【正文】 制定“稽查方案” D、起草“稽查結(jié)論和處理決定”1一名合格的稽查隊(duì)員應(yīng)具備下列哪些素質(zhì)（ABCD）A、豐富的專業(yè)知識 B、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) C、較強(qiáng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) C、較高的政治素質(zhì)1下列那些稽查項(xiàng)目屬于常規(guī)稽查（AC）A、決算稽查 B、聯(lián)行結(jié)算稽查 C、會(huì)出、信貸基本制度稽查 D、非生息資產(chǎn)稽查1可以做為稽查工作底稿相關(guān)證明材料的是（ABCD）A、被稽查單位的文件 B、與有關(guān)人員的談話筆錄C、帳表 D、憑證1農(nóng)村信用社的下列哪些事項(xiàng)須由稽核部門參加（ACD）A、審批大額費(fèi)用開支 B、人事安排C、處置抵債資產(chǎn) D、研究制定內(nèi)部規(guī)章制度1固定資產(chǎn)折舊稽核應(yīng)主要檢查以下內(nèi)容（ABC）A、檢查計(jì)提折舊的范圍是否正確 B、檢查計(jì)提折舊的方法、結(jié)果是否正確C、檢查計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)原值、凈殘值率各要素的確定是否正確D、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經(jīng)確定不應(yīng)變動(dòng)。農(nóng)村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）A:促進(jìn)責(zé)任人加強(qiáng)廉政建設(shè)B:增強(qiáng)責(zé)任人員的責(zé)任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平的提高四、簡答題：試述稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容? 答：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負(fù)責(zé)人遞交書面自查報(bào)告并作自查匯報(bào)；（3）稽查組長根據(jù)會(huì)談情況明確相關(guān)事宜，提出有關(guān)要求?；榉桨傅膬?nèi)容包括哪幾項(xiàng)？答：稽查方案的內(nèi)容包括：（1）立項(xiàng)依據(jù)和目的；（2）稽查對象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和 內(nèi)容；（5）稽查的要求和依據(jù)；（6）現(xiàn)場稽查的起止時(shí)間；（7）稽查組成員及分工；（8）實(shí)施步驟及時(shí)間安排；（9）注意事項(xiàng)?；橥ㄖ獣膬?nèi)容包括哪幾項(xiàng)？答：稽查通知書的內(nèi)容包括：（1）立項(xiàng)依據(jù)和稽查依據(jù)和稽查對象；（2）現(xiàn)場檢查的起、止時(shí)間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期。稽查工作底稿主要包括哪些內(nèi)容？答：稽查工作底稿的主要內(nèi)容包括：（1）對具體業(yè)務(wù)的主要檢查過程；（2）對有關(guān)資料的分析結(jié)果；（3）需進(jìn)一步檢查的內(nèi)容；（4）需認(rèn)證的主要事實(shí)；（5）對具體業(yè)務(wù)檢查的分析結(jié)果。簡述一篇完整的稽查報(bào)告應(yīng)包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）、實(shí)施稽查的基本情況，包括立項(xiàng)依據(jù)、現(xiàn)場實(shí)施起止時(shí)間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實(shí)，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊(duì)建議市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)對所發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行處理的基本意見等?！?*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》中對稽查隊(duì)員的行為要求有哪些？ 答：（1）、稽查隊(duì)員要做到敬業(yè)愛崗，認(rèn)真工作，堅(jiān)持原則，恪盡職守，廉潔奉公，潔身自好；（2）、稽查隊(duì)員要做到文明禮貌，謙虛謹(jǐn)慎，言行一致，著裝整齊，尊重被稽查單位，維護(hù)稽查大隊(duì)形象。簡述稽查大隊(duì)的現(xiàn)場稽查程序? 答：（1）前期準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立稽查組、制定稽查組組長或主查人、制定稽查方案、收集資料和發(fā)出稽查通知書；（2）現(xiàn)場實(shí)施階段：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、實(shí)施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認(rèn)事實(shí)階段：通過與被查單位管理層會(huì)談，進(jìn)一步確認(rèn)稽查事實(shí)，認(rèn)定稽查結(jié)果；（4）報(bào)告完成階段：分析評價(jià)、向市辦（市聯(lián)社）提交稽查報(bào)告；（5）處理階段：稽查報(bào)告經(jīng)審定后，由市辦（市聯(lián)社）作出稽查結(jié)論和處理決定，送被查單位執(zhí)行。農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)主要對哪些事項(xiàng)進(jìn)行稽查？答：農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)主要對以下事項(xiàng)進(jìn)行稽查：（1）、會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況；（2）出納制度的執(zhí)行情況；（3）、財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；（4）安全保衛(wèi)制度的執(zhí)行情況；（5）、貸款程序和手續(xù)的合規(guī)合法性；（6）、利率制度的執(zhí)行情況；（7）、經(jīng)營成果的真實(shí)性；（8）、基建項(xiàng)目決策情況；（9）、任期目標(biāo)責(zé)任落實(shí)情況；（10）其他事項(xiàng)。