【正文】 非特殊情況，應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二）報(bào)銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二） 工薪福利支付流程每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表；按工薪審批程序?qū)徟?；每?0日前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（三）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程（四）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（五）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。（一）集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購(gòu)置，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批；2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長(zhǎng)決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。（二）各子公司固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會(huì)議審批；3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會(huì)決議，呈集團(tuán)董事長(zhǎng)審批；4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（一） 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。（二） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三） 結(jié)賬報(bào)銷：資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟回?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。（三） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。付款流程：1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 其他相關(guān)規(guī)定第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購(gòu)貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購(gòu)）部門、經(jīng)辦部門（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng)，并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。第十九條 關(guān)于房款的退回退回多收業(yè)主的購(gòu)房款，由售樓部書面提出退房款申請(qǐng)（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。第二十條 人工費(fèi)的39。支付已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。預(yù)付人工費(fèi)，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計(jì)已預(yù)付的金額。結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范（一）、報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。報(bào)銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”。材料、物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。行政部門收取的費(fèi)用，須是財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則費(fèi)用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費(fèi)用，列入各公司承擔(dān)，共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。（二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分 附則第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、制定目的為完善公司的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格控制公司營(yíng)運(yùn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序。二、適用范圍公司所有部門及全體員工。三、費(fèi)用報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單：（注意事項(xiàng)：①收據(jù)、發(fā)票需分開填寫，不得將收據(jù)、發(fā)票填寫在同一張報(bào)銷單上。②報(bào)銷單上填寫的內(nèi)容及金額必須與后面粘貼的發(fā)票或收據(jù)一致，否則不以報(bào)銷。）審核報(bào)銷單：將填寫好的報(bào)銷單送財(cái)務(wù)辦公室進(jìn)行審核，審核通過后，審核人簽字確認(rèn)。總經(jīng)理簽字：將審核通過后的報(bào)銷單送總經(jīng)理處簽字確認(rèn)。報(bào)銷費(fèi)用：簽字完畢后，憑費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)室進(jìn)行報(bào)銷費(fèi)用。大理國(guó)泰投資有限公司2012/10/31第五篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。并結(jié)合公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 借款管理規(guī)定（一）員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向部門主管請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額應(yīng)控制在，財(cái)務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向部門主管申請(qǐng)審批后，并于總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，前賬不清，后賬不借。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報(bào)銷的借款辦理完報(bào)銷手續(xù)后財(cái)務(wù)再給予發(fā)放工資。(二)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(三)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(四)各項(xiàng)借款金額超過元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(五)借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(六)借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(3)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條 日常辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷的管理制度(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷流程: 公司行政部每月根據(jù)實(shí)際需求及庫(kù)存情況填制購(gòu)置申請(qǐng)單。：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂＃海?）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷付款或沖抵借支。(2)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。(3)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第三條 市內(nèi)、外差旅費(fèi)用報(bào)銷制度一： 市內(nèi)員工出差需填制用車申請(qǐng)單，在公司無多余車派送的情況下，因急事需外出經(jīng)部門主管同意，可乘坐出租車，一般情況外出選用公交車作為主要交通工具。二：報(bào)銷人員在整理交通車票(含因公公交車票)時(shí)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。(二)市外出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥部門負(fù)責(zé)人火車硬臥總經(jīng)理助理飛機(jī)總經(jīng)理及以上飛機(jī)(三)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(四)、報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到人事部統(tǒng)一訂票。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，以下的招待費(fèi)可由部門主管自行決定；超過的招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人事部。人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。(二)報(bào)銷流程：。，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(一)工薪福利支付流程：(1)每月日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表。(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或轉(zhuǎn)賬形式支付工資。(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。(二)社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。(2)社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(三)其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程一：專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)