【正文】 罪的，依法追究刑事責(zé)任。第八章業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度第一條對(duì)科室及工作人員失職行為（主要是不作為、慢作為、亂作為）、有錯(cuò)無(wú)為行為和過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究等做出明確規(guī)定，確?？剖液凸ぷ魅藛T認(rèn)真履行崗位責(zé)任制，提高工作效率。第二條責(zé)任行為㈠不認(rèn)真貫徹黨的路線、方針、政策和國(guó)家的法律、法規(guī)，不認(rèn)真完成職責(zé)范圍內(nèi)的工作，造成影響或損失的；㈡對(duì)分管范圍內(nèi)的工作人員管理不力，對(duì)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題長(zhǎng)期失察或放任不管的；㈢工作不負(fù)責(zé)任，造成事故或國(guó)家、集體財(cái)物被盜竊、詐騙、浪費(fèi)等損失或在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，丟失或損毀當(dāng)事人有關(guān)材料或物件的；㈣擅自離崗、脫崗，耽誤工作并產(chǎn)生不良后果的；㈤未落實(shí)首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)承諾制，服務(wù)意識(shí)淡薄，工作效率低下，辦事拖拉、扯皮，無(wú)正當(dāng)理由，對(duì)屬職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)辦工作或領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作推諉不辦或超越時(shí)限，致使服務(wù)對(duì)象或領(lǐng)導(dǎo)不滿(mǎn)意的；㈥未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自對(duì)外發(fā)文、發(fā)布信息，或違反保密制度、文件、檔案管理規(guī)定發(fā)生泄密事件，產(chǎn)生嚴(yán)重后果，造成工作被動(dòng)的；㈦違反社會(huì)保險(xiǎn)政策或業(yè)務(wù)工作程序，越權(quán)辦理業(yè)務(wù)，或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理申報(bào)業(yè)務(wù)，或辦事程序和結(jié)果未按要求接受監(jiān)督檢查，或未按規(guī)定管理和使用公章、印章的；㈧在社會(huì)保險(xiǎn)稽核過(guò)程中，有案不查或不依法依規(guī)，不按程序辦事，造成執(zhí)法過(guò)錯(cuò)的，或辦人情案或關(guān)系案的，或擅自改變處罰決定的；㈨違反法律規(guī)定，阻礙當(dāng)事人行使申訴、控告、聽(tīng)證、復(fù)議、訴訟和其他合法權(quán)利，情節(jié)惡劣或者造成嚴(yán)重后果的；㈩利用職權(quán)吃拿卡要或接受當(dāng)事人宴請(qǐng)或禮品、禮金及其他貴重物品的，群眾有舉報(bào)，經(jīng)查實(shí)的；（十一）在作風(fēng)評(píng)議及其他測(cè)評(píng)、考評(píng)、考核、座談中群眾反映強(qiáng)烈，被點(diǎn)名批評(píng)，并經(jīng)查實(shí)的；（十二）不服從組織安排或?qū)M織安排的工作采取消極態(tài)度，使單位工作受到影響或造成損失的；（十三）在公開(kāi)場(chǎng)合言行不檢點(diǎn)、散布謠言、制造事端、發(fā)表有損于黨和國(guó)家形象或社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦部門(mén)形象、不利于社會(huì)穩(wěn)定大局的言論，在社會(huì)造成不良影響的；（十四）在單位內(nèi)搬弄是非、挑撥離間、慫恿有關(guān)人員無(wú)端上訪告狀，影響單位安定團(tuán)結(jié)的，或在上班時(shí)間相互爭(zhēng)吵謾罵或發(fā)生斗毆的，或在上班時(shí)間辦私事、聊天、玩電腦游戲的；（十五）班子內(nèi)部不團(tuán)結(jié)影響工作的，或處事不公、職工意見(jiàn)較大的；（十六）作風(fēng)散漫、紀(jì)律松懈，執(zhí)行考勤和請(qǐng)銷(xiāo)假制度不嚴(yán)格，遲到、早退、擅自離崗脫崗年累計(jì)10次以上，曠工3個(gè)工作日以上的，或非特殊原因不按時(shí)參加、無(wú)故缺席會(huì)議、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和集體活動(dòng)3次以上的；（十七）因主觀努力不夠，未能按時(shí)保質(zhì)保量完成目標(biāo)管理任務(wù)的，或無(wú)正當(dāng)理由，未能及時(shí)完成每月工作任務(wù)或完成質(zhì)量較差的；（十八）在全局突發(fā)性重大事件或中心工作、全局性工作中，責(zé)任感不強(qiáng)，牽頭科室協(xié)調(diào)不到位，協(xié)辦科室配合不力，造成工作延誤，未能及時(shí)高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成，致使單位形象受到嚴(yán)重影響的；第三條責(zé)任追究及處理㈠未按照加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)相關(guān)規(guī)定的要求落實(shí)失職追究制的科室，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，給予該科室負(fù)責(zé)人誡勉教育一次，限期改正；拒不改正的，給予該科室負(fù)責(zé)人效能告誡一次；累計(jì)兩次被效能告誡，當(dāng)年考核定為不稱(chēng)職。㈡工作人員不作為、慢作為、亂作為造成損失的，按《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和《公務(wù)員法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處。㈢工作人員因失職造成國(guó)家重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。