分別簡述**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)稽查組組長及其他成員的職責(zé)? 答：（1）、稽查組長的職責(zé)包括：組織領(lǐng)導(dǎo)稽查組成員開展現(xiàn)場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協(xié)調(diào)重要事項(xiàng)；收集分析被稽查單位的有關(guān)材料；組織起草“稽查方案”；起草并發(fā)出“稽查通知書”；審定“稽查事實(shí)確認(rèn)書”；起草“稽查報(bào)告”、“稽查結(jié)論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質(zhì)量和進(jìn)度；安排其他相關(guān)工作。（2）稽查組其他成員的主要職責(zé)包括：根據(jù)稽查方案進(jìn)行現(xiàn)場檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書”、“稽查結(jié)論和處理決定”；及時(shí)匯報(bào)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題；完成組長安排的其它工作?；榈赘宓淖C明材料有哪些？答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實(shí)地察看的記錄、與有關(guān)人員的談話記錄等。1簡述**省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個(gè)時(shí)期稽核工作的指導(dǎo)思想? 答： **省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個(gè)時(shí)期計(jì)劃工作的指導(dǎo)思想是：要加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范金融風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，以促進(jìn)依法治社、從嚴(yán)管理和全面提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，加大稽核檢查力度，提高稽核工作管理水平，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作安全穩(wěn)健運(yùn)行。五、論述題：試述**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員的工作職權(quán)? 答：稽查隊(duì)員在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)行使下列職權(quán)：（一）要求被稽查單位或個(gè)人如實(shí)提供有關(guān)稽查內(nèi)容的情況，調(diào)閱查閱被查單位的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納有關(guān)憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會(huì)議記錄等；對稽查工作發(fā)現(xiàn)的問題，可以向稽查對象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料；（二）有權(quán)制止被稽查單位正在進(jìn)行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規(guī)和規(guī)章制度的行為；制止無效時(shí)，有權(quán)要求終止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)；（三）對通過稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)和崗位的工作人員，向被查單位提出調(diào)整建議；（四）對稽查出的違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，有權(quán)建議被查單位按有關(guān)規(guī)定限期糾正；對稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)建議其主管部門給與嚴(yán)肅處理；需立案的，由市、縣聯(lián)社移交有關(guān)部門立案查處；（五）有權(quán)要求作出處理的單位報(bào)送處理結(jié)果。限期內(nèi)未作出處理的又未提出充足理由的，稽查大隊(duì)有權(quán)建議市辦（市聯(lián)社）追究單位主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。有權(quán)建議其負(fù)責(zé)人暫停其履行職務(wù)，視整改和處理結(jié)果決定是否恢復(fù)其職務(wù)；（六）對存在問題隱瞞不報(bào)，提供虛假或不實(shí)的帳表、資料，欺騙蒙蔽稽查隊(duì)員，拒不履行處理意見和整改要求或阻撓拒絕稽查隊(duì)員工作的，有權(quán)建議對相關(guān)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人下達(dá)離崗?fù)ㄖ?，?zé)令其離崗。當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理方面存在哪些主要問題？答：當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理方面存在的主要問題表現(xiàn)在：（1）部分信用社的某些改革措施傾斜于利益機(jī)制上，而又缺乏相應(yīng)的行為機(jī)制，致使其在經(jīng)營和管理上出現(xiàn)短期行為；（2）某些信用社經(jīng)營作風(fēng)不良，特別是某些干部存在本位主義思想，處處事事都從本單位的局部利益出發(fā)，不顧大局，甚至損害國家利益；（3）信用社內(nèi)部控制存在缺陷，表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后、會(huì)計(jì)信息失真、內(nèi)控體系不順、權(quán)利制約失衡、員工素質(zhì)不能滿足現(xiàn)階段信用社經(jīng)營管理的要求，各家信用社均存在不同程度的違規(guī)經(jīng)營問題，加大了信用社的成本負(fù)擔(dān)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；（4）少數(shù)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)差，或責(zé)任心不強(qiáng)，處理業(yè)務(wù)時(shí)常發(fā)生錯(cuò)誤；個(gè)別員工無視法紀(jì)、營私舞弊、貪污盜竊等犯罪行為時(shí)常發(fā)生。