【正文】 存在閑置資產(chǎn)、低效資產(chǎn)和無效資產(chǎn)；應(yīng)收賬款存在呆壞賬；倉庫中可能存在未處理的物品等等，我們應(yīng)透過現(xiàn)象看本質(zhì)，了解其真實(shí)情況才有可能管理好企業(yè)資金資源，要先剔除這些影響再分析各項(xiàng)目占用資金，還源其本色，才能為改善其配置，為提高資金運(yùn)用效率提供科學(xué)決策依據(jù)。2．要回答企業(yè)資金配置合不合理，難度就大了，因?yàn)橘Y金占用合理標(biāo)準(zhǔn)是什么？可能沒有人能說得清楚。既然企業(yè)那部分資產(chǎn)應(yīng)占多少資金，各項(xiàng)資產(chǎn)間的比例應(yīng)為多少?zèng)]有標(biāo)準(zhǔn)，如何來界定出他是否合理呢？沒有標(biāo)準(zhǔn)，只能用笨辦法，就是比較，運(yùn)用效率進(jìn)行比較，與企業(yè)歷史數(shù)據(jù)、同類企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，資金運(yùn)用效率提高了，資金配置就趨于合理了，資金運(yùn)用效率降低了，可能配置出問題，合理配置企業(yè)資金資源，就是在不斷的調(diào)整資金資源配置中，不斷提高企業(yè)資金運(yùn)用效率，資金運(yùn)用效率越來越好，資源配置也自然趨于合理了。3．企業(yè)的資金資源總是有限的，只有合理的配置資源，才能有效地利用資源，企業(yè)資金管理首先應(yīng)優(yōu)化配置。雖然我們說企業(yè)資金合理與否沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這并不意味企業(yè)不應(yīng)或無法優(yōu)化資金配置。企業(yè)資金配置是否合理、是否需要完善，要分析和評價(jià)，只有在分析和評價(jià)的基礎(chǔ)上才可能進(jìn)行改善資源配置，企業(yè)資金配置應(yīng)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，著力解決資源不匹配問題，應(yīng)與企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)增值鏈、企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)等結(jié)合起來，以資金運(yùn)用效益、效率為導(dǎo)向，要發(fā)揮企業(yè)整體優(yōu)勢，將有限資金用在有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益上，加強(qiáng)預(yù)算管理、資金流動(dòng)性管理和資金投資方向管理等?？傊髽I(yè)資金配置管理很難有一個(gè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)只有在分析與對比的基礎(chǔ)上，不斷進(jìn)行修正，以提高資金使用效率為目標(biāo)，修正各項(xiàng)資金占用比例。二、資金使用效率管理合理配置企業(yè)的資金資源并不是資金管理的目的，只是一個(gè)管理資金手段，企業(yè)資金管理其目的還是為企業(yè)創(chuàng)造更多效益，要?jiǎng)?chuàng)造更好的效益必須提高資金的使用效率。要提高資金使用效率，就應(yīng)降低資金用量、加強(qiáng)對資金流動(dòng)性管理，提高單位資金的獲利能力，主要是以下幾個(gè)方面。1．降低各項(xiàng)成本、費(fèi)用支出。要提高資金的使用效率，最好的辦法當(dāng)然是降低成本、費(fèi)用，降低成本、費(fèi)用，它不光是減少資金用量，而且直接增加效益，一增一減，企業(yè)資金使用能得到倍增效率，企業(yè)可通過改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、改善采購鏈管理、加強(qiáng)生產(chǎn)管理、壓縮三項(xiàng)費(fèi)用支出等手段來降低成本、費(fèi)用支出，以達(dá)到提高資金使用效率之目的。2．壓縮庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。