【導(dǎo)讀】導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致。含我為獲得及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過的材料。明并表示了謝意。以贏利為目的前提下，學(xué)校可以公布論文的部分或全部內(nèi)容。電子文檔最后一稿已交，準(zhǔn)予參加畢業(yè)設(shè)計（論文）答辯。具體要求至少完成20篇以上資料的收集與閱讀，其中必須有5篇外文參考文獻(xiàn)。需查找核心參考文獻(xiàn)5篇，附上原文。對于文獻(xiàn)資料，要認(rèn)真做好讀書筆記，并經(jīng)指導(dǎo)教師審查核實。有明確的實習(xí)單位、實習(xí)時間、實習(xí)目的；內(nèi)容包括實習(xí)單位的概況以及生產(chǎn)經(jīng)營情況，理清楚，文字通順；格式按學(xué)校畢業(yè)設(shè)計（論文）統(tǒng)一格式排版、打印、裝訂。基礎(chǔ)上，還要具有能解決諸如實際經(jīng)濟(jì)問題的方案；畢業(yè)設(shè)計論文最終成品必須由導(dǎo)師簽署意見后，再交由教研室主任、風(fēng)險性不斷加大。際貿(mào)易融資已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行重點發(fā)展的一項金融業(yè)務(wù)。銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險進(jìn)行分類。

　　

【正文】 貨物銷售、貨款回籠后歸還押匯。 （ Margin） 又稱減免開證保證金，指進(jìn)口商在申請開立信用證時，銀行根據(jù)進(jìn)口商的資信、經(jīng)營能力和經(jīng)營作風(fēng)等情況，給予進(jìn)口商一定比例的 開證保證金減免或給予一定的授信額度，以減少其資金占用。因而進(jìn)口商只須付出部分保證金或擔(dān)保品，或提供保證人的擔(dān) 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 15 保，即可開出信用證進(jìn)口貨物，待進(jìn)口單據(jù)到達(dá)后，向銀行贖單付清減免部分的貨款。進(jìn)口商可充分利用銀行信譽(yù)，無需現(xiàn)款，便 可獲得所需的進(jìn) 口商品，是商業(yè)銀行給予進(jìn)口商的一種資金融通。 （ Outward Bills） 亦稱買單。出口商在貨物裝運(yùn)出口后，按照信用證的規(guī)定，向當(dāng)?shù)劂y行 （ 議付行 ）提交全套單據(jù)，銀行審核單據(jù)相符后以信用證項下的出口單據(jù)作抵押，先墊付給出口商扣除利息及手續(xù)費后的貨款。付款后銀行取 得單據(jù)所有權(quán)，向開證行索回其墊款，如遭開證行拒付，銀行有權(quán)向出口商追索其墊款。在出口托收方式下，也可辦理出口押匯，但銀行風(fēng)險較大。 （ Bills Discount） 出票人 （ 出口商 ） 在匯票未到期前，以已承兌的匯票向銀行要求即時付款，銀行從匯票的票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的利息后，將余額付給出票人，匯票到期時銀行向承付人 （ 付款人 ） 收回票款。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)通常是在采用銀行承兌遠(yuǎn)期信用證情況下辦理。 二、 我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 存在的問題及風(fēng)險分析 受 20xx 年國際金融危機(jī)的影響，我國的出口受 到了前所未有的沖擊，但是同時，各個國家和地區(qū)的進(jìn)出口貿(mào)易融資機(jī)構(gòu)都在加大力度發(fā)展業(yè)務(wù)，以支持本國和本地區(qū)的進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展，通過擴(kuò)大貿(mào)易融資來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。對我國而言，“擴(kuò)大內(nèi)需，穩(wěn)定外需”成為應(yīng)對危機(jī)的政策導(dǎo)向，一系列支持外貿(mào)發(fā)展的政策措施頻頻出臺，包括很多解決外貿(mào)企業(yè)融資難的措施，如擴(kuò)大出口買方信貸額度、專項安排了大型成套設(shè)備出口融資、要求各銀行新增的短期外債指標(biāo)全部用于外貿(mào)融資等。危機(jī)過后 ，我國貿(mào)易水平穩(wěn)定回升， 參與國際貿(mào)易的企業(yè)數(shù)量和交易量不斷上升，為商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場。