物業(yè)管理公司財務(wù)報銷制度及財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-13 19:50本頁面
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【正文】 、固定資產(chǎn)增減速審批程序 １）固定資產(chǎn)的增加 需要增加固定資產(chǎn)時，使用單位（ 部門）必須編報購置計劃，經(jīng)行政管理部、財會核算部審核，并報總裁／執(zhí)行董事批準。 根據(jù)批準的購置計劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購。 對購進的固定資產(chǎn)，使用單位及主管部門應(yīng)認真驗收，同行政管理部辦理交接手續(xù)，履行入庫手續(xù)，及時登記固定資產(chǎn)管理臺賬。 財會核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報銷費用，進行賬務(wù)處理。 ２）固定資產(chǎn)的減少 固定資產(chǎn)報廢（正常性報廢），應(yīng)由使用單位填制固定資產(chǎn)報廢申請表，經(jīng)相關(guān)部門組織技術(shù)鑒定，報請總裁／執(zhí)行董事批準。 固定資產(chǎn)盤虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，經(jīng)主 管部門審查后，按規(guī)定的審批程序報批。 財會核算部票據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批件處理財務(wù)。 １２、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序 １）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財會核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）手續(xù)。 ２）所有固定資產(chǎn)的調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）都必須辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫“固定資產(chǎn)資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）單”一式四聯(lián)，雙方固定資產(chǎn)管理部門，財務(wù)部門各一聯(lián)，以便調(diào)整實物賬，做到賬物相符。 １３、固定資產(chǎn)實物對賬程序 １）年底，財會核算部與各部門相互對賬，雙方在賬本上交叉簽章，做到賬實相符。 ２）確需調(diào)整賬目應(yīng)及時通知財務(wù)部門。 ３）使 用單位與使用人發(fā)生變化，要及時辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 第七節(jié) 采購管理制度 １、目的 規(guī)范公司采購管理工作，確保公司采購物品符合規(guī)定要求。 ２、職責(zé) （１）行政管理部采購員負責(zé)物品采購工作。 （２）公司各部門、各項目管理部負責(zé)物資使用計劃的制訂，協(xié)助物品的驗收。 （３）采購員負責(zé)編制公司次月采購計劃。 （４）財會核算部負責(zé)物資使用計劃物品采購計劃的審核。 （５）公司總裁／執(zhí)行董事負責(zé)采購計劃的審批。 ３、程序 （１）物品采購申請范圍 ①凡公司為提供管理、服務(wù)所需要的有形物料、工具等、均屬采購申請的范圍。 ②每月消耗、維護保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。 ③特殊情況，臨時、急需所申購的材料等。 （２）物品采購的申報程序 ①計劃采購物品的申報程序 公司 /各管理部在每月２０日前，將下月物資使用權(quán)計劃交于財會核算部會計。 財會核算部會計根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在１個工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計劃表交于采購人員。 采購人員匯總問部門、各項目的物資使用計劃，編制下月物品采購計劃表交于倉庫管理員。 倉庫管理員根據(jù)倉庫的實際庫存量和庫存限額，在１個工作日內(nèi)完成采購計劃的審核，交于財會核算部會計主管。 財務(wù)核算部會 計主管在１個工作日內(nèi)完成采購計劃的審核交于總裁／執(zhí)行董事審批。 采購計劃在每月２６日前報公司總裁／執(zhí)行董事審批。 總裁／執(zhí)行董事批準后，交采購員按照《采購管理制度》中的相關(guān)規(guī)定進行采購。 行政管理部將批準的采購計劃表交行政主管和財務(wù)主管存檔備查。 ②零星物品的申購 零星物品的標準：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉庫中沒有儲存的。 申購程序：填寫零星物品申購單→庫房審核→財務(wù)審核→總裁／執(zhí)行董事審批→采購員。 ③應(yīng)急物品的申購程序 應(yīng)急物品標準：突發(fā)性急用物品；倉庫無庫存。 申購程序：填寫應(yīng)急物品申購單→庫房審 核→報批→采購員。 （３）物品采購時效 ①計劃物品的采購時效： 原則上在當(dāng)月前５個工作日內(nèi)完成，特殊情況報行政管理部經(jīng)理、管理部經(jīng)理同意后另行處理。 ②零星物品的采購時效： 原則上為收到采購清單的２個工作日完成，特殊情況同上。 ③應(yīng)急物品的采購時效： 原則上為收到采購清單的半個工作日內(nèi)完成，特殊情況同上。 （４）物品采購程序 ①采購員應(yīng)事先詢價，填寫供應(yīng)商資料表，附價目明細。 ②行政管理部和財會核算部根據(jù)采購員提供的資料確定供應(yīng)商家，做到貨比三家，物美價廉。 ③采購員根據(jù)審批的采購計劃，在指定的商家進行采購 。 ④采購回來的物品及時交付驗收人員驗收，及進填寫驗收單，協(xié)同倉庫保管員辦理入庫手續(xù)。 ⑤采購價值在５０元以上物品時，采購員必須要求供應(yīng)商提供正式的商品銷售發(fā)票。 ⑥采購價格在１０００元以上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。 ⑦大批量采購應(yīng)與合格的供應(yīng)商聯(lián)系送貨業(yè)務(wù)或定點在大型商場采購。 ⑧物品采購過程中發(fā)生的費用由采購員憑原始票據(jù)到財務(wù)核算中心辦理報銷手續(xù)。 ⑨若采購物品規(guī)格、品種或質(zhì)量不符合要求，采購員負責(zé)辦理退換貨，并購買符合標準的物品滿足使用部門的需求。 第三部分 附則 １、 本制度最終解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 ２、 本制度未盡事宜由總經(jīng)理和財務(wù)部主管商議決議
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