庫(kù)存現(xiàn)金管理正文-資料下載頁(yè)
2024-12-07 09:16本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】2北京棕立精細(xì)化工有限公司庫(kù)存現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題????????本文所指的庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)庫(kù)存的人民幣現(xiàn)鈔。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，對(duì)于維持企業(yè)。正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用。但庫(kù)存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金管理一直以來(lái)都被視為企業(yè)貨幣資金管理的中心。本文分為四大部分，第一部分介紹了庫(kù)存現(xiàn)金管理概述，第二部分介紹了北京棕立精。規(guī)范等，第四部分介紹了解決企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理的對(duì)策和建議。
【正文】 開(kāi)戶(hù)銀行或其他相關(guān)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)棕立細(xì)化大額支現(xiàn)的監(jiān)管審查，建立大額提現(xiàn)支現(xiàn)的登記申報(bào)管理制度，堵住大額支現(xiàn)漏洞?？紤]采用適當(dāng)收費(fèi)征稅的辦法來(lái)調(diào)節(jié)其大額使用現(xiàn)金的行為，對(duì)除工資、農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)使用現(xiàn)金外，其 他使用現(xiàn)金的情況，按金額收取一定比例的使用現(xiàn)金手續(xù)費(fèi)和使用現(xiàn)金稅金，使其使用現(xiàn)金比轉(zhuǎn)賬付出更大的代價(jià)，迫使其自動(dòng)放棄使用現(xiàn)金，主動(dòng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。嚴(yán)格開(kāi)戶(hù)管理，堅(jiān)決糾正無(wú)證開(kāi)戶(hù)和隨意支現(xiàn)現(xiàn)象。棕立細(xì)化應(yīng)和相關(guān)管理機(jī)構(gòu)配合中央精神，認(rèn)真抓好“小金庫(kù)”清理工作，并以此為突破口，狠抓現(xiàn)金管理工作。 庫(kù)存 現(xiàn)金 收支 控制的要點(diǎn) 主要 有：審批、審核、收付、復(fù)核、記賬、核對(duì)、清點(diǎn)、清查。在現(xiàn)金 收支 控制系統(tǒng)各控制點(diǎn)中， “ 審批 ” 、 “ 核對(duì) ” 和 “ 清查 ” 最為重要。 先由業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行原始憑證 的 審批， 這樣 可 以保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合法性，是控制的第一關(guān)； 再 由財(cái)會(huì)部門(mén)進(jìn)行賬賬核對(duì)，可以保證現(xiàn)金收付和會(huì)計(jì)核算的正確性，是及時(shí)發(fā)現(xiàn) 庫(kù)存 現(xiàn)金收付和現(xiàn)金賬務(wù)記錄錯(cuò)誤的主要環(huán)節(jié)，對(duì)于保證會(huì)計(jì) 人員及 出納人員工作質(zhì)量具有 相當(dāng) 重要 的 作用；由清查小組進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金 的 清查，可以保護(hù) 庫(kù)存 現(xiàn)金的 安全完整，是保護(hù) 庫(kù)存 現(xiàn)金實(shí)物安全完整的最后一 個(gè)重要 環(huán)節(jié)。 根據(jù)這些內(nèi)容將現(xiàn)金收支控制流程圖編輯如下，見(jiàn)圖 41： 圖 41 現(xiàn)金控制流程圖 授予權(quán)限 制取憑證 審簽憑證 審核憑證 編制憑證 收付現(xiàn)金 復(fù)核憑證 登記日記賬 登記明細(xì)賬 登記總賬 盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金 送存銀行 核對(duì)賬簿 清查庫(kù)存 中小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理 14 棕立細(xì)化應(yīng) 想辦法提高出納人員的素質(zhì)，這樣才可以有助于企業(yè)的未來(lái)發(fā)展，可以聘請(qǐng)高學(xué)歷的出納人員，招聘財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)的大學(xué)生或?qū)？粕?。這樣不僅可以為企業(yè)注入新鮮血液，使工作氛圍增加活力，還可以使企業(yè)在工作方法上與新的改革接軌。同時(shí)年齡大的出納人員也會(huì)無(wú)形中感到壓力，使她們自覺(jué)自愿的自我充電，競(jìng)爭(zhēng)可以使工作人員更努力的工作，同時(shí)由于棕立細(xì)化是家族式企業(yè)，出納人員為廠(chǎng)長(zhǎng)的親戚，那么外人的加入，無(wú)形中也可以幫助企業(yè)的內(nèi)部控制監(jiān)督更有效的進(jìn)行。企業(yè)已持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提，任何工作都需要儲(chǔ)備接替人員，以備不時(shí)之需，現(xiàn)在招聘大學(xué)生正好可以讓其有 時(shí)間將所學(xué)知識(shí)與實(shí)際工作相結(jié)合，熟悉企業(yè)的工作，更好的融入企業(yè)，將來(lái)更好的為企業(yè)效力?；蛘呖梢宰屧诼毜呢?cái)務(wù)人員帶薪進(jìn)修，使其素質(zhì)與工作能力有所提高，對(duì)企業(yè)也非常有好處。 沈陽(yáng)農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)士學(xué)位論文 15 結(jié)束語(yǔ) 本文以北京棕立精細(xì)化工有限公司為例分析了庫(kù)存現(xiàn)金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題及原因，解決企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理問(wèn)題的對(duì)策和建議等內(nèi)容。