但 是，貿(mào)易融資的風(fēng)險也隨著各商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量的增長而不斷積累。當(dāng)前我國國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題隨著 08年國際金融危機(jī)的全面爆發(fā)顯得更加突出。 （一） 我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展歷程與現(xiàn)狀 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為銀行行為起源于 19 世紀(jì)的歐洲和美國，發(fā)展至今已有幾百年的歷史，但在我國，商業(yè) 銀行 的 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)始于 上世紀(jì) 80 年代初。 從 80 年代初到 1994 年，我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要由中國銀行來承辦； 94 年金融體制改革后，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)逐漸成為各家商業(yè)銀行主要的國際結(jié)算工具，在隨后 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 16 的時間里得到長足的發(fā)展；但此后在東南亞金融危機(jī)的影響下，我國商業(yè)銀行該項業(yè)務(wù)在其粗放增長中隱藏的風(fēng)險充分顯現(xiàn)出來， 98 年后，該項業(yè)務(wù)發(fā)展步入一個艱難時期。 20xx 年匯改后，伴隨 著 人民幣逐步升值的進(jìn)程， 以及我國進(jìn)出口貿(mào)易的迅速發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)對國際貿(mào)易融資需求日趨旺盛，各家商業(yè)銀行都看好國際貿(mào)易融資市場，紛紛搶占國際貿(mào)易融資市場份額。 表 1 20xx 年五大行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量 單位：萬美元 國際 貿(mào)易 融資 業(yè)務(wù) 量 銀行 金額 占比 中國銀行 5,137,374 39％ 工商銀行 3,354,430 25% 農(nóng)業(yè)銀行 2,021,771 15% 建設(shè)銀行 1,248,466 % 交通銀行 1,317,321 10% 合 計 13,079,362 資料來源：銀行同業(yè)交換數(shù)字 20xx 年金融海嘯對中國實體經(jīng)濟(jì)的 深重 打擊 ， 使得 從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 的機(jī)構(gòu)經(jīng)歷了一次 “洗禮” 。近十 年來，國內(nèi) 商業(yè) 銀行為 所 提供的國際貿(mào)易融資 額 與日 俱增，成為我 國外貿(mào)迅速發(fā)展的助推器。 但 隨著金融危機(jī)的深度蔓延，國際貿(mào)易融 資中 違約和壞賬 大量出現(xiàn) ， 迫使 各銀行對 該 業(yè)務(wù)采取了“剎 車”措施，這反 過來又 惡化 了國內(nèi)企業(yè)開展國際貿(mào)易的經(jīng)營環(huán)境。在這樣的 形勢下， 我國商業(yè)銀行深入 探索國際貿(mào)易融資的專業(yè)化產(chǎn)品， 分析 國際貿(mào)易融資風(fēng)險， 以期將該業(yè)務(wù)更好地服務(wù)于 進(jìn)出口貿(mào)易 。 （二） 我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的主要問題 盡管國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開 展至今已 有幾百年的歷史了，但在我國真正得到發(fā)展和普及還是近二十多 年的事。 雖然近年來 我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有所發(fā)展，但仍處于起步階段，在整個銀行業(yè)務(wù)中所占比重較小，主要存在以下問題： 該業(yè)務(wù)的 重要性和風(fēng)險認(rèn)識不夠 由前面分析可看出，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行 的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中所占比重還較小，加上對該業(yè)務(wù)不熟悉，不能像應(yīng)對國內(nèi)業(yè)務(wù)那樣得心應(yīng)手，故而雖然對該業(yè)務(wù)的重要性有一定的認(rèn)識，但對其在改善銀行盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 17 不足，相應(yīng)地在具體手段措施的落實上力度不夠。 