【正文】 非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按以上的開支權限標準執(zhí)行。培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二）報銷流程：招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程（一）費用標準工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。（二） 工薪福利支付流程每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務部；獎金：財務部根據(jù)人力資源審批后的獎金分配方案進行編制工資表；按工薪審批程序?qū)徟?；每?0日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（三）臨時工資支付流程同工資支付流程（四）社會保險及住房公積金支付流程：由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第四部分 專項支出財務報銷制度及流程第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。（二）各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權限1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。（一） 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（二） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三） 結(jié)賬報銷：資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；財務部根?jù)審批后的報銷單以支票形式付款；若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條 其他專項支出報銷制度及流程（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。（三） 財務報銷流程審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。付款流程：1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第五部分 其他相關規(guī)定第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。第十九條 關于房款的退回退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。第二十條 人工費的39。支付已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。預付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。結(jié)清預付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。第二十二條 關于費用的分配原則費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。（二）、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 附則第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。第四篇：費用報銷管理制度費用報銷管理制度一、制定目的為完善公司的財務制度，嚴格控制公司營運成本，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法，規(guī)范費用報銷程序。二、適用范圍公司所有部門及全體員工。三、費用報銷流程填寫報銷單：（注意事項：①收據(jù)、發(fā)票需分開填寫，不得將收據(jù)、發(fā)票填寫在同一張報銷單上。②報銷單上填寫的內(nèi)容及金額必須與后面粘貼的發(fā)票或收據(jù)一致，否則不以報銷。）審核報銷單：將填寫好的報銷單送財務辦公室進行審核，審核通過后，審核人簽字確認?？偨?jīng)理簽字：將審核通過后的報銷單送總經(jīng)理處簽字確認。報銷費用：簽字完畢后，憑費用報銷單到財務室進行報銷費用。大理國泰投資有限公司2012/10/31第五篇：費用報銷管理制度費用報銷管理制度為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。并結(jié)合公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、工程相關支出及專項支出等, 借款管理規(guī)定（一）員工因生活困難向公司借款，應向部門主管請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額應控制在，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向部門主管申請審批后，并于總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，前賬不清，后賬不借。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。(二)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(四)各項借款金額超過元應提前一天通知財務部備款。(五)借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(六)借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第二條 日常辦公費、低值易耗品報銷的管理制度(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(二)報銷流程: 公司行政部每月根據(jù)實際需求及庫存情況填制購置申請單。：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。：（1）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷付款或沖抵借支。(2)報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人簽字確認。(3)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)。嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費用內(nèi)容或事由。第三條 市內(nèi)、外差旅費用報銷制度一： 市內(nèi)員工出差需填制用車申請單，在公司無多余車派送的情況下，因急事需外出經(jīng)部門主管同意，可乘坐出租車，一般情況外出選用公交車作為主要交通工具。二：報銷人員在整理交通車票(含因公公交車票)時，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《費用報銷單》。(二)市外出差費用標準:職 務交通工具住宿標準伙食標準交通費用一般員工火車硬臥部門負責人火車硬臥總經(jīng)理助理飛機總經(jīng)理及以上飛機(三)費用標準的補充說明：，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償。超出住宿標準部分由員工自行承擔。，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(四)、報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到人事部統(tǒng)一訂票。：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批。第十三條 招待費、培訓費、資料費報銷制度及流程(一)費用標準：為了規(guī)范招待費的支出，以下的招待費可由部門主管自行決定；超過的招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人事部。人事部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。(二)報銷流程：。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。(一)工薪福利支付流程：(1)每月日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部。(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表。(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月日由財務部通過銀行代發(fā)或轉(zhuǎn)賬形式支付工資。(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(二)社會保險支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。(2)社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。(三)其他福利費支出由公司人事部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程一：專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費