【正文】 極端不負責任，玩忽職守，給公司造成嚴重經(jīng)濟損失的，由當事人負責賠償直接經(jīng)濟損失的1%80%，并報請公司給予相應行政處分。第四十條在物資管理過程中，工作不負責任，造成物資毀損、遺失、偷盜、報廢及盤虧的，由物資管理部門分清責任，明確責任人，由當事人賠償直接經(jīng)濟損失的50%100%，并報請公司給予相應的行政處分。第八章 監(jiān)督檢查第四十一條 公司財務部負責對各部門的采購與付款內(nèi)控管理工作定期或不定期地進行檢查。檢查人員將對各部門的采購與付款業(yè)務內(nèi)部控制制度是否按規(guī)定效執(zhí)行。第四十二條 采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：[一]采購與付款業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在采購與付款業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。[二]采購與付款業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點是大宗采購與付款業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。[三]應付賬款和預付賬款的管理。重點是應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。[四]有關單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點是憑證的登記、領用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。第四十三條 對在實施過程、或者是在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，財務部及各部門應當采取措施，及時加以糾正和完善。第四十四條第四十五條第九章 附則 本制度由財務部負責解釋。本制度自發(fā)布之日起施行。第四篇：采購與付款管理制度采購與付款管理制度為加強對材料采購與付款工作管理，做到有章可循，以保證本公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉(zhuǎn)。特制定本制度。一、實行統(tǒng)一采購物資的范圍生產(chǎn)所需的原材料、輔助材料 設備零配件、工具、量具、檢驗儀器等 辦公用品及文具用品、表單印制。二、實行統(tǒng)一采購的流程根據(jù)訂單合同的產(chǎn)品特點，編制產(chǎn)品材料、輔助材料耗用定額，然后編制材料采購計劃單，同時由生產(chǎn)部編制整體生產(chǎn)計劃單。編制材料采購計劃單應充分考慮到現(xiàn)有材料的庫存情況，財務部門應予配合，防止重復采購，采購計劃單應有董事長、總經(jīng)理審批。設備零配件、工具、量具、檢驗儀器等需要購買時，應由所需部門經(jīng)理編制采購計劃單，并由董事長、總經(jīng)理審批。辦公用品及文具用品、表單印制應有公司物流部經(jīng)理編制采購計劃單，并由董事長、總經(jīng)理審批。以上原材料、輔助材料、設備零配件、工具、量具、儀器辦公用具、表單印制經(jīng)審批后購買時，一律實行“貨比三家、陽光采購”，同等物品，質(zhì)量好，價格低的，必須優(yōu)先購買，購買價格高，造成成本高，給公司造成一定損失的，采購人員必須將差價彌補出來。三、采購物品入庫辦法原材料、輔助材料運抵本公司后，由倉庫人員驗收數(shù)量，交由公司質(zhì)檢部門進行質(zhì)檢，辦理入庫手續(xù)，簽發(fā)入庫單，并核銷采購計劃。倉庫管理員應將入庫單交由財務一份，有采購人員要求供應商在當月28號前開具發(fā)票。設備零配件、工具、量具、儀器、辦公用品等購買后，應由倉庫管理人員按照實物逐一驗收數(shù)量，并開具入庫單，簽字認可。實物核對不符的，不準開入庫單；虛開入庫單的，交出所有虛開金額。并對相關責任人罰款處理。三、采購物品付款辦法原材料、輔助材料付款時，根據(jù)資金情況，計算好賬期，由采購部經(jīng)理編制付款申請單，并由董事長、總經(jīng)理簽字批復，財務部按照付款計劃實施付款。設備零配件、工具、量具等付款時，由采購部經(jīng)理審核原始單據(jù)與入庫單據(jù)是否相符，然后填制付款申請，交財務部實施付款。財務部實施付款時，除需支付銀行承兌匯票和對公電匯，避免支付大額現(xiàn)金，能走網(wǎng)銀的盡量網(wǎng)銀支付。四、經(jīng)濟責任處罰財產(chǎn)、物品使用部門必須依據(jù)生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)管理實際需要，認真提出材料物資、設備零配件等的需求情況，對貪圖省事、亂報計劃，造成公司流動資金浪費的，按照銀行利率的兩倍標準對有關責任人處以罰款。采購部門在確保品質(zhì)的前提下，充分考慮市場變化和庫存成本等因素，若因玩忽職守，故意抬高購買單價，或以其他方式占有公司財產(chǎn)，給公司造成損失的，有關責任人應付相應的經(jīng)濟賠償。財務部門必須認真履行審核監(jiān)督責任，對審核把關不嚴、不及時向董事長、總經(jīng)理匯報有關事實真相，造成公司經(jīng)濟損失的，給予相應的經(jīng)濟和行政處罰。質(zhì)檢部門必須對運抵公司的采購材料進行質(zhì)量檢驗，發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符時，必須及時報告采購部門處理，如因玩忽職守，給公司造成經(jīng)濟損失的，應給予相應的經(jīng)濟和行政處罰。倉庫管理人員應認真負責入庫后的物品，如因工作馬虎，未按規(guī)定操作，造成入庫數(shù)量短缺的，相關責任人應付經(jīng)濟賠償責任。本制度自公布之日起執(zhí)行。第五篇：采購與付款管理制度采購與付款管理制度1總則 目的為了加強對公司采購與付款的管理與控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結(jié)合本公司的業(yè)務特點和管理要求，制定本制度。 適用范圍：本制度適用于子公司的所有商品采購與付款業(yè)務。 