從而指出加強(qiáng)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理要從多方面進(jìn)行，加強(qiáng)制度的完善性，管理的規(guī)范性，以及從現(xiàn)金使用的每一個(gè)環(huán)節(jié)入手統(tǒng)籌兼顧，加強(qiáng)銀企的雙邊聯(lián)系使現(xiàn)金管理工作更為規(guī)范。企業(yè)再有錢(qián)，如果一味浪費(fèi) 總有坐吃山空的那一天。定期編制現(xiàn)金預(yù)算，合理安排現(xiàn)金收支，及時(shí)反映現(xiàn)金的溢缺情況，保障企業(yè)現(xiàn)金的有序流動(dòng)是現(xiàn)金管理內(nèi)容的重要組成部分。企業(yè)的現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格按照預(yù)算管理要求，根據(jù)年度現(xiàn)金預(yù)算表和月度現(xiàn)金預(yù)算表支付現(xiàn)金。超預(yù)算的現(xiàn)金需求未調(diào)整預(yù)算前停止支付，這樣才能發(fā)揮預(yù)算對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金收支控制作用，保證企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)高效順暢，把有限的資金用在刀刃上，用在投資少、周期短、見(jiàn)效快的項(xiàng)目上，提高企業(yè)的現(xiàn)金使用效率。企業(yè)的現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格監(jiān)督和控制成本費(fèi)用的現(xiàn)金支出。目標(biāo)明確 ,企業(yè)的管理才有方向，只有整個(gè)企 業(yè)各部門(mén)都增強(qiáng)了現(xiàn)金管理的意識(shí)、成本意識(shí)、效益意識(shí)，圍繞財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行現(xiàn)金管理，把上述現(xiàn)金管理的措施執(zhí)行到位，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金管理的目標(biāo)是否達(dá)成。出現(xiàn)偏離及時(shí)解決，才能切實(shí)提高現(xiàn)金使用效率，使企業(yè)取得更大的經(jīng)濟(jì)效益。 中小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理 16 參考文獻(xiàn) [1]戴德明 ,林鋼 .財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué) [M].第四版 .北京 :中國(guó)人民大學(xué)出版社 ,2021,12:3132. [2]荊新 ,王化成 .財(cái)務(wù)管理學(xué) [M].第四版 .北京 :中國(guó)人民大學(xué)出版社 ,2021,7:408409. [3]劉素娟 .中小企業(yè)現(xiàn)金管理淺談 [J].內(nèi)蒙古電大學(xué)刊 :2021,(7):2628. [4]趙慧英 .出納工作 芻 議 [J].財(cái)會(huì)通訊 :2021,(4):1112. [5]伍成志 ,施長(zhǎng)友 .企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理芻議 [J].財(cái)會(huì)通訊 :理財(cái)版 ,2021,(12):2021. [6]王桂燕 .庫(kù)存現(xiàn)金管理不容忽視 [J].財(cái)政監(jiān)督 :2021,(5):1718. [7]劉莉莉 .企業(yè)現(xiàn)金管理工作中存在的問(wèn)題及對(duì)策 [J].科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì) :2021,(1):2425. [8]鄒根華 ,項(xiàng)繁繁 .庫(kù)存現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策 [J].現(xiàn)代金融 :2021,(9):1920. [9]周潤(rùn) 書(shū) .企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題與對(duì)策 [J].生產(chǎn)力研究 :2021,(6):22. [10]單巍 .企業(yè)的現(xiàn)金管理問(wèn)題 [J].經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息 :2021(12):19. [11]劉科 .試論中小企業(yè)現(xiàn)金的管理與控制 [J].企業(yè)論壇 :2021,(5):6567. [12]朱一鳴 .加強(qiáng)現(xiàn)金管理 [J].上海會(huì)計(jì) :2021,(3):1617. [13]劉曉峰 .小企業(yè)會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù) [M].北京 :金盾出版社 ,2021,(12):4849 [14]容少華 .對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)管理的戰(zhàn)略思考 [J].財(cái)會(huì)月刊 :2021,(11):2223. [15]孟焰 ,李連清 .企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流量管理的探討 [J].財(cái)會(huì)通訊 :2021,(10):2527. [16]劉慶華 .構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng) [J].財(cái)會(huì)月刊 :2021,(10):1315. [17]李秀玉 .關(guān)于加強(qiáng)小企業(yè)現(xiàn)金流管理的幾點(diǎn)建議 [J].經(jīng)營(yíng)管理 :2021,(12):3031. [18]何瑛 ,彭曉峰 .價(jià)值管理 研究 綜述 [J].財(cái)會(huì)通訊 :2021,(4):1516. [19]黃峰 ,郭繼 ,冠川 .現(xiàn)金管理工作的問(wèn)題與建議 [J].金融理論與實(shí)踐 ,2021,(5):1213 [20]喬占 斌 .企業(yè)貨幣資金管理的漏洞 [J].財(cái)會(huì)月刊 :2021,(1):1719. [21]Mick Mcloughlin. Cash Management[J]. Financia Management,2021(3):1213
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