【正文】 的操作風(fēng)險(xiǎn)的諸多案件看，規(guī)章制度不落實(shí)、執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位的問(wèn)題在一定范圍內(nèi)還比較嚴(yán)重。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建 設(shè)，消除操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的“蟻穴”，已是當(dāng)前各家商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)未能全面覆蓋。其突出問(wèn)題在于產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂，缺乏面向市場(chǎng)的產(chǎn)品管理組織框架，“新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)評(píng)估論證申報(bào)審核研究設(shè)計(jì)完善內(nèi)控成熟移交形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立。, 崗位職能劃分不明、責(zé)任不清長(zhǎng)期以來(lái), 我國(guó)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)錯(cuò)誤的理念, 即重視對(duì)基層操作人員的管理, 輕視對(duì)高層管理人員的管理, 似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。這種管理理念對(duì)雙方都不利。一方面, 對(duì)于基層操作人員而言, 過(guò)于嚴(yán)格的管理勢(shì)必會(huì)產(chǎn)生巨大的壓力。另一方面, 對(duì)于高層管理人員而言,松懈的管理往往會(huì)使高層管理者輕易喪失原則,從而導(dǎo)致金融腐敗。其次，我國(guó)許多商業(yè)銀行在人員的選拔任用上, 既沒(méi)有對(duì)候選人的綜合素質(zhì)進(jìn)行評(píng)估, 也沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的崗前培訓(xùn),工作當(dāng)中又放松了員工的思想政治工作, 使得部分員工在思想方面自律性較差。另外, 部分商業(yè)銀行的重要崗位輪換制度和近親屬回避制度等沒(méi)有得到嚴(yán)格執(zhí)行。有的網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人或重要崗位人員在同一機(jī)構(gòu)、同一崗位一干就是幾年甚至十幾年, 有的甚至多名直系親屬在同一機(jī)構(gòu)不同崗位擔(dān)任要職。這必然會(huì)給一些價(jià)值觀扭曲的人以可乘之機(jī), 導(dǎo)致銀行業(yè)的貪污、挪用、盜竊等現(xiàn)象不斷出現(xiàn), 資金流失嚴(yán)重。三、西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理啟示西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行發(fā)展歷史悠久，在管理方面有較多的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在此列舉幾點(diǎn)來(lái)說(shuō)明：強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)西方發(fā)達(dá)銀行普遍認(rèn)為, 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制并不是業(yè)務(wù)流程中可有可無(wú)的附屬產(chǎn)品, 而是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所必須承擔(dān)的, 因此自上而下樹(shù)立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)非常關(guān)鍵。首先, 必須賦予操作風(fēng)險(xiǎn)控制以明確的價(jià)值取向。明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益以及股東價(jià)值之間的關(guān)系, 使所有員工意識(shí)到, 其實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制行為, 能直接使他們自身受益。其次, 有高層管理者的支持。高級(jí)管理層堅(jiān)信, 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程能給銀行帶來(lái)價(jià)值, 增進(jìn)運(yùn)行質(zhì)量, 降低波動(dòng)性。細(xì)分的管理流程西方發(fā)達(dá)銀行清晰地認(rèn)識(shí)到, 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于加強(qiáng)操作環(huán)境中的有害識(shí)別與控制,為此, 它們往往會(huì)根據(jù)一個(gè)非常詳盡細(xì)化的管理框架來(lái)設(shè)計(jì)管理流程, 其中包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析、控制、監(jiān)督和報(bào)告等環(huán)節(jié)。在每個(gè)環(huán)節(jié), 還制定了具體的實(shí)施程序和步驟, 以增強(qiáng)流程的可操作性。例如，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督, 它們會(huì)建立一套操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控程序, 尤其要為操作風(fēng)險(xiǎn)建立衡量標(biāo)準(zhǔn)或關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo), 以確保重大風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)信息被傳遞至適當(dāng)?shù)墓芾韺?。與此同時(shí), 它們還會(huì)強(qiáng)調(diào)細(xì)分的管理流程是體現(xiàn)在具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)上的一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)的和協(xié)調(diào)的過(guò)程。協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系操作風(fēng)險(xiǎn)的管理散布于各業(yè)務(wù)崗位, 這種分散性特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一位的責(zé)任。西方發(fā)達(dá)銀行為了有效地管理操作風(fēng)險(xiǎn), 加強(qiáng)了業(yè)務(wù)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)以及其他部門(mén)之間的協(xié)作關(guān)系。這種協(xié)作關(guān)系有三個(gè)含義: 一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要從運(yùn)營(yíng)環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告, 制定控制政策。二是銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)各司其職, 負(fù)責(zé)執(zhí)行政策, 管理風(fēng)險(xiǎn)。三是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期審核, 以建立有效的橫向制約機(jī)制, 確保操作風(fēng)險(xiǎn)、管理過(guò)程的統(tǒng)一性, 并且確保按照適當(dāng)?shù)目刂瞥绦蚣右赃M(jìn)行。四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范的具體措施建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。建立集業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)為一體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，橫向拓展到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，協(xié)調(diào)部門(mén)溝通，定期召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，研究制定防范措施。加大內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行力度完善內(nèi)控制度體系，盡量避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一是營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。注重全體員工樹(shù)立操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全有利于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的正向激勵(lì)機(jī)制, 鼓勵(lì)員工增強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和意識(shí)。二是確立符合銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和體系。將操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一納入全行的資本和風(fēng)險(xiǎn)管理體系, 使操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋全行所有的運(yùn)營(yíng)層面和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。明確董事會(huì)、高管層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和其他部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)職責(zé), 加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的管理。加快機(jī)構(gòu)扁平化改革和整合步伐, 逐步撤銷(xiāo)低效網(wǎng)點(diǎn), 促進(jìn)人力資源的優(yōu)化配置。進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程, 運(yùn)用組織控制和考核輪換的方法, 明確各崗位或員工的職責(zé)和權(quán)限劃分, 嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)。