管理部門：本制度由公司財務中心組織并監(jiān)督實施，各業(yè)務部門部門配合實施。2崗位分工與授權(quán)批準 公司必須建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，不得由同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務的全過程。不相容崗位至少包括：（1）采購與審批；（2）供應商評審及確定；（3）采購合同的訂立與審計；（4）采購、驗收入庫與相關會計記錄；（5）付款審批與付款執(zhí)行。 公司應當配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務。辦理采購與付款業(yè)務的人員應當具備良好的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德。并且根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務的人員定期進行崗位輪換。 公司必須對采購與付款業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對采購與付款業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務的職責范圍和工作要求。 審批人應當根據(jù)采購與付款業(yè)務授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理采購與付款業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 公司對于重要和技術性較強的采購業(yè)務，應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴重損失。 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務。 公司必須按照采購、審批、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設置相關的記錄、填制相應的憑證，建立完整的采購登記制度，加強采購訂單（或采購合同）、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。3采購與審批管理，對采購合同確定、供應商選擇等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。對于預算內(nèi)采購項目，應當嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理采購手續(xù)；對于超預算和預算外采購項目，應對需求部門提出的申請進行審核后再行辦理采購手續(xù)。 公司必須建立嚴格的采購審批制度。格式采購合同（或采購訂單）的授權(quán)批準流程：合同訂立人填寫《采購合同》或“采購訂單”，經(jīng)部門經(jīng)理確認，公司負責人審核，商務專員審核，財務負責人審核即可。非格式采購合同（或采購訂單）的授權(quán)批準流程：合同訂立人填寫《采購合同》或“采購訂單”，經(jīng)部門經(jīng)理確認，公司負責人審核，商務專員審核，財務負責人審核，法律顧問審核（重大經(jīng)濟合同或非正常貿(mào)易），最后報總裁審批。對于超預算和預算外采購項目，嚴格按照《預算管理制度》中的審批流程及審批權(quán)限進行審批。付款管理 公司必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定辦理采購付款業(yè)務。 公司財務部門在辦理付款業(yè)務時，應當對采購合同、采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。 公司必須建立預付賬款和定金的授權(quán)批準制度，加強預付賬款和定金的管理。 公司必須加強應付賬款和應付票據(jù)的管理，由商務專員按照約定的付款日期、付款金額等管理應付款項。已到期的應付款項須經(jīng)有關授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。如有不符，應查明原因，及時處理。商務專員應定期與公司核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。如有不符，應查明原因，及時處理，處理不妥及時匯報。監(jiān)督檢查 公司必須建立對采購與付款管理和控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期或不定期地進行檢查。單位監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員應通過實施實地檢查采購與付款業(yè)務的管理與控制制度是否健全，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。 采購與付款管理與控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）采購與付款業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在采購與付款業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。（二）采購與付款業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查大宗采購與付款業(yè)務的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。（三）應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。（四）有關合同、單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查合同及憑證的登記、領用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。，單位應當采取措施，及時加以糾正和完善。6附則，解釋權(quán)、修改權(quán)屬集團公司財務中心；，自批準公布之日起實行。