學(xué)習(xí)情境：庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算-資料下載頁
2025-06-17 12:39本頁面
【正文】 500 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 非定額備用金制度： 單位對(duì)不經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部各部門或工作人員，根據(jù)每次業(yè)務(wù)所需 備用金的數(shù)額填制借款單，向出納員預(yù)借現(xiàn)金，使用后憑發(fā)票等原始憑證 一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，多退少補(bǔ)，一次結(jié)清，下次再重新辦理借款手續(xù)。 例： 友誼有限責(zé)任公司對(duì)行政科采用非定額備用金制度， 2022年 3月 15日行政科為購買辦公用品預(yù)借現(xiàn)金 1500元。 借款時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 — 備用金（行政科） 1500 貸：庫存現(xiàn)金 1500 2022年 3月 20行政科購買辦公用品 1450元后憑發(fā)票和驗(yàn)收入庫單到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，交回多余現(xiàn)金 50元。 借：管理費(fèi)用 1450 貸：其他應(yīng)收款 — 備用金（行政科） 1450 借：庫存現(xiàn)金 50 貸：其他應(yīng)收款 — 備用金（行政科） 50 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金清查的復(fù)習(xí) 日記賬余額 核對(duì) 87貸方√余額千 百百 元 角 分2022 年摘 要 借方月 日 百 十 萬 百12 29 承上頁十分十 元 角千2348000 140000萬1020220千 百 十百29 支付差旅費(fèi) 650000 370000現(xiàn) 金 日 記 賬對(duì)應(yīng)科目 √十 元 角 分十 萬憑 證編 號(hào)類 號(hào) 庫存現(xiàn)金 實(shí)有數(shù)額 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金盤點(diǎn)表 單位名稱： 年 月 日 批復(fù)聯(lián) 實(shí)存金額 賬存金額 對(duì)比結(jié)果 備注 盤盈 盤虧 現(xiàn)金使用情況 (1)庫存現(xiàn)金限額 (2)白條抵庫情況 (3)違反規(guī)定的現(xiàn)金支出情況 (4)其他違規(guī)行為 處理決定： 總經(jīng)理： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 盤點(diǎn)人簽章： 出納員簽章： 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金盤盈： 如為 多收少找 的 “其他應(yīng)付款”賬戶 無法查明原因 的 “營業(yè)外收入”賬戶 現(xiàn)金盤虧： 如為 少收多找 “其他應(yīng)收款”賬戶 相關(guān)人員賠償 “其他應(yīng)收款”賬戶 無法查明原因 的 “管理費(fèi)用”賬戶 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算
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