn)款，必須向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，在得到總部的批準(zhǔn)時(shí)，才能從貨戶向備用金戶轉(zhuǎn)款，否則按挪用貨款處理。當(dāng)月收款收據(jù)的金額合計(jì)等于當(dāng)月銀行存款借方發(fā)生額。1．7貨款戶余額超過(guò)2萬(wàn)元時(shí)出納員必須向總公司解匯貨款，1．8周邊地區(qū)收取貨款的方式必須是：貨款由客戶直接匯往分公司帳戶，業(yè)務(wù)員不得收取現(xiàn)金，更不得擅自設(shè)立貨款存折。客戶采取匯票或支票結(jié)算的，業(yè)務(wù)員收到匯票或支票及時(shí)交財(cái)務(wù)，不得拖延，并辦理票據(jù)的交接手續(xù)。1．9周邊地區(qū)特殊原因設(shè)立貨款存折的，必須經(jīng)分公司主任和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，并指定專(zhuān)人保管，不得與備用金或私人存款混放一起，貨款存折的款項(xiàng)嚴(yán)禁截留、挪用，嚴(yán)禁張冠李戴。貨款存折的利息要隨同貨款一并匯往分公司帳戶。月末月結(jié)時(shí)，貨款存折嚴(yán)禁有余額。財(cái)務(wù)每月對(duì)貨款存折的復(fù)印件和收款收據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。二、現(xiàn)金的管理2．1所有備用金只能從備用金帳戶提取，特殊情況要坐支，必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。2．2庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~不能超過(guò)壹萬(wàn)元，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額部分要及時(shí)存入備用金銀行帳戶，低于三仟元時(shí)要及時(shí)補(bǔ)足，以保證分公司運(yùn)作的需要。2．3申請(qǐng)補(bǔ)充備用金需填妥備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后才能開(kāi)立支票。（附表）2．4所有收到貨款一律開(kāi)具收據(jù)，并將現(xiàn)金存入分公司貨款專(zhuān)用帳戶。三、應(yīng)收票據(jù)的管理3．1建立票據(jù)登記本（附件），收到匯票等必須登記在登記本上。3．2票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金，妥善保管。3．3不定期檢查票據(jù)到期日，及時(shí)承兌匯入分公司貨款銀行帳戶。4．4如因特殊情況需要貼現(xiàn)，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核并經(jīng)蘇總審批后進(jìn)行貼現(xiàn)４六、其他應(yīng)收款的管理6．1本科目核算辦事處除應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。包括應(yīng)收的各種賠款、罰款；存出保存證金；應(yīng)向職工收取的各項(xiàng)墊付款項(xiàng)等；待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。6．2本科目二級(jí)明細(xì)科目的設(shè)置。存出按金。按單位名設(shè)置明細(xì)帳。職工備用金。按人名設(shè)置明細(xì)。其它應(yīng)帳款。公司應(yīng)收的各種賠款、罰款等。待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。分公司收到總公司發(fā)貨，但增值稅票未到，稅額暫入本科目，收到稅票時(shí)轉(zhuǎn)出。備用金借款規(guī)定：按公司有關(guān)文件核定每個(gè)人的備用金額度，個(gè)人借支不得超過(guò)額度，如有超出限額，必須另外申請(qǐng)經(jīng)審批后方可借支。職工備用金應(yīng)及時(shí)沖帳，及時(shí)清理預(yù)借款。一般前筆借款未結(jié)清，不得再借。費(fèi)用單據(jù)超過(guò)三個(gè)月未報(bào)銷(xiāo)的，原則上不予以報(bào)銷(xiāo)。特殊原因積壓的需由各級(jí)單位主管人簽批原因說(shuō)明書(shū)，對(duì)于財(cái)務(wù)部審核未通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，會(huì)計(jì)必須追回原報(bào)銷(xiāo)款，不允許延誤而占用備用金額度。備用金未能完全沖帳的余款，應(yīng)由職工歸還現(xiàn)金。分公司員工出差、采購(gòu)物品等原因需要借支備用金，按規(guī)定填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》或《借款申請(qǐng)單》（不得有任何涂改），借款申請(qǐng)單一式二聯(lián)，借款人、財(cái)務(wù)記帳各一聯(lián)。