1998 年東南亞金融危機(jī)以及 20xx 年的金融海嘯后各銀行出現(xiàn)大量信用證墊款以及呆賬壞賬，充分顯示出我國商業(yè)銀行對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險性認(rèn)識存在一定的缺陷。 目前各行將貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)審批等同于一般貸款業(yè)務(wù)的審批，而忽略了 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特點，缺乏一套切合其特點的快速、高效的審批方法，使得企業(yè)望融 資而卻步。 ，缺乏創(chuàng)新 目前，各商業(yè)銀行辦理的業(yè)務(wù)主要集中為減免保證金開證、打包放款、進(jìn)出口押匯等傳統(tǒng)的信用證項下融資業(yè)務(wù)，對于福費廷、國際保理、國際貿(mào)易融資組合產(chǎn)品等相對復(fù)雜的融資產(chǎn)品 ， 大部分銀行仍然是一片空白或者辦理數(shù)量有限。產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，新產(chǎn)品推廣和整合能力較弱，不能適應(yīng)市場發(fā)展的需要，無法滿足客戶日益增長的國際貿(mào)易融資需求。 國內(nèi) 多數(shù)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的營銷、風(fēng)險審查、政策管理等分散于 多個部門，業(yè)務(wù)主線不明，職能邊界不清，流程環(huán)節(jié) 繁 多，難以 形成合力和整體競爭力，也 無法 滿足國際貿(mào)易融資專業(yè)化服務(wù)和時效性要求。 體制不足使得銀行對客戶和市場了解程度不深，風(fēng)險預(yù)警不及時，風(fēng)險控制能力下降。 人員素質(zhì)直接影響商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量、產(chǎn)品創(chuàng)新以及風(fēng)險管理，人才缺乏是銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的最大瓶頸。 由于開辦外匯業(yè)務(wù)時間短，各商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)人才少，且 有 限的國際貿(mào)易融資人才資源往往集中于管理層 ，到了基層營銷層的分支行更是極度缺乏國際貿(mào)易融資的專業(yè)人才。 商業(yè)銀行內(nèi)部員工知識結(jié)構(gòu)單一，無法滿足國際貿(mào)易融資產(chǎn)品 對國際結(jié)算、信貸、法律等知識的要求。 各家銀行都是將國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營， 在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部 負(fù)責(zé)國際結(jié)算和其連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 。因此相關(guān) 從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識， 更缺乏從企業(yè)的經(jīng)營作風(fēng)來判斷其市場前景的能力。對銀行而言，如果 不能保證 對每一筆業(yè)務(wù)都了解充分， 有的放矢，那么銀行的融資就 顯得盲目，缺少 保障，為資金安全留下隱患。 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信托等等行為，要求法律上對各種 行為的權(quán)利與責(zé) 任有具體的法律界定，但是我國的金融立法 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 18 明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。其原因在于 我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是借鑒了國外及港臺銀行做法的基礎(chǔ)上發(fā)展而來 ，法律基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)我國 銀行、客戶及國外銀行間的法律關(guān)系 。 