資金的使用效率與資金周轉(zhuǎn)量和創(chuàng)利能力指標(biāo)相關(guān)，而在企業(yè)流動(dòng)資金中存貨資金占用量是比較大的，這部分資金占用不僅不會(huì)給企業(yè)帶來收益，而且企業(yè)還必須為他承擔(dān)必要的儲(chǔ)存費(fèi)用及承擔(dān)可能的降價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，因此壓縮這部分資金占用為提高企業(yè)資金使用效率能起到較好的作用，雖然零庫存是我們對存貨管理的一種理想，難以實(shí)現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)以此為最高目標(biāo)，不斷完善存貨管理，以達(dá)到實(shí)現(xiàn)零庫存之目的。3．壓縮應(yīng)收賬款，減少呆壞賬的發(fā)生率。企業(yè)利潤的高低直接影響到企業(yè)資金使用效率的高低，過剩經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)間賒欠貨款的事不可避免，應(yīng)收賬款越多，占用資金也越多，在目前社會(huì)信用體系還不是很好的情況下，呆壞賬發(fā)生幾率還是較高的，企業(yè)應(yīng)盡量壓縮應(yīng)收賬款，并通過提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、建立健全企業(yè)信用管理體系、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理等，來減少呆壞賬的發(fā)生率。壓縮應(yīng)收賬款，降低企業(yè)呆壞賬是目前大多數(shù)企業(yè)不得不做的事，這也是提高企業(yè)資金使用效率的有效手段之一。4．加速結(jié)算，減少結(jié)算占用。企業(yè)各種銷售、勞務(wù)在實(shí)現(xiàn)過程中，不可能全是一手交貨一手交錢，通過銀行等渠道進(jìn)行結(jié)算是必須的，結(jié)算占用了一部分資金，加速資金結(jié)算，可直接減少結(jié)算資金占用額，提高資金使用效率。5．壓縮生產(chǎn)資金占用?，F(xiàn)代企業(yè)都是流水生產(chǎn)，企業(yè)生產(chǎn)過程中占用一部分流動(dòng)資金，雖然這部分資金占用在一般企業(yè)都相對固定，但由于生產(chǎn)計(jì)劃的不周、工藝安排的欠妥，也可能使資金停滯于生產(chǎn)過程之中，企業(yè)應(yīng)周密編制生產(chǎn)計(jì)劃、合理工藝安排，以壓縮生產(chǎn)資金占用。6．提高固定資產(chǎn)利用率。固定資產(chǎn)是企業(yè)資金占用中較大的一塊，而且這一塊資金占用，由于其特性，其流動(dòng)性是企業(yè)所有資產(chǎn)中最差的，且較易形成閑置，在配置固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，關(guān)鍵資產(chǎn)特性進(jìn)行配置，企業(yè)起關(guān)鍵作用的往往是企業(yè)少量的關(guān)鍵固定資產(chǎn)，而不是固定資產(chǎn)全部，一些不必要的固定資產(chǎn)應(yīng)在配置時(shí)就進(jìn)行壓縮或簡化，著力解決不匹配的資產(chǎn)填平補(bǔ)齊，固定資產(chǎn)一旦配置不合理就很難提高固定資產(chǎn)使用效率，在進(jìn)行新固定資產(chǎn)投資時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)資金投資方向管理，多進(jìn)行投資前期市場調(diào)查與分析，投資一旦形成，其錯(cuò)誤是非常難改的，甚至是至命的。總之，企業(yè)資金效率的管理是企業(yè)管理中一個(gè)系統(tǒng)工程，也是一個(gè)關(guān)鍵管理工程，作為企業(yè)資金管理的歸口的財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切與企業(yè)其他管理部門相配合，在企業(yè)供、產(chǎn)、銷，人、財(cái)、物各個(gè)方面，從投資、產(chǎn)品設(shè)計(jì)到售后服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)都要為提高資金的運(yùn)用效率協(xié)調(diào)一致，才能真正做好企業(yè)資金使用效率管理。