出納處確認(rèn)是否已有借款記錄并審核是否有涂改等現(xiàn)象，對(duì)有借款且無(wú)正常原因的，不予辦理可借款的確認(rèn)手續(xù)，經(jīng)簽字確認(rèn)合理，再由分公司負(fù)責(zé)人在公司額度內(nèi)審核其內(nèi)容并批復(fù)。出納根據(jù)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理/經(jīng)理審批后的《借款申請(qǐng)單》付款，并登記員工借款臺(tái)帳。員工借款日期是《借款申請(qǐng)單》的填制日期。對(duì)借款數(shù)額較大的或超過(guò)返納期的，出納應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，及時(shí)催收，并編制“員工借款月度明細(xì)表”（附表）。５公司總部出差人員原則上不得在分公司、辦事處借款，廣州辦公室人員原則上不得在分公司、辦事處、峽山借款，如因特使情況須在駐外機(jī)構(gòu)（包括辦事處、分公司、聯(lián)絡(luò)站）、峽山借款，按下列程序辦理。9．1．出差人員向本部門(mén)經(jīng)理提出借款申請(qǐng)，由本部門(mén)填制《總公司出差人員借款通知單》（附件1），一式二聯(lián)，駐外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和公司財(cái)務(wù)各一聯(lián)。廣州員工向廣州財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，峽山員工向峽山財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。9．2．《總公司出差人員借款通知單》經(jīng)廣州財(cái)務(wù)/峽山財(cái)務(wù)審批后，由財(cái)務(wù)部向駐外機(jī)構(gòu)傳真。9．3．駐外機(jī)構(gòu)收到借款通知后，方可借款給總部人員，并辦理正規(guī)的借款手續(xù)。借款通知單原件，隨后寄出。9．4．駐外機(jī)構(gòu)憑借款憑證、借款通知單原件入帳，同時(shí)必須在借款的當(dāng)天將借款憑證傳真至總公司員工所在地財(cái)務(wù)部，作總公司財(cái)務(wù)入帳的依據(jù)。9．5．月末，各駐外機(jī)構(gòu)必需將當(dāng)月所有總部人員借款憑證原件寄財(cái)務(wù)部，廣州員工寄廣州、峽山員工寄峽山。9．6．總部財(cái)務(wù)部收到借款憑證的原件后，向駐外機(jī)構(gòu)開(kāi)轉(zhuǎn)帳通知單，各駐外機(jī)構(gòu)憑轉(zhuǎn)帳通知單結(jié)轉(zhuǎn)總部員工借款。9．7．任何個(gè)人、任何駐外機(jī)構(gòu)不得在沒(méi)有得到總部財(cái)務(wù)部的批準(zhǔn)時(shí)，向總部出差人員借款，由此引起的一切損失，由提供借款人承擔(dān)。備用金返還規(guī)定：1．員工出差返回公司或采購(gòu)物品完畢，必需自返回公司之日起7天內(nèi)辦理備用金返納手續(xù)。無(wú)正當(dāng)理由未返納員工，在工資中扣除。2．財(cái)務(wù)部審核員對(duì)各種報(bào)帳單據(jù)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)合法的報(bào)銷(xiāo)憑證，需經(jīng)經(jīng)手人簽名，部門(mén)主管審批后，按照公司最終的財(cái)務(wù)審批權(quán)限簽名后，出納才能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。由于特使情況，需用自制憑證及其附件報(bào)帳的，經(jīng)手人必須詳細(xì)填寫(xiě)事情的原因，并提供2人的見(jiàn)證簽名，按規(guī)定的審批程序辦理。3．報(bào)銷(xiāo)憑證分《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《付出憑證》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》（附件2）和《支出證明單》四類(lèi)，《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》需注明出差人出差時(shí)間、行程和原因?！陡冻鰬{證》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和《支出證明單》需注明經(jīng)手人、報(bào)銷(xiāo)原因或用途，4．《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》適用于公司員工出差后報(bào)銷(xiāo)的飛機(jī)、車(chē)、船費(fèi)（包括市內(nèi)交 ６ 通費(fèi)）、住宿費(fèi)和其他費(fèi)用開(kāi)支的原始憑證。5．《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》適用于不需要辦理差旅費(fèi)手續(xù)的費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)，包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品等的費(fèi)用。