有些國際貿(mào)易融資常用的術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范，例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債務(wù)關(guān)系如何，進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院止付等等。 近 30 年我國進(jìn)出口取得突飛猛進(jìn)的發(fā)展，貿(mào)易往來日益頻繁，貿(mào)易規(guī)模不 斷增大，貿(mào)易方式日漸多樣化，對國際貿(mào)易融資提出了越來越高的要求。在這樣的情況下我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不斷遭遇瓶頸，業(yè)務(wù)過程中存在的問題日益凸顯，大大增加了商業(yè)銀行在融資的風(fēng)險。 三、 我國商業(yè)銀行 國際貿(mào)易融資風(fēng)險類型 （一） 進(jìn)出口商信用風(fēng)險 國際貿(mào)易過程中貿(mào)易雙方任何一方不履行合約而使另一方遭受風(fēng)險，從而導(dǎo)致為進(jìn)出口商提供融資的銀行遭受風(fēng)險，這類風(fēng)險就我們稱之為進(jìn)出口商信用風(fēng)險。 雖然所有銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)都面臨著這個風(fēng)險，但對于我國商業(yè)銀行而言顯得額外突出。由于長期的粗放型增長，我國 進(jìn)出口企業(yè)，普 遍效益較差，大多經(jīng)營虧損，長期累積 銀行債務(wù)，且固定資產(chǎn) 較少，甚至連辦公設(shè)施 都是租用的。近幾年隨著外貿(mào)體制的改革，許多外貿(mào)公司都劃小核算單位，多頭開戶，多頭辦理結(jié)算和融資押匯， 增大了銀行對企業(yè)資信審查的難度 。特別是 部分客戶 經(jīng)營行為不規(guī)范， 又 缺乏信用觀念， 但迫于資金需求，常打著公司的幌子鋌而走險，利用押匯、打包等名義騙取銀行資金，將債務(wù) 轉(zhuǎn) 由沒有 償債能力的公司承擔(dān)，致使銀行融資資金懸空。 銀行 只能 依法收貸， 不僅難度 大， 而且 收效甚微。有些是將銀 行的短期貿(mào)易融資長期占用，嚴(yán)重地影響了銀行資產(chǎn)的流動性和安全性 ，銀行的債權(quán) 不能及時實現(xiàn)，致使銀行常常受到由于客戶資信不佳而帶來的被動局面。主要表現(xiàn)為：進(jìn) 口 信用證項下貨物的銷售款不用于對外付匯或歸還進(jìn) 口押匯； 出口信用證項下打包貸款不用于出口貨物的收購和裝運(yùn)，而是用于長期項目投資。更有的客戶與國外客商串通，采取欺詐手段，利用銀行信用證，套取銀行資 金。 除了本國客戶資信風(fēng)險外，銀行還可能受到境外客戶資信不佳，尤其是對一些特殊貿(mào)易或者有關(guān)貿(mào)易背景涉嫌詐騙時會給銀行帶來更大的風(fēng)險。 （二） 匯率風(fēng)險 國際貿(mào)易作為一種跨國經(jīng)濟(jì)行為，必然要涉及到外 匯的使用問題，因而不可避免地 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 19 要面臨外匯風(fēng)險。外匯 風(fēng)險即貨幣風(fēng)險，一般是指在一定時期的國際經(jīng)濟(jì)交往中，以外幣計價 或定值的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)或負(fù)債，由于匯率的變動，而引 起有關(guān)貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方有可能遭受的風(fēng)險。 在國際貿(mào)易融資中， 由于涉及多個國家，業(yè)務(wù)過程中 借入和償還的 往往 不是同一種外幣，由于從交易達(dá)成到外幣資金的實際借入，再到貸款本息的最后償還有一個期限，借入貨幣與償還貨幣之間，和借貸貨幣與本國貨幣之間匯 率變動而引起的外匯風(fēng)險。 在一定的時間內(nèi)，外幣與外幣、外幣與本幣之間的兌換 比率可能發(fā)生變化，融資期限越長，外匯風(fēng)險就越大。如某企 業(yè)在銀行敘做了貿(mào)易融資，則銀行承擔(dān)了貨幣風(fēng)險。進(jìn) 口 商在銀行敘做了進(jìn) 口 押匯業(yè)務(wù)，如若押匯時的匯率高于歸還時的匯率，則申請人歸還的外幣結(jié)匯成本幣后不足以償還銀行敘做進(jìn) 口 押匯業(yè)務(wù)時從外匯市場購買外幣所用的本幣。 （三） 國家及政治風(fēng)險 指在國家經(jīng)濟(jì)活動中由于國家主權(quán)行為而引起損失的可能性。