三、企業(yè)資金安全管理企業(yè)資金的安全性是任何企業(yè)資金管理過程中不可忽視的一個(gè)事項(xiàng)，資金配置、資金效率都要建立在首先保證其運(yùn)行安全的基礎(chǔ)之上。企業(yè)資金安全管理關(guān)鍵是建立安全保障機(jī)制，并保證這一機(jī)制有效運(yùn)行。1．建立企業(yè)資金安全保障機(jī)制。企業(yè)資金使用管理過程中要始終堅(jiān)立安全防范意識，在資金使用全過程建立安全保障機(jī)制，將企業(yè)資金的進(jìn)出、調(diào)動(dòng)、內(nèi)部周轉(zhuǎn)等建立在公司的嚴(yán)格控制之下，建立合理的審批授權(quán)制度、復(fù)核制度、授信制度、結(jié)算制度、盤點(diǎn)制度等相關(guān)的資金保障制度，用制度來保證資金的安全使用。2．實(shí)時(shí)監(jiān)測保障機(jī)制有效運(yùn)行。堅(jiān)立防范意識，建立保障機(jī)制只不過是保證資金安全的一個(gè)基礎(chǔ)，企業(yè)安全機(jī)制是否能有效運(yùn)行才是關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)運(yùn)用各種手段，如定期不定期抽查安全制度的實(shí)施情況；運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)時(shí)監(jiān)督每一筆資金流向；對比分析企業(yè)價(jià)格成本資料；盤點(diǎn)實(shí)物等，對企業(yè)所建立機(jī)制的運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，以保證機(jī)制有效運(yùn)行。二。企業(yè)資金管理辦法第一條 資金決策是公司經(jīng)營決策者根據(jù)公司的中長期發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，依據(jù)公司所面臨的外部環(huán)境和公司的實(shí)際經(jīng)營狀況，通過收集情報(bào)、設(shè)計(jì)方案、抉擇篩選和審查結(jié)果等過程所形成的有關(guān)資金的籌集、使用，分配和監(jiān)督的方案。第二條 公司負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視公司資金決策管理工作，制定責(zé)任制，定期檢查執(zhí)行情況。第三條 公司負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師）和財(cái)務(wù)部門以及生產(chǎn)、銷售、供應(yīng)等部門領(lǐng)導(dǎo)都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實(shí)可行的最佳方案。第四條 資金決策和籌劃要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。第五條 公司領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入實(shí)際，了解掌握市場信息和實(shí)際變化，并根據(jù)變化了的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行。（二）企業(yè)的人才培養(yǎng)：人才是企業(yè)的未來選人選擇人才這塊很重要，每個(gè)企業(yè)經(jīng)營的項(xiàng)目不同，針對的客戶不同，因此價(jià)值觀也不同，這個(gè)價(jià)值觀是一個(gè)老總開這家企業(yè)最初想法，希望通過開企業(yè)能達(dá)到的一個(gè)想法，這個(gè)就是這家企業(yè)的價(jià)值觀，同時(shí)也有很沒有能力開企業(yè)的朋友也有同樣的想法，只要把這樣想法的人找到，企業(yè)的凝聚力會(huì)增強(qiáng)，因?yàn)橄敕Q定方向，方向決定行為，一個(gè)團(tuán)隊(duì)每個(gè)人都想的一致，那溝通起來就會(huì)減少很多障礙，團(tuán)隊(duì)的向心力能集中在一點(diǎn)上。