形成銀行內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢、監(jiān)察等互為補(bǔ)充的銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。充分發(fā)揮信息披露作用, 與外部審計(jì)、銀行監(jiān)管一起, 形成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的有效補(bǔ)充。三是提高內(nèi)部審計(jì)等檢查監(jiān)督水平。學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的審計(jì)理念和審計(jì)技術(shù), 普及審計(jì)創(chuàng)新意識(shí), 提高審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制的適應(yīng)性。通過(guò)各類(lèi)稽核、檢查, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。四是注重內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開(kāi)發(fā)和運(yùn)用, 給予內(nèi)部控制豐富的信息資源和決策支持。借助科技手段, 建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制 商業(yè)銀行應(yīng)按照《協(xié)議》框架要求, 借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段, 從操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)定義、組織流程、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)等方面, 建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法, 逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng), 并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。同時(shí), 應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù), 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng)和完整的信息交流渠道, 使各項(xiàng)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上。利用各種信息及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展策略, 加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性, 及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問(wèn)題, 消除信息傳導(dǎo)失真, 有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。提高銀行員工的素質(zhì)水平,建立合理的人力資源管理體制?，F(xiàn)階段,在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中,最大的兩個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)操作失誤和欺詐都與人有關(guān),因此,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言,操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制。商業(yè)銀行應(yīng)以人為本,全面 加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、培訓(xùn),提高全體員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。這是防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)最基本、最重要的措施,也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理最核心的內(nèi)容。主要從以下方面入手:(1)提高員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),正確理解操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義,自覺(jué)規(guī)范操作,避免操作失誤,并杜絕各種欺詐行為。理念是行動(dòng)的先導(dǎo), 文化是無(wú)形的約束, 確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念, 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態(tài)度, 并形成習(xí)慣, 久而久之凝聚為風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化一旦形成, 就變成一種力量, 直接指導(dǎo)、激勵(lì)和約束著員工的行為。因此, 只有風(fēng)險(xiǎn)控制文化以高標(biāo)準(zhǔn)的理念和思維要求各級(jí)管理者時(shí), 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理才會(huì)積極主動(dòng)。(2)針對(duì)人員操作失誤導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn),要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),提高操作技能,降低操作失誤出現(xiàn)的頻率。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)規(guī)章、流程的教育,確保業(yè)務(wù)操作符合各項(xiàng)規(guī)章和流程的要求,做到有章可循。(3)加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育,培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操,建設(shè)企業(yè)文化、開(kāi)展警示教育,警鐘長(zhǎng)鳴,提高員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力、構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的道德防線(xiàn)上狠下功夫。要加強(qiáng)職業(yè)道德教育,引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法,增強(qiáng)道德意識(shí)和法制意識(shí),遵章守法。要警鐘長(zhǎng)鳴,加強(qiáng)對(duì)有不良行為員工的轉(zhuǎn)化教育,嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。(4)建立公正、合理的人力資源管理體制。商業(yè)銀行可以一方面完善考評(píng)和激勵(lì)機(jī)制,加大對(duì)基層管理人員突出內(nèi)控管理職責(zé)的考評(píng)。另一方面加大對(duì)執(zhí)行不到位人員的處罰力度,提高違規(guī)成本與收益之間的比率。同時(shí),推行職位分析、設(shè)計(jì)方法,對(duì)所有崗位實(shí)行綜合分析,在此基礎(chǔ)上提出各崗位的基本崗位要求及人力資源配置要求,要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力,結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn),分配適合的崗位。將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化首先，加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對(duì)于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫校瑸椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。其次，加強(qiáng)內(nèi)控安全意識(shí)教育。一方面要提高員工對(duì)內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識(shí)；另一方面，通過(guò)認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺(jué)規(guī)范操作的意識(shí)。最后，強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識(shí)。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見(jiàn)，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。參考文獻(xiàn)：尹培軍，淺談我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)經(jīng)界，,144145毛悅寧，淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范與化解，金融發(fā)展研究，7576胡佳，淺析我國(guó)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施，江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào)，,3032紀(jì)乃方，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法的研究，經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，,6970任輝，關(guān)于我國(guó)銀行業(yè)防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，廣東經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院學(xué)報(bào)，,3841余瓊花，對(duì)防范和控制我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的思考，科技信息，401403關(guān)景輝，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及改進(jìn)建議，河北金融，,3336朱彥青，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)初探，金融經(jīng)濟(jì)，137138