【正文】 罪的，依法追究刑事責任。第八章業(yè)務經(jīng)辦人員過錯責任追究制度第一條對科室及工作人員失職行為（主要是不作為、慢作為、亂作為）、有錯無為行為和過錯責任追究等做出明確規(guī)定，確?？剖液凸ぷ魅藛T認真履行崗位責任制，提高工作效率。第二條責任行為㈠不認真貫徹黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規(guī)，不認真完成職責范圍內(nèi)的工作，造成影響或損失的；㈡對分管范圍內(nèi)的工作人員管理不力，對違紀違規(guī)問題長期失察或放任不管的；㈢工作不負責任，造成事故或國家、集體財物被盜竊、詐騙、浪費等損失或在業(yè)務處理過程中，丟失或損毀當事人有關材料或物件的；㈣擅自離崗、脫崗，耽誤工作并產(chǎn)生不良后果的；㈤未落實首問負責制、限時承諾制，服務意識淡薄，工作效率低下，辦事拖拉、扯皮，無正當理由，對屬職責范圍內(nèi)應辦工作或領導臨時交辦的工作推諉不辦或超越時限，致使服務對象或領導不滿意的；㈥未經(jīng)領導批準，擅自對外發(fā)文、發(fā)布信息，或違反保密制度、文件、檔案管理規(guī)定發(fā)生泄密事件，產(chǎn)生嚴重后果，造成工作被動的；㈦違反社會保險政策或業(yè)務工作程序，越權辦理業(yè)務，或未經(jīng)批準擅自辦理申報業(yè)務，或辦事程序和結果未按要求接受監(jiān)督檢查，或未按規(guī)定管理和使用公章、印章的；㈧在社會保險稽核過程中，有案不查或不依法依規(guī)，不按程序辦事，造成執(zhí)法過錯的，或辦人情案或關系案的，或擅自改變處罰決定的；㈨違反法律規(guī)定，阻礙當事人行使申訴、控告、聽證、復議、訴訟和其他合法權利，情節(jié)惡劣或者造成嚴重后果的；㈩利用職權吃拿卡要或接受當事人宴請或禮品、禮金及其他貴重物品的，群眾有舉報，經(jīng)查實的；（十一）在作風評議及其他測評、考評、考核、座談中群眾反映強烈，被點名批評，并經(jīng)查實的；（十二）不服從組織安排或?qū)M織安排的工作采取消極態(tài)度，使單位工作受到影響或造成損失的；（十三）在公開場合言行不檢點、散布謠言、制造事端、發(fā)表有損于黨和國家形象或社會保險經(jīng)辦部門形象、不利于社會穩(wěn)定大局的言論，在社會造成不良影響的；（十四）在單位內(nèi)搬弄是非、挑撥離間、慫恿有關人員無端上訪告狀，影響單位安定團結的，或在上班時間相互爭吵謾罵或發(fā)生斗毆的，或在上班時間辦私事、聊天、玩電腦游戲的；（十五）班子內(nèi)部不團結影響工作的，或處事不公、職工意見較大的；（十六）作風散漫、紀律松懈，執(zhí)行考勤和請銷假制度不嚴格，遲到、早退、擅自離崗脫崗年累計10次以上，曠工3個工作日以上的，或非特殊原因不按時參加、無故缺席會議、政治業(yè)務學習和集體活動3次以上的；（十七）因主觀努力不夠，未能按時保質(zhì)保量完成目標管理任務的，或無正當理由，未能及時完成每月工作任務或完成質(zhì)量較差的；（十八）在全局突發(fā)性重大事件或中心工作、全局性工作中，責任感不強，牽頭科室協(xié)調(diào)不到位，協(xié)辦科室配合不力，造成工作延誤，未能及時高標準、高質(zhì)量完成，致使單位形象受到嚴重影響的；第三條責任追究及處理㈠未按照加強機關效能建設相關規(guī)定的要求落實失職追究制的科室，根據(jù)相關規(guī)定，給予該科室負責人誡勉教育一次，限期改正；拒不改正的，給予該科室負責人效能告誡一次；累計兩次被效能告誡，當年考核定為不稱職。㈡工作人員不作為、慢作為、亂作為造成損失的，按《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》和《公務員法》等有關規(guī)定進行查處。㈢工作人員因失職造成國家重大損失，構成犯罪的，移交司法機關處理。㈣有錯無為造成不良印象的給予效能告誡處理。㈤追究工作過錯責任，根據(jù)過錯的事實、性質(zhì)、情節(jié)、后果作出相應的處理。、失誤，導致過錯后果發(fā)生的，在一個工作給予通報批評一次；第二次過錯給予誡勉教育一次；第三次過錯全年取消評先選優(yōu)資格，給予效能告誡一次；，導致過錯后果發(fā)生的，在一個工作內(nèi)取消評優(yōu)選先資格，并視情況給予效能告誡或紀律處分，以及調(diào)整崗位處理等。㈥業(yè)務過錯責任追究實行三級追究：按照一項業(yè)務由經(jīng)辦、復核兩崗辦結的要求，出現(xiàn)以下過錯時對以上兩崗共同進行責任追究，同時對科室主任進行相應責任追究：,導致征收、支付環(huán)節(jié)計算數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤的，給予效能告誡一次并由相關人員支付錯誤款項；，未審核發(fā)現(xiàn)，作出具體行為，導致過錯后果發(fā)生的，給予效能告誡，待崗處理；、虛報事實，導致過錯后果發(fā)生的，給予免職，情節(jié)嚴重的移交司法機關處理；、降低參保條件，造成不良影響和后果的，給予效能告誡，調(diào)崗處理；，經(jīng)查證屬實，發(fā)現(xiàn)工作有疏忽失誤或主觀故意實施的行為，給予效能告誡一次；、法規(guī)或其他有關規(guī)定，導致過錯后果發(fā)生的，移交司法機關處理。第四條 責任過錯追究的認定，報辦公室備案，由辦公室按規(guī)定處理。，集體討論決定。第十章附則第一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第五篇：內(nèi)部控制方案xxx內(nèi)部控制工作方案為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會【2015】24號)文件要求，推動我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就我單位實施內(nèi)部控制工作提出以下方案。一、重要意義(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監(jiān)督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行體系。實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務穩(wěn)健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。二、原則和目標(一)工作原則。內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。在全面控制的基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。(二)工作目標我單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權力運行機制，推動國有林場健康長效發(fā)展。我單位內(nèi)部控制目標具體包括四個方面。，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。，強化財務信息分析和結果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。三、工作安排(一)組織動員階段(2016年7月中旬)，研究制定實施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作。，由我單位場長牽頭，組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。(二)組織實施階段(2016年89月)2016年89月，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》（財會【2012】21號）為依據(jù)，在我單位場長的直接領導下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進內(nèi)部控制基礎性評價工作。建立定期工作通報會機制，對我單位內(nèi)控基礎性評價工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。一是成立內(nèi)控領導小組健全實施機構。各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質(zhì)，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓和實施工作。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點。其次要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)單位業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關內(nèi)容。(四)監(jiān)督檢查階段(2016年10月)。充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內(nèi)控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。，總結工作經(jīng)驗，形成工作結果。、檢查、監(jiān)督、評價。四、保障措施(一)強化組織領導在單位負責人的帶領下，成立領導小組，做好工作部署通過進度跟蹤、指導督促等，確保單位內(nèi)控工作順利進行。(二)加強監(jiān)督檢查區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導、檢查、監(jiān)督、評價。