【導(dǎo)讀】期內(nèi)不還本息，計(jì)算期13年，投資商可獲得每年13%的固定回報(bào)率。公司自成立以來，業(yè)務(wù)情況良好，規(guī)。經(jīng)過前期的積累，為實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展，完成更大跨越，售于一體，形成一個(gè)大型的集團(tuán)公司的發(fā)展目標(biāo)。隨著我國加入WTO，對外貿(mào)易日趨頻繁，經(jīng)營主體將進(jìn)一步增加，營銷手段等優(yōu)勢的跨國公司還將加速進(jìn)入我國設(shè)立采購中心。品服裝出口總額的30%左右。年的78億美元，增長到150億美元。各類外貿(mào)服裝加工業(yè)務(wù)訂單迅速增長，這些外貿(mào)訂單將帶來巨。此項(xiàng)目上馬后，公司在人員結(jié)構(gòu)上將可以確保項(xiàng)。目迅速穩(wěn)定發(fā)展，獲得投資收益。南昌市位于東經(jīng)115°27′－116°35′，北緯28°09′－29°1986年，國務(wù)院命名南昌市為歷史文化名城。南昌市地理位置優(yōu)越，交通便利。燃?xì)饴蕿?，全市管道煤氣日供應(yīng)量為/日。據(jù)抽樣調(diào)查，20xx年，南昌市城市居民人均可支配收入7021元，20xx年初步建成現(xiàn)代文明花園城市，20xx. 以來，南昌的工業(yè)經(jīng)濟(jì)有了飛速發(fā)展，

　　

【正文】 司參謀。 （ 3）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 出納崗位責(zé)任 （ 1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。 （ 3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （ 4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 （ 5）積極配合銀行做好對賬 、報(bào)賬工作。 （ 6）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 二、融資說明 資金需求 本項(xiàng)目總投資 508 萬元，其中服裝加工廠投入資金 142萬元，編織袋廠投入資金 366萬元。 融資方式 公司自籌 8 萬元，擬以合作的方式向投資商融資 500 萬元，以項(xiàng)目作抵押。 三、財(cái)務(wù)分析與估算 總投資估算 本項(xiàng)目總投資 508萬元，其中服裝加工廠投入資金 142 萬元，編織袋廠投入資金 366萬元。詳見下表 項(xiàng)目總投資估算表 序號 項(xiàng)目 金額（萬元） 備注 一 服裝加工廠 142 1 廠房 40 20xx ㎡，鋼棚 200元 /㎡ 2 機(jī)器 26 200 套， 1300 元 /套 3 配套設(shè)施 20 4 住房 26 1000 ㎡， 260 元 /㎡ 5 辦公樓 30 二 編織袋廠 366 1 固定資產(chǎn) 166 廠房 40 20xx ㎡，鋼棚 200元 /㎡ 住房 26 1000 ㎡， 260 元 /㎡ 機(jī)器 80 （估價(jià)） 配套設(shè)施 20 2 流動(dòng)資金 200 合計(jì) 508 銷售收入估算 （ 1）服裝加工：公司主要是外貿(mào)接單，沒有固定的產(chǎn)品類型，只賺取加工費(fèi)用。 工廠定員 200 人，一年生產(chǎn)日期 300 天，按每人日產(chǎn)生效益 10元計(jì)算。 200 人 10元 /天 300 天＝ 60 萬元 （ 2）編織袋廠： 25kg 編織袋銷售價(jià) － 元； 50kg編織袋正銷售價(jià) － 元，我們按保守價(jià)格估算。 25kg編織袋： 800萬只 /只＝ 560萬元 50kg編織袋： 400萬只 /只＝ 440萬元 計(jì)： 1000萬元 成本費(fèi)用估算 （ 1）服裝加工廠 生產(chǎn)成本包括：線、工人工資、水電費(fèi)、管理費(fèi)、銷售稅金共 3元 /天 200 人 3 元 /天 300天＝ 18 萬元 （ 2）編織袋廠 25kg編織袋成本 ； 50kg 編織袋成本 － 。 25kg編織袋： 800萬只 /只＝ 400萬元 50kg編織袋： 400萬只 /只＝ 360萬元 計(jì)： 760萬元 利潤分析 項(xiàng)目產(chǎn)值： 1060萬元 成本費(fèi)用： 778萬元 稅前利潤： 222萬元 所得稅： 73 萬元 稅后利潤： 149萬元 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析 （ 1）銷售利潤率： 利潤 /銷售收入 =149/1060=14% （ 2）投資利稅率：稅前利潤 /總投資額 =149/508=29%； （ 3）投資回收期： 總投資 /凈利潤 = 四、財(cái)務(wù)指 標(biāo)匯總 財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 序號 項(xiàng)目 單位 金額 備注 1 總投資 萬元 508 固定資產(chǎn)投資 萬元 308 流動(dòng)資金投資 萬元 200 2 銷售收入 萬元 1060 3 總成本費(fèi)用 萬元 778 4 利潤總額 萬元 222 5 所得稅 萬元 73 6 稅后利潤 萬元 149 7 銷售利潤率： % 14 8 投資利稅率： % 29 9 投資回收期： 年 稅后 稅前 五、財(cái)務(wù)評價(jià) 經(jīng)過對項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力的分析測評，本項(xiàng)目完 全有能力用綜合效益保證使投資商獲得高額回報(bào)，合作年限為 15 年，含 2年建設(shè)期，建設(shè)期內(nèi)不還本息，公司將以每年 13%的固定回報(bào)率回報(bào)給投資商，本項(xiàng)目極具投資價(jià)值。 第九章 風(fēng)險(xiǎn)及對策 通過對項(xiàng)目未來市場前景及綜合因素的分析，該項(xiàng)目可操作性很強(qiáng)；在此基礎(chǔ)上，公司經(jīng)過仔細(xì)分析和深入調(diào)研，充分考慮了在實(shí)施過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并制定了相應(yīng)的對策。 本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來自市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 一、市場風(fēng)險(xiǎn)及對策 隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及全球經(jīng)濟(jì)一體化，市場競爭激烈，市場是企業(yè)生存和發(fā) 展的根本，生產(chǎn)能力、市場容量及市場占有率的多少會(huì)對公司造成一定的影響。 