[分享]改進(jìn)農(nóng)村信用社稽核工作的對策 農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，在新的歷史時(shí)期，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨，作為農(nóng)村信用社的稽核部門責(zé)任重大。如何發(fā)揮稽核作用，事關(guān)改革成敗和事業(yè)發(fā)展，必須加快解決稽核工作存在的問題，構(gòu)建符合農(nóng)村信用社發(fā)展需要的稽核體系、制度和隊(duì)伍，開創(chuàng)農(nóng)村信用社稽核工作的新局面。（一）擺正位置，高度重視，明確做好稽核工作的重要性 當(dāng)前，農(nóng)村金融改革正在深入進(jìn)行，金融競爭日益激烈，各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，加強(qiáng)內(nèi)部管理，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村信用社稽核工作的重要任務(wù)?；斯ぷ髯鳛檗r(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加強(qiáng)，不能削弱，要把稽核工作當(dāng)成影響事業(yè)興衰的重點(diǎn)工作來認(rèn)識和重視。加強(qiáng)稽核工作是強(qiáng)化和完善內(nèi)控機(jī)制的需要。這次深化農(nóng)村信用社改革，國務(wù)院明確指出：“不論采取何種產(chǎn)權(quán)制度和組織形式，都要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制”?；俗鳛橹匾慕?jīng)濟(jì)監(jiān)督手段，對各項(xiàng)經(jīng)營管理、經(jīng)營決策、經(jīng)營結(jié)果和內(nèi)控情況進(jìn)行再監(jiān)督，其作用越來越重要，加強(qiáng)稽核監(jiān)督機(jī)制是完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。是深化改革構(gòu)建完整內(nèi)控體系的需要。加強(qiáng)稽核工作是有效防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。農(nóng)村信用社已形成的風(fēng)險(xiǎn)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題非常嚴(yán)重，化解和防范風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)相當(dāng)艱巨?；瞬块T承擔(dān)著重要的監(jiān)督檢查和控制作用，通過有效的監(jiān)督檢查和評價(jià)，找出經(jīng)營管理工作存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因和控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法，及時(shí)提出整改意見，并督導(dǎo)其認(rèn)真整改消除隱患，促進(jìn)信用社內(nèi)部管理、內(nèi)控制度建設(shè)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的完善和規(guī)范，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力和防范案件的能力。因此，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，是對農(nóng)村信用社規(guī)范管理、合規(guī)經(jīng)營、有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。加強(qiáng)稽核工作是防止和打擊金融犯罪的重要措施。近幾年，金融犯罪案件問題比較突出，其中農(nóng)村信用社占比較高，反映出農(nóng)村信用社管理偏松，規(guī)章制度不落實(shí)，員工法制觀念淡薄等問題。在稽核監(jiān)督方面有失職失查失去作用的問題。從稽核方面總結(jié)教訓(xùn)，主要是一些領(lǐng)導(dǎo)對稽核監(jiān)督的重要性和必要性認(rèn)識不足，不善于用稽核這種科學(xué)管理手段來強(qiáng)化內(nèi)部管理。另外是稽核人員玩忽職守，檢查不嚴(yán)，流于形式，沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止犯罪問題，針對這些教訓(xùn)，加強(qiáng)稽核工作，提高有效的稽核手段，從管理上和制度上經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，消除隱患，堵塞漏洞，執(zhí)行制度，強(qiáng)化管理，杜絕金融犯罪的發(fā)生。加強(qiáng)稽核工作是解決當(dāng)前突出問題的迫切需要。從農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的實(shí)際情況看，有相當(dāng)一部分信用社在經(jīng)營管理和內(nèi)部控制等方面存在問題。一是內(nèi)控制度不健全，管理薄弱，自我約束力差。二是制度形同虛設(shè)，有章不循，違章不糾，檢查不嚴(yán)，監(jiān)督不利。三是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，隨意性大，失去控制。四是內(nèi)部管理混亂，違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)有發(fā)生。五是對出現(xiàn)的違規(guī)違法問題責(zé)任追究不嚴(yán)，懲治不力。