6．《付出憑證》適用于除上述情況外需正式報(bào)告批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)的業(yè)務(wù)支出，如固定資產(chǎn)的購(gòu)置等。7．《支出證明單》適合用于在上述業(yè)務(wù)中，沒(méi)有正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)。8．對(duì)于已到返納期尚未返納的各項(xiàng)借款，出納人員根據(jù)預(yù)計(jì)的返納期統(tǒng)計(jì)，編制“備用金”返納通知表，交部門(mén)經(jīng)理，進(jìn)行返納催收通知。各主管履行督促下屬返納備用金的責(zé)任，并向出納反饋信息。逾期不返納，每天按借款額3%扣罰滯納金，罰金從當(dāng)月工資中扣除。月末，編制員工借款明細(xì)表，報(bào)各部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理。9．對(duì)于超過(guò)出差期限等原因不能按期返納備用金的，各主管應(yīng)向出納反饋說(shuō)明，否則出納根據(jù)規(guī)定扣罰。辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)手續(xù)規(guī)定： 1． 報(bào)銷(xiāo)單種類(lèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)清單：?jiǎn)T工出差報(bào)帳的憑證，用于記錄登記匯總員工出差發(fā)1．1．生的車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)及補(bǔ)助。1．2． 1．3． 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：用于員工除差旅費(fèi)之外的費(fèi)用。付出憑證：適用于除上述情況外需正式報(bào)告批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)，用現(xiàn)金支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。1．4． 支出證明單：適合用于在上述業(yè)務(wù)中，沒(méi)有正式發(fā)票、沒(méi)有報(bào)告的報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)。2． 填報(bào)要求：用于報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，必須填制報(bào)銷(xiāo)單。報(bào)銷(xiāo)單的粘貼：用于報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，有序整齊的粘貼在報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)，不得用2．1． 2．2．釘書(shū)釘裝訂。2．3． 2．4． 報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)：分類(lèi)明確、字跡工整、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容真實(shí)完整。出差住宿標(biāo)準(zhǔn)及伙食標(biāo)準(zhǔn)，按《差旅費(fèi)補(bǔ)助規(guī)定》執(zhí)行。７ 2．5． 2．6． 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)必需使用黑色鋼筆或簽字筆，不得使用其他書(shū)寫(xiě)工具。所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，必需有經(jīng)手人的簽名，車(chē)船費(fèi)注明起止地點(diǎn)，業(yè)務(wù)餐注明用餐原因、人員。2．7． 報(bào)銷(xiāo)的住宿單據(jù)，住宿發(fā)票單位名稱(chēng)是住宿人的姓名，并蓋有收款單位專(zhuān)用章。2．8． 報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票，發(fā)票開(kāi)具的單位名稱(chēng)是“廣東化妝品有限公司”，并蓋有收款單位發(fā)票專(zhuān)用章。沒(méi)有收款單位發(fā)票專(zhuān)用章，應(yīng)附上《支出證明單》，并說(shuō)明理由。2．9． 報(bào)銷(xiāo)憑證如有借款，必須填寫(xiě)。2．10． 報(bào)銷(xiāo)金額和借支金額的差異有負(fù)責(zé)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員填寫(xiě)，出納負(fù)責(zé)稽核。2．11． 報(bào)銷(xiāo)憑證一經(jīng)填寫(xiě)，不得涂改，如因計(jì)算錯(cuò)誤，需改正，必須在改正處由修改人簽名。2．12． 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物，包括書(shū)籍、資料、樣品等必需有經(jīng)手人、證明人和部門(mén)主管簽字。