在國際貿(mào)易融資中，該風(fēng)險通常是由于貿(mào)易伙伴國政府的原因，或其所實施的政策法令，或其不履行責(zé)任而引起的， 例如： 實行資金凍結(jié)、外匯管制、發(fā)生政變、 宣布限制或推遲償還債務(wù)等，都可能影響國際貿(mào)易合同履行，導(dǎo)致 銀行的貿(mào)易融資 資金蒙受損失 。 在具體確定某一國家的政治風(fēng)險程度時，應(yīng)該主要考慮以下因素：一是該國政府決策人的構(gòu)成和高級領(lǐng)導(dǎo)人的決策意向。二是該國國內(nèi)的社會環(huán)境。三是該國的對外關(guān)系。一國對外關(guān)系對其政治風(fēng)險程度起決定性的作用。 近些年，我國與非洲、東南亞以及拉美等國家和地區(qū)的貿(mào)易量在進(jìn)出口貿(mào)易中所占的比重不斷增加，而這些國家和地區(qū)的政治社會環(huán)境中不穩(wěn)定因素較多，這就使得我國商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資風(fēng)險性顯著增強(qiáng)。 此外，本國國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化，也會 加大銀行 國際貿(mào)易融資 風(fēng)險。 比 如人民幣升值，進(jìn)出口企業(yè)實現(xiàn)的利潤趕不上匯率的上調(diào)幅度， 同時企業(yè) 對銀行貿(mào)易融資 貸款的償還 能力下降，造成貿(mào)易融資逾期，使得銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險加大。另外，進(jìn)口付匯核銷管理規(guī)定，國家出口退稅政策等，都有可能使企業(yè)出現(xiàn)階段性經(jīng)營虧損，流動資金短缺，從而占壓銀行資金，增大銀行風(fēng)險程度。 （四） 銀行內(nèi)部操作風(fēng)險 銀行內(nèi)部管理不規(guī)范，風(fēng)險管理機(jī)制不健全，是 形成我國商業(yè)銀行國際 貿(mào)易融資風(fēng)險的一個重要內(nèi)在因素。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險通常被定義為：與銀行內(nèi)部操作方法失誤或不當(dāng)，或與銀行工作人員失誤等因素相關(guān)而造成損失的可能性。 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 20 銀行內(nèi)部 操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為：一是貸前對貸款人 銀行信譽(yù)、財務(wù)狀況、還款能 力等狀況的 審查不嚴(yán)。二是 對 具體業(yè)務(wù)操作各個環(huán)節(jié)中 進(jìn) 出口貨物的市場情況，貸款企業(yè)的變化情況 缺乏系統(tǒng)的監(jiān)控 。三是缺乏貸款自身保障機(jī)制。雖然目前商業(yè)銀 行貿(mào)易融資貸款是擔(dān)保和抵押，但很多是抵押手續(xù)不全或多頭抵押或是擔(dān)保人就不具備擔(dān)保能力，如此 一旦企業(yè)經(jīng)營不善，發(fā)生虧損或破產(chǎn)，勢必給銀行信貸資產(chǎn)帶來風(fēng)險。 如前文所述，我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資存在體制缺陷且缺乏相關(guān)的專業(yè)人才，這就導(dǎo)致我國銀行內(nèi)部風(fēng)險性偏高。 四、 加 強(qiáng)我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策 我國商業(yè)銀行 國際貿(mào)易結(jié)算融資 業(yè)務(wù) 是在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)競爭 日趨 激烈的特殊背景下產(chǎn)生的，沒有 從貸款的安全性角度出發(fā)設(shè)計 業(yè)務(wù)流程 ， 而是將其 作為銀行結(jié)算的一種配套服務(wù)，加之它與商業(yè)信用聯(lián)系密切 ，因此難免存在風(fēng)險。隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易量地上升，貿(mào)易方式的多樣化，全球經(jīng)濟(jì)不確定性因素增多，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，國際貿(mào)易融資在銀行融資業(yè)務(wù)中的比重 也 不斷上升，融資風(fēng)險 性逐漸增強(qiáng) 。因此，經(jīng)營 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 的銀行必須努力健全風(fēng)險防范機(jī) 制，及時采取措施，避免或降低融資風(fēng)險 。 （一） 調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，實行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理 我國商業(yè)銀行很 有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重 設(shè)國際貿(mào)易 融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，把 審貸職能進(jìn)行 分離，實行授信額度管理， 既 能 有效控制風(fēng)險又 可以積極服務(wù)客戶 。 首先應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)， 納入全行信貸管理。 銀行內(nèi)建立 信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部 ： 由信貸部對貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評估， 根據(jù)客戶信用水平初步確立客戶的授信額度 ；再由 信貸審批委員會根據(jù)信貸部初步審查的意見，核定其開立信用證額度、付款額度及打包、押匯額度等一攬子的年度授信額度 ；最后由國際業(yè)務(wù)部配合 其他營業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸部擬定的授信額度，實際辦理有關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。 如此可實現(xiàn) 審貸 職 能 分離，將 國際貿(mào)易融資 風(fēng)險 的 控制分由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé) ，實現(xiàn)風(fēng)險專項控制。同時，對國際貿(mào)易融資實行 全面額度管理，針對貿(mào)易融資各項具體業(yè)務(wù)特點，風(fēng)險所在，采取相應(yīng)措施，控制物權(quán)，使銀行的權(quán)益得到保障，達(dá)到防范和控制風(fēng)險的目的。 （二） 運(yùn)用金融工具規(guī)避匯率風(fēng)險 人民幣升值 對銀行 等金融機(jī) 構(gòu) 構(gòu) 成了直接的外匯風(fēng)險， 另外，間接影響在于， 匯率變動將不可避免地影響進(jìn)出口企業(yè)的經(jīng)營效益，間接地對銀行貸款產(chǎn)生潛在風(fēng)險，而且 太原理工大學(xué)畢業(yè)設(shè)計（論文） 21 這部分風(fēng)險對銀行效益的影響目前無法進(jìn)行量化分析。 在中國外貿(mào)強(qiáng)勁增長和人民幣持續(xù)升值的預(yù)期背景下，商業(yè)銀行國際貿(mào)易 融資業(yè)務(wù)的匯率風(fēng)險愈發(fā)突出，面對這些壓力，以最快速度結(jié)售匯，減 少外匯頭寸成了各商業(yè)銀行外匯管理的第一要義。 而各種 金融工具 （ 如遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等交易品種 ）具有 規(guī)避匯率風(fēng)險，降低可能發(fā)生的匯兌損 失的功能。其中通過福費廷及保理業(yè)務(wù)， 提供福費廷的金融機(jī)構(gòu)或保理商給企業(yè)提供貿(mào)易項下融資，企業(yè)均可以在即期收到賬款，從而在一定程度上避免了遠(yuǎn)期匯率波動的風(fēng)險。 此外， 在人民幣匯率形成機(jī)制改革不斷推進(jìn)的情況下， 還應(yīng)循序漸進(jìn)地推出遠(yuǎn)期外匯產(chǎn)品。在完善即期外匯市場的同時， 重點發(fā)展人民幣與外匯間外匯遠(yuǎn)期市場，積極開展掉期交易，隨著 人民幣匯率改革進(jìn)一步深化，匯率市場化程度的提高，積極開展外匯期貨、期權(quán)產(chǎn)品。 （三）加強(qiáng)對 進(jìn)出口企業(yè)資信狀況 、 財務(wù)風(fēng)險 的審查與分析 首先，銀行等金融機(jī)構(gòu)要審查進(jìn)出口雙方貿(mào)易的真實性， 深入調(diào)查借款申請人的基本情況。 在此基礎(chǔ)上 嚴(yán)格審查客戶的資信， 包括：客戶在銀行的授信及業(yè)務(wù)記錄和信用標(biāo)準(zhǔn)；客戶的財務(wù)狀況、管理水平及發(fā)展前景； 客戶的管理水平 ， 尤其是主要領(lǐng)導(dǎo)人的管理水平，主要業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力 ， 企業(yè)應(yīng)變能力 、 經(jīng)營作風(fēng)，并對行業(yè)的外部條件和內(nèi)部條件進(jìn)行綜合評價，以此來決定銀行采取的態(tài)度。 其 次