公司將以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，以管理為重點(diǎn)，以服務(wù)為宗旨，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，搶占各種適合的發(fā)展先機(jī)，增加企業(yè)應(yīng)變和發(fā)展能力，公司還將實(shí)行多元化經(jīng)營，多元化發(fā)展戰(zhàn)略，從而以較強(qiáng)的能力抵御市場風(fēng)險(xiǎn)。 二、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)及對策 公司按照生產(chǎn)經(jīng)營要求設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營方式、經(jīng)營理念、管理和日常調(diào)度方面 能否適應(yīng)公司規(guī)模的迅速發(fā)展與規(guī)模擴(kuò)張，將對公司的未來發(fā)展產(chǎn)生較大影響。 在管理方面，公司將逐步建立起比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，不斷 豐富和發(fā)展公司的企業(yè)文化，不斷從公司內(nèi)部選拔、培養(yǎng)管理人才，同時(shí)積極從公司外部引進(jìn)富有經(jīng)驗(yàn)的高層次管理人才，充實(shí)公司管理人員隊(duì)伍。 在經(jīng)營戰(zhàn)略上，公司管理層將始終保持清醒的頭腦，實(shí)現(xiàn)快速、穩(wěn)定的增長；在具體經(jīng)營策略方面，公司將根據(jù)市場實(shí)際情況及時(shí)做出政策調(diào)整。 三、人才風(fēng)險(xiǎn)及對策 公司的發(fā)展離不開具備較全面知識和較高整體素質(zhì)的人才，離不開人力資源的最優(yōu)配置和員工結(jié)構(gòu)的相對穩(wěn)定。如果不能留住人才，將會(huì)對企業(yè)的未來發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。 為了穩(wěn)定和吸引人才，公司將積極創(chuàng)造適合人才競爭、人才發(fā)展的企業(yè)文化氛圍，以使 人才的能力得到充分的展現(xiàn)，個(gè)人的價(jià)值目標(biāo)和企業(yè)的未來發(fā)展得到高度統(tǒng)一；努力創(chuàng)造較為完善的人力資源管理制度環(huán)境，對人才進(jìn)行充分激勵(lì)，鼓勵(lì)人才積極為企業(yè)創(chuàng)造效益。 四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來源資金來源的不確定性，公司除自有資金外擬向外界籌集，如果企業(yè)不能及時(shí)足額地從外界籌集到資金，勢必會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)帶來風(fēng)險(xiǎn)，給公司帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。 公司將選擇最有利的融資方式，合理運(yùn)用資金，保證項(xiàng)目如期建成投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模，保持經(jīng)營期內(nèi)合理的資本結(jié)構(gòu)，逐步改善經(jīng)營機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)借入資金變?yōu)樽杂匈Y金的置換，充分考慮投資收 益不低于銀行存款利率，能夠得到投資者長期穩(wěn)定的支持。 五、價(jià)值分析 （一）項(xiàng)目測評 項(xiàng)目已通過政府 有關(guān)部門 審批； 本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 小 ，資金到位，工程可按預(yù)期方案執(zhí)行。 （二）經(jīng)濟(jì)效益分析 從前面的財(cái)務(wù)分析中，我們可知本項(xiàng)目的銷售利潤率為 14%；投資利稅率為 29%；表明該項(xiàng)目的贏利能力較強(qiáng)。 投資回收期為 （稅后），表明工程投產(chǎn)后不到 4年，全部投資就可以收回，經(jīng)濟(jì)效益非?？捎^。 （三）社會(huì)效益分析 創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。本項(xiàng)目為當(dāng)?shù)卦黾恿?200個(gè)以上就業(yè)機(jī)會(huì)，為社會(huì)做出了貢獻(xiàn)。 增加政府稅收， 有力地促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。 本項(xiàng)目對促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到一定作用，對于勞動(dòng)就業(yè)和增加財(cái)政收入都具有重要意義。 六、項(xiàng)目結(jié)論 本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需要，建設(shè)條件具備，技術(shù)成熟，對環(huán)境沒有重大影響，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，雖然也存在一些風(fēng)險(xiǎn)因素，公司經(jīng)過仔細(xì)分析和深入調(diào)研，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可以得到有效的控制，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)，所以本項(xiàng)目有較好的可操作性。 第十章 資金籌措 一、資金需求量 經(jīng)評定估算：本項(xiàng)目共需資金 508萬元人民幣。 二、融資說明 項(xiàng)目總投資 508 萬元 ，其中公司自籌 8萬元，擬以合作的方式向投資商融資 500萬元，合作年限為 15 年，含 2 年建設(shè)期，建設(shè)期內(nèi)不還本息，投資商可獲得每年 13%固定回報(bào)率，到期不還本，公司以項(xiàng)目作為抵押。 三、資金退出方式 公司主要使用償付協(xié)議方式，讓投資方資金按期順利退出。 四、投資評價(jià) 本項(xiàng)目投資的市場前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮蟆? 本項(xiàng)目增長快速穩(wěn)定，增長率高于同期國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，高于股市平均發(fā)展水平，更高于同期銀行利率。 五、附件