上述問題導(dǎo)致的結(jié)果是資產(chǎn)質(zhì)量下降，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，金融犯罪增多，還存在經(jīng)營成果不實(shí)，隱性問題突出等。這些問題不僅影響農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營，也影響農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。面對農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，迫切需要加強(qiáng)稽核工作，加大力度解決存在的問題，確保農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。（二）創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用。目前，農(nóng)村信用社稽核工作面臨新的形勢和任務(wù)，做好稽核工作，對于農(nóng)村信用社的經(jīng)營與發(fā)展非常重要。針對稽核工作存在的問題，要以創(chuàng)新機(jī)制和強(qiáng)化管理來研究對策，全面提高稽核工作的地位和作用，適應(yīng)農(nóng)村信用社管理的需要。各級領(lǐng)導(dǎo)要重視稽核工作。把稽核工作擺在重要位置，做到稽核與業(yè)務(wù)共同抓好，通過抓稽核檢查促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。一是維護(hù)稽核部門的權(quán)威，支持稽核部門查處違法違規(guī)問題。二是提高稽核部門的地位，經(jīng)營管理中的重大問題稽核負(fù)責(zé)人必須參與，稽核部門也要為經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確信息。三是保證稽核人員的福利待遇，使之安心工作，盡職盡責(zé)，發(fā)揮作用。進(jìn)一步完善稽核體制。在現(xiàn)有“垂直管理，上掛下查”的體制基礎(chǔ)上，應(yīng)加強(qiáng)縣級聯(lián)社對稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)，處理好縣聯(lián)社與稽核部門的關(guān)系，有效抓好監(jiān)督檢查和整改工作的落實(shí)，提高稽核工作的執(zhí)行力。建議稽核分局負(fù)責(zé)人兼任縣聯(lián)社副主任，主管稽核工作，實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)，即歸上級稽核部門領(lǐng)導(dǎo)，也參加縣聯(lián)社班子接受聯(lián)社黨委的領(lǐng)導(dǎo)，有利于協(xié)調(diào)工作，形成合力，減少矛盾，解決問題，更好地完成稽核工作任務(wù)。突出稽核工作重點(diǎn)?；斯ぷ髦贫ㄓ?jì)劃，確定目標(biāo)和落實(shí)任務(wù)要緊緊圍繞農(nóng)村信用社的中心工作，把加強(qiáng)內(nèi)控管理，依法經(jīng)營，防范風(fēng)險(xiǎn)和查處打擊金融犯罪作為工作重點(diǎn)，抓住主要矛盾，解決主要問題。提高稽核工作的執(zhí)行力?；瞬块T做出的稽核結(jié)論、整改意見和處罰措施必須落實(shí)到位，毫不動(dòng)搖，除取得各級領(lǐng)導(dǎo)的支持外，稽核部門本身要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)肅處理屢教不改的人員和部門，要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，直至達(dá)到整改目的為止，防止為查而查，為罰而查，不重視整改的問題，必須加大執(zhí)行力度，查之必清，整之必改，對抵制和不進(jìn)行整改的部門加大力度處罰，提高執(zhí)行力度，維護(hù)稽核權(quán)威。加強(qiáng)稽核工作的制度建設(shè)。根據(jù)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的要求完善和建立稽核工作制度，使之科學(xué)、合理、適用和便于操作。要結(jié)合農(nóng)村信用社新業(yè)務(wù)的增加制定相應(yīng)的稽核檢查辦法，要針對農(nóng)村信用社各時(shí)期易發(fā)事故和案件采取稽核措施，使稽核制度建設(shè)跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，起到有效的作用。改進(jìn)稽核方式，由事后監(jiān)督為主向事中、事前監(jiān)督轉(zhuǎn)變。事后監(jiān)督是稽核的傳統(tǒng)方式，往往發(fā)現(xiàn)問題為時(shí)已晚，損失難已挽回，只能是“亡羊補(bǔ)牢”。因此，事中和事前的監(jiān)督更為重要，能夠把各種差錯(cuò)、弊端、事故和隱患消除在萌芽之中，起到“防微杜漸”作用?；斯ぷ饕獜氖潞蟊O(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑胺婪逗褪轮锌刂茷橹?，抓好事前防范主要是對信用社的?jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)以及新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)進(jìn)行事前的審議、論證和監(jiān)督，及時(shí)提出意見，使之達(dá)到規(guī)范和安全。對正在執(zhí)行中的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和控制，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正處理。通過事前、事中和事后監(jiān)督，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)依法合規(guī)進(jìn)行，不出現(xiàn)任何問題?；瞬块T要建立和完善事前、事中和事后監(jiān)督的管理程序和考核制度，并認(rèn)真落實(shí)。（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，嚴(yán)格管理，建立一支思想過硬技術(shù)全面的稽核隊(duì)伍?；斯ぷ鞯暮脡?，人的因素第一，建立合格的稽核隊(duì)伍是完成稽核工作任務(wù)的保障。一是選拔優(yōu)秀的稽核部門負(fù)責(zé)人是帶好稽核隊(duì)伍和完成任務(wù)的關(guān)鍵。要加強(qiáng)考核