物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-13 19:50本頁(yè)面
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【正文】 、固定資產(chǎn)增減速審批程序 １）固定資產(chǎn)的增加 需要增加固定資產(chǎn)時(shí)，使用單位（ 部門(mén)）必須編報(bào)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)行政管理部、財(cái)會(huì)核算部審核，并報(bào)總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)。 根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購(gòu)。 對(duì)購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，使用單位及主管部門(mén)應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收，同行政管理部辦理交接手續(xù)，履行入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。 財(cái)會(huì)核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，進(jìn)行賬務(wù)處理。 ２）固定資產(chǎn)的減少 固定資產(chǎn)報(bào)廢（正常性報(bào)廢），應(yīng)由使用單位填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)組織技術(shù)鑒定，報(bào)請(qǐng)總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)。 固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，經(jīng)主 管部門(mén)審查后，按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 財(cái)會(huì)核算部票據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批件處理財(cái)務(wù)。 １２、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序 １）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財(cái)會(huì)核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）手續(xù)。 ２）所有固定資產(chǎn)的調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）都必須辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）單”一式四聯(lián)，雙方固定資產(chǎn)管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)各一聯(lián)，以便調(diào)整實(shí)物賬，做到賬物相符。 １３、固定資產(chǎn)實(shí)物對(duì)賬程序 １）年底，財(cái)會(huì)核算部與各部門(mén)相互對(duì)賬，雙方在賬本上交叉簽章，做到賬實(shí)相符。 ２）確需調(diào)整賬目應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。 ３）使 用單位與使用人發(fā)生變化，要及時(shí)辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 第七節(jié) 采購(gòu)管理制度 １、目的 規(guī)范公司采購(gòu)管理工作，確保公司采購(gòu)物品符合規(guī)定要求。 ２、職責(zé) （１）行政管理部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品采購(gòu)工作。 （２）公司各部門(mén)、各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃的制訂，協(xié)助物品的驗(yàn)收。 （３）采購(gòu)員負(fù)責(zé)編制公司次月采購(gòu)計(jì)劃。 （４）財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃物品采購(gòu)計(jì)劃的審核。 （５）公司總裁／執(zhí)行董事負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的審批。 ３、程序 （１）物品采購(gòu)申請(qǐng)范圍 ①凡公司為提供管理、服務(wù)所需要的有形物料、工具等、均屬采購(gòu)申請(qǐng)的范圍。 ②每月消耗、維護(hù)保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。 ③特殊情況，臨時(shí)、急需所申購(gòu)的材料等。 （２）物品采購(gòu)的申報(bào)程序 ①計(jì)劃采購(gòu)物品的申報(bào)程序 公司 /各管理部在每月２０日前，將下月物資使用權(quán)計(jì)劃交于財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)。 財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在１個(gè)工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計(jì)劃表交于采購(gòu)人員。 采購(gòu)人員匯總問(wèn)部門(mén)、各項(xiàng)目的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃表交于倉(cāng)庫(kù)管理員。 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存量和庫(kù)存限額，在１個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核，交于財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)主管。 財(cái)務(wù)核算部會(huì) 計(jì)主管在１個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核交于總裁／執(zhí)行董事審批。 采購(gòu)計(jì)劃在每月２６日前報(bào)公司總裁／執(zhí)行董事審批。 總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購(gòu)員按照《采購(gòu)管理制度》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。 行政管理部將批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃表交行政主管和財(cái)務(wù)主管存檔備查。 ②零星物品的申購(gòu) 零星物品的標(biāo)準(zhǔn)：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉(cāng)庫(kù)中沒(méi)有儲(chǔ)存的。 申購(gòu)程序：填寫(xiě)零星物品申購(gòu)單→庫(kù)房審核→財(cái)務(wù)審核→總裁／執(zhí)行董事審批→采購(gòu)員。 ③應(yīng)急物品的申購(gòu)程序 應(yīng)急物品標(biāo)準(zhǔn)：突發(fā)性急用物品；倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存。 申購(gòu)程序：填寫(xiě)應(yīng)急物品申購(gòu)單→庫(kù)房審 核→報(bào)批→采購(gòu)員。 （３）物品采購(gòu)時(shí)效 ①計(jì)劃物品的采購(gòu)時(shí)效： 原則上在當(dāng)月前５個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況報(bào)行政管理部經(jīng)理、管理部經(jīng)理同意后另行處理。 ②零星物品的采購(gòu)時(shí)效： 原則上為收到采購(gòu)清單的２個(gè)工作日完成，特殊情況同上。 ③應(yīng)急物品的采購(gòu)時(shí)效： 原則上為收到采購(gòu)清單的半個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況同上。 （４）物品采購(gòu)程序 ①采購(gòu)員應(yīng)事先詢(xún)價(jià)，填寫(xiě)供應(yīng)商資料表，附價(jià)目明細(xì)。 ②行政管理部和財(cái)會(huì)核算部根據(jù)采購(gòu)員提供的資料確定供應(yīng)商家，做到貨比三家，物美價(jià)廉。 ③采購(gòu)員根據(jù)審批的采購(gòu)計(jì)劃，在指定的商家進(jìn)行采購(gòu) 。 ④采購(gòu)回來(lái)的物品及時(shí)交付驗(yàn)收人員驗(yàn)收，及進(jìn)填寫(xiě)驗(yàn)收單，協(xié)同倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)。 ⑤采購(gòu)價(jià)值在５０元以上物品時(shí)，采購(gòu)員必須要求供應(yīng)商提供正式的商品銷(xiāo)售發(fā)票。 ⑥采購(gòu)價(jià)格在１０００元以上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。 ⑦大批量采購(gòu)應(yīng)與合格的供應(yīng)商聯(lián)系送貨業(yè)務(wù)或定點(diǎn)在大型商場(chǎng)采購(gòu)。 ⑧物品采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用由采購(gòu)員憑原始票據(jù)到財(cái)務(wù)核算中心辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 ⑨若采購(gòu)物品規(guī)格、品種或質(zhì)量不符合要求，采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦理退換貨，并購(gòu)買(mǎi)符合標(biāo)準(zhǔn)的物品滿(mǎn)足使用部門(mén)的需求。 第三部分 附則 １、 本制度最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 ２、 本制度未盡事宜由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部主管商議決議
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