2．13． 員工用《付出憑證》報(bào)銷(xiāo)，需支付現(xiàn)金，必須在付款形式欄填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣。3． 審批要求：所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，包括《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《付出憑證》3．1．和《支出證明單》等，必需按“財(cái)務(wù)審批權(quán)限“的有關(guān)規(guī)定，交各級(jí)主管簽名審批，各主管在各自權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，需審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性及費(fèi)用的合理性。3．2． 經(jīng)各級(jí)主管簽名的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，送交財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)審核無(wú)誤，交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理/經(jīng)理審批。3．3． 經(jīng)過(guò)審批批準(zhǔn)后，現(xiàn)金出納方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4．職工在辭職時(shí)、改變工作崗位時(shí)、借出畢業(yè)證書(shū)原件或其它在公司的抵押物時(shí)等其它時(shí)間，需先同公司結(jié)清借款。四、庫(kù)存商品的管理８ 4．1分公司庫(kù)存產(chǎn)品的監(jiān)督、提貨單使用管理手續(xù)制度、產(chǎn)品去向及安全，對(duì)周邊倉(cāng)庫(kù)以及流轉(zhuǎn)過(guò)程中的產(chǎn)品，駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)有監(jiān)控和管理的責(zé)任，周邊地區(qū)銷(xiāo)售代表和主管對(duì)其管轄范圍的產(chǎn)品流轉(zhuǎn)和貨物安全負(fù)有主要的責(zé)任，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品的安全性負(fù)直接的責(zé)任。4．2財(cái)務(wù)對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理、產(chǎn)品管理須建立相應(yīng)的管理程序和制度，對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理和產(chǎn)品的收發(fā)具有專(zhuān)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理監(jiān)控的權(quán)利。4．3產(chǎn)品入庫(kù)管理：4．3．1產(chǎn)品的進(jìn)倉(cāng)必須及時(shí)驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部開(kāi)具產(chǎn)品入庫(kù)單。入庫(kù)單內(nèi)容包括：收貨日期、車(chē)船號(hào)碼、貨物品種、應(yīng)收數(shù)量、實(shí)收數(shù)量、途損數(shù)量、途損原因、產(chǎn)品批號(hào)、倉(cāng)管員簽字等。4．3．2入庫(kù)單一式三聯(lián)：存根、會(huì)計(jì)記帳和倉(cāng)庫(kù)記帳各一聯(lián)。產(chǎn)品入庫(kù)單不得任意涂改。4．3．3倉(cāng)管員對(duì)產(chǎn)品入庫(kù)的質(zhì)量負(fù)責(zé)，要認(rèn)真檢查入庫(kù)產(chǎn)品的外觀、質(zhì)量。如有損壞、變質(zhì)、空瓶、半瓶等，必需及時(shí)以書(shū)面報(bào)告駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)以后才能入庫(kù)。4．3．4．產(chǎn)品入庫(kù)分下列情況處理：A． 總部發(fā)往分公司：根據(jù)公司的產(chǎn)品出庫(kù)單和分公司開(kāi)具的產(chǎn)品入庫(kù)單作會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)的入帳依據(jù)。B． 駐外機(jī)構(gòu)之間相互調(diào)貨：憑總公司批準(zhǔn)調(diào)貨的原件，調(diào)入駐外機(jī)構(gòu)開(kāi)產(chǎn)品入庫(kù)單作正常產(chǎn)品收貨處理，同時(shí)開(kāi)“到貨通知單”（附件一,總公司財(cái)務(wù)部和聯(lián)絡(luò)處財(cái)務(wù)部各一聯(lián)），通知總部調(diào)整應(yīng)收帳款。