因此選人是一個(gè)企業(yè)老總必須重視的問題，但是通過筆者在做咨詢服務(wù)的過程中，很多中小企業(yè)對這塊一點(diǎn)不重視，派一個(gè)人事專員去辦了就好了，人力資源是一個(gè)很高深的工作，必須對人性很熟悉，能透析每個(gè)應(yīng)聘者的心態(tài)和想法，這樣的選人效率會(huì)大大提高!育人這個(gè)程序是每個(gè)中小企業(yè)老總不愿意做的，花了很多人力物力財(cái)力去培養(yǎng)下屬，結(jié)果這些員工一點(diǎn)都不理解老總的苦心，這點(diǎn)是很多老板不愿意花時(shí)間去培育他們。這個(gè)就關(guān)系著老總的一個(gè)眼光的問題，對下屬不了解，拼命去培養(yǎng)了一些不值得培養(yǎng)的人，失敗了幾次就被騙怕了，這點(diǎn)老板一定要清晰的認(rèn)識到育人是一個(gè)企業(yè)必須做的工作，只有老板把一批沒有賺錢能力的培養(yǎng)出來，提升他們的賺錢能力，老總是第一任老師，如果一個(gè)老總不能培訓(xùn)下屬的賺錢能力，別人憑什么跟著你打天下，毛澤東主席用槍桿子把中國打贏了，但是從來沒有摸過槍桿子，想做好企業(yè)多多研究毛澤東用人策略。留人留住一群人才拼命為企業(yè)努力去奮斗，作為老總對他們要比對自己的兒女，老婆還要好，因?yàn)槟闼械腻X都是他們?yōu)槟阗嵉?，每個(gè)人都很聰明，每個(gè)人都很自私，作為老總也一定要胸懷夠大，度量夠大，海納百川!A、人才不一定是為了錢而工作，很多人才都有一種強(qiáng)烈的使命感，我們企業(yè)老板一定要給到每個(gè)下屬一種強(qiáng)烈的使命感，并且堅(jiān)定要完成，員工能看到希望企業(yè)愿景是每個(gè)人才考慮的一部分，每個(gè)企業(yè)都能發(fā)展大，如何發(fā)展，作為員工我們怎么去創(chuàng)造，如果每個(gè)企業(yè)都能給每一個(gè)人才一個(gè)清晰的思路，都能讓他們清晰的看到離自己的目標(biāo)和夢想還多遠(yuǎn)，知道自己怎么去發(fā)展和努力。戀愛需要安全感，那么人才與企業(yè)合作也需要安全感。B、打造一個(gè)良好的工作環(huán)境，學(xué)習(xí)環(huán)境，娛樂環(huán)境。環(huán)境可以培養(yǎng)人，也可以改變?nèi)?。改變?nèi)瞬诺膬r(jià)值觀，最好的方法是：通過改變公司的運(yùn)營環(huán)境和企業(yè)文化。如果這個(gè)企業(yè)是這個(gè)員工理想中的平臺(tái)，他會(huì)心無旁騖，一心投入于工作之中，在這種情況下，他的工作技能會(huì)提升的非?？?，讓每位員工享受工作的快樂。C、人是感情的動(dòng)物，企業(yè)留人，感情留人比高薪留人更重要。老板對人才的態(tài)度非常重要，老板決定一個(gè)企業(yè)的情感動(dòng)力，人才是企業(yè)最大的客戶，用維護(hù)客戶的方法去維護(hù)自己的人才。同時(shí)中小企業(yè)如何去吸引一些高級人才，高級人才一般不在企業(yè)上班，同時(shí)跳槽率也是很高的人群，同樣的我們作為老板一定要了解他們的心態(tài)和行為，高級人才不一定要到您企業(yè)上班，但是能幫您企業(yè)解決問題，那么這樣的人才是真正企業(yè)需要的人才。整體上看需要我們中小企業(yè)老總根據(jù)市場的變化來決定自己需要什么樣類型的人才，以市場為導(dǎo)向，客戶為中心的思想去考慮自己需要什么樣的人才!希望我們在不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐中去總結(jié)更多更實(shí)用的方法和策略。三、企業(yè)的發(fā)展我們公司現(xiàn)在雖然小但現(xiàn)在不代表未來，我相信在周總英明的帶領(lǐng)和大家的共同努力下我們會(huì)闖出自己的一片新天地！今年拿下蘇州，明年主打蘇州周邊地區(qū)，后年做下整個(gè)江蘇進(jìn)而擴(kuò)大區(qū)域乃至整個(gè)中國，國外，交給外貿(mào)。邱亮亮 20101231