【正文】 編制一套符合國內(nèi)要求的會計報告。3． 記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。4． 收入和費用的確認管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認采用權責發(fā)生制原則。 管理處財務每月定期向項目中心物管部報告。 物管部財務每月定期向項目中心財務部報告。 為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財務報告格式。臺州萬通物業(yè)管理有限公司、季報和年報 財務報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有： 資產(chǎn)負債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表。 其他報表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應收賬，應付賬，收入明細賬等）。、年報應于終了10日內(nèi)，報公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。，并將財務報告 返還各管理處。：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。 ，受財務預算的制約； 、季度財務預算組成；，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧； ； ，弄虛作假。 管理處業(yè)務范圍及工作方式； 管理處所在地區(qū)生活及工資水平； ； 管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構成及數(shù)量、價值等； 、設施等的數(shù)量及價格； 其他、審批及撥款流程 臺州萬通物業(yè)管理有限公司、撥款時間等，及時為各 管理處撥款。 各管理處的財務報告，要有反映預算數(shù)與實際完成數(shù)對比資料； 實際完成數(shù)大于預算5%以上時，要有文字說明； 實際完成數(shù)小于預算10%以上時，要有文字說明； 范圍:非業(yè)主,住客按金/基金等的物業(yè)管理處營運開支,一般多于RMB500。 申請程序 未經(jīng)批準和有效報銷前的支出當個人借款處理 審批權。（即項目中心財務總監(jiān)）加簽每單RMB3,000至 RMB30,000。（即項目中心地區(qū)總監(jiān)）加簽每單RMB[ ]以上。 復核:RMB5,000；申請現(xiàn)金補充備用現(xiàn)金金額:RMB500；存款應付約一 星期需要。：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。 如已有合同之約束，及既定協(xié)議之金額，則由物業(yè)經(jīng)理簽批后便完成審批。 未有合同,則按如下情況 對外簽約(備預算) 預算金額 30,000元或以上 審批: 總經(jīng)理臺州萬通物業(yè)管理有限公司 預算金額 3,00030,000元或以下 審批: 財務總監(jiān) 預算金額 3,000元以下 審批: 物業(yè)經(jīng)理 ，現(xiàn)金出納，應每天登記當天的現(xiàn)金 收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監(jiān)督檢查。，現(xiàn)暫定500元，足夠35天內(nèi)的日常零星開支?，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。，未得物業(yè)經(jīng)理批準不得移交 臺州萬通物業(yè)管理有限公司 部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好后連同有關單據(jù)合格、發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負責人核實簽字。 管理處經(jīng)理簽批后，再交財務部核對。會計核對后，將付款申請書及有關 單據(jù)交財務部出納。，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。，制作憑證。，會計負責準確支票并安排蓋章。，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關高層 預約時間審批。，非特殊情況，其他時間不審 批報銷。，應在完成業(yè)務返回管理處后3日內(nèi)報銷結帳，對有 特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。，盡可能地使用非現(xiàn)金結算方式。《借支單》，經(jīng)管理處主管簽字后，向出納領款，副本留在出 納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現(xiàn)金必須在 借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款 不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可 再預借款項。，填《付款申請表》，本人簽字后，交管理處經(jīng)理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現(xiàn)金者，應同時還清所 借現(xiàn)金。，用款人應以書面形式說明原因，并得 到部門主管核實批準，財務部審核，作為自制憑證入帳。注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。 帳戶管理 物業(yè)管理公司 物業(yè)管理處戶口類別 負責人 用 途 戶口類別 負責人 用 途基本戶口 財務總監(jiān) 作收支費用小額戶口 物業(yè)經(jīng)理 支付日常支出（儲備額不超過10,000元）（3000元以下）大額戶口 財務總監(jiān) 處理日常收款及轉帳臺州萬通物業(yè)管理有限公司至小額戶按金戶口 財務總監(jiān) 收取裝修按金、管理費按金基金戶口 財務總監(jiān) 收取資產(chǎn)儲備金 注：每個管理處均開設以上類別戶口 支付RMB3,000或以下物業(yè)管理處營運開支。,資金不足時以實報實銷的形式大額戶轉入。，物業(yè)管理公司主管（KK LEUNG）可單獨執(zhí)行。 主要支付RMB3,000以上的物業(yè)管理處營運收入。，資金不足時以實報實銷形式大額戶調 入。，一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或 會由基金戶撥入應付。，物業(yè)管理公司主管（KK LEUNG）可單獨簽RMB3000可以下的支票。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類按金。 戶口簽名人參考廣州項口管理中心下屬公司銀行戶運作模式,物業(yè)管理公司主管(KK LEUNG)要單獨簽RMB3000或以下的支票。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類基金。 一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或會由基金戶調撥至大額戶應付。 戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式,物業(yè)管理公司主管(KK LEUNG)可單獨簽RMB3000或以下的支票。 計價方法。，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質臺州萬通物業(yè)管理有限公司形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。,填寫《物品報廢申請表》 ，以直線法每月計算，不預計殘值和清 理費用。,從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。資產(chǎn) 預計可使用年限 汽車 10年 電腦及其輔件 3年 家具 5年 辦公室儀器 5年 裝修 3年其他 報總部批準后執(zhí)行 （1,000元以上）需做三份報價分析填報《報價分析表》；在有 預算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè) 經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權物業(yè)經(jīng)理審批。（購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交 管理處有關領導簽名。，現(xiàn)金開支的結清余款，有備用金 的補足備用金。1000元以下之零星開支費用，由管理處經(jīng)理審批予以報銷。，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，各部門主管300元。《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務部領取，作 為本部門購物使用。，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后 面，經(jīng)手人簽名、交由有關領導審批簽名后結清余款。 臺州萬通物業(yè)管理有限公司。，并將工資發(fā)放資料返回管理處財務部。 （包括送禮）必須由財務部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數(shù)、地點。，管理處人員內(nèi)部的文娛活動費用，應 在預算中另列。各部門員工的應酬費必須事 先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。，及每次應酬費用不得超出RMB500元。若管理處主管認為當月需較多應酬或某次應酬將超出標準時，應預先請示物業(yè)經(jīng)理批準后,方能為之。 管理費收取指引涉及部門：管理處管業(yè)部、財務部 （包括日期、部門跟進）—發(fā)通知書致業(yè)戶 —特別函件 —律師信 (表格一)(表格二)臺州萬通物業(yè)管理有限公司(表格三)（適用每周，每二周，每月）