任何個(gè)人，任何駐外機(jī)構(gòu)不得在沒(méi)有得到總部的批準(zhǔn)時(shí)，隨意調(diào)貨。如有違反，由此引起的損失，由調(diào)貨人承擔(dān)。C． 駐外機(jī)構(gòu)所屬客戶退貨：駐外機(jī)構(gòu)發(fā)出“退貨通知單”（附件二，聯(lián)絡(luò)處財(cái)務(wù)和倉(cāng)管各一聯(lián)），倉(cāng)庫(kù)憑駐外機(jī)構(gòu)的“退貨通知單”收客戶的退貨，并驗(yàn)收入庫(kù)，登記入帳。倉(cāng)庫(kù)保管不得發(fā)生沒(méi)有“退貨通知單”而擅自收客戶退貨的現(xiàn)象。D． 直運(yùn)直匯客戶的退貨：直運(yùn)直匯客戶的退貨，原則上直接退總部，如有特殊情況需退往駐外機(jī)構(gòu)時(shí)，除按上述C操作外，同時(shí)開(kāi)出”到帳通知單”（附件三，總公司財(cái)務(wù)和聯(lián)絡(luò)處財(cái)務(wù)各一聯(lián)），通知總部財(cái)務(wù)，調(diào)整應(yīng)收帳款。：庫(kù)存商品的盈盤(pán)，必需經(jīng)倉(cāng)管和財(cái)務(wù)人員共同確認(rèn)，編制“庫(kù)９ 存產(chǎn)品盤(pán)盈表”，聯(lián)絡(luò)處負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)，闡明盈盤(pán)原因，并由駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)提出處理意見(jiàn)，報(bào)總部批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的意見(jiàn)處理。4．4產(chǎn)品出庫(kù)管理：4．4．1．向客戶銷(xiāo)售貨物，履行客戶定單制度，即客戶要貨，向駐外機(jī)構(gòu)下定單，銷(xiāo)售代表根據(jù)客戶定單填寫(xiě)”要貨通知單”，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后開(kāi)具產(chǎn)品出庫(kù)單，經(jīng)開(kāi)單員、財(cái)務(wù)部有及分公司負(fù)責(zé)人簽字后才能提貨。4．4．2．產(chǎn)品的出庫(kù)要有完整的手續(xù)和出庫(kù)憑證。無(wú)論何種用途，都必需開(kāi)具產(chǎn)品提貨單（出庫(kù)單）嚴(yán)禁憑白條提貨或無(wú)依據(jù)發(fā)貨；出庫(kù)單如有涂改無(wú)效。4．4．3．倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨須遵循“先進(jìn)先出”的原則，庫(kù)存產(chǎn)品距保質(zhì)期6個(gè)月（積壓品），由倉(cāng)管員書(shū)面報(bào)告駐外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)，庫(kù)存產(chǎn)品距保質(zhì)期3個(gè)月（滯銷(xiāo)品），由財(cái)務(wù)書(shū)面報(bào)告駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人向銷(xiāo)售部報(bào)告。4．4．4．產(chǎn)品發(fā)出，屬于駐外機(jī)構(gòu)直接發(fā)貨的，必須實(shí)行客戶收貨確認(rèn)制度，即客戶收貨后出具《客戶收貨確認(rèn)單》，并簽名蓋章；屬于客戶自提的，客戶必須在提貨單上簽名確認(rèn)。4．4．5．產(chǎn)品發(fā)出，屬于客戶委托他人代理提貨方式的，必須憑客戶開(kāi)具的介紹信并由代理人在提貨單上簽名，客戶的介紹信作為財(cái)務(wù)聯(lián)的附件妥善保管。4．4．6．產(chǎn)品發(fā)出，屬于分公司員工送貨方式的：產(chǎn)品送達(dá)后，送貨員將客戶簽收的回執(zhí)聯(lián)當(dāng)天交財(cái)務(wù)，客戶簽收的回執(zhí)聯(lián)作為財(cái)務(wù)聯(lián)的附件妥善保管。4．4．7．產(chǎn)品發(fā)出，屬于委托外單位（如汽車(chē)運(yùn)輸公司或中介公司）送貨方式的：必須與對(duì)方簽定合同協(xié)議，明確其責(zé)任。執(zhí)行送貨時(shí)，須登錄送貨員的身份證號(hào)碼、駕駛執(zhí)照號(hào)碼、車(chē)輛號(hào)碼，履行送貨員在出庫(kù)單簽字的有關(guān)手續(xù)，各駐外機(jī)構(gòu)依據(jù)客戶簽收的收貨憑證結(jié)算運(yùn)費(fèi)。4．4．8．駐外機(jī)構(gòu)之間的調(diào)貨：憑總部批準(zhǔn)的調(diào)貨備忘錄原件，開(kāi)具“調(diào)貨通知單”，調(diào)貨通知單作調(diào)入駐外機(jī)構(gòu)開(kāi)產(chǎn)品入庫(kù)單的原始依據(jù)。同時(shí)開(kāi)轉(zhuǎn)帳通知單通知總部調(diào)整應(yīng)收帳款。4．4．9．駐外機(jī)構(gòu)向總部直供客戶調(diào)貨：原則上駐外機(jī)構(gòu)不得向直供客戶調(diào)貨，如因特殊情況需向直供客戶調(diào)貨，必須得到總部批準(zhǔn)件