㈣有錯(cuò)無(wú)為造成不良印象的給予效能告誡處理。㈤追究工作過(guò)錯(cuò)責(zé)任，根據(jù)過(guò)錯(cuò)的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、后果作出相應(yīng)的處理。、失誤，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，在一個(gè)工作給予通報(bào)批評(píng)一次；第二次過(guò)錯(cuò)給予誡勉教育一次；第三次過(guò)錯(cuò)全年取消評(píng)先選優(yōu)資格，給予效能告誡一次；，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，在一個(gè)工作內(nèi)取消評(píng)優(yōu)選先資格，并視情況給予效能告誡或紀(jì)律處分，以及調(diào)整崗位處理等。㈥業(yè)務(wù)過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究實(shí)行三級(jí)追究：按照一項(xiàng)業(yè)務(wù)由經(jīng)辦、復(fù)核兩崗辦結(jié)的要求，出現(xiàn)以下過(guò)錯(cuò)時(shí)對(duì)以上兩崗共同進(jìn)行責(zé)任追究，同時(shí)對(duì)科室主任進(jìn)行相應(yīng)責(zé)任追究：,導(dǎo)致征收、支付環(huán)節(jié)計(jì)算數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤的，給予效能告誡一次并由相關(guān)人員支付錯(cuò)誤款項(xiàng)；，未審核發(fā)現(xiàn)，作出具體行為，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，給予效能告誡，待崗處理；、虛報(bào)事實(shí)，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，給予免職，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理；、降低參保條件，造成不良影響和后果的，給予效能告誡，調(diào)崗處理；，經(jīng)查證屬實(shí)，發(fā)現(xiàn)工作有疏忽失誤或主觀故意實(shí)施的行為，給予效能告誡一次；、法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致過(guò)錯(cuò)后果發(fā)生的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第四條 責(zé)任過(guò)錯(cuò)追究的認(rèn)定，報(bào)辦公室備案，由辦公室按規(guī)定處理。，集體討論決定。第十章附則第一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第五篇：內(nèi)部控制方案xxx內(nèi)部控制工作方案為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)【2015】24號(hào))文件要求，推動(dòng)我單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，提高國(guó)有林場(chǎng)管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就我單位實(shí)施內(nèi)部控制工作提出以下方案。一、重要意義(一)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆四中全會(huì)精神的重要舉措。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)的十八屆四中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措。要深化行政體制改革，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿(mǎn)意的服務(wù)型政府的建設(shè)。(二)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制。解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗(yàn)群眾路線活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過(guò)程，強(qiáng)化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。(三)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國(guó)家治理的需要，客觀要求財(cái)政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范必將對(duì)提升財(cái)政管理的水平、提高財(cái)政資金的使用效益、促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。二、原則和目標(biāo)(一)工作原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門(mén)管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。(二)工作目標(biāo)我單位應(yīng)通過(guò)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門(mén)積極引導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推動(dòng)國(guó)有林場(chǎng)健康長(zhǎng)效發(fā)展。我單位內(nèi)部控制目標(biāo)具體包括四個(gè)方面。，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制。三、工作安排(一)組織動(dòng)員階段(2016年7月中旬)，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織我單位各部門(mén)積極開(kāi)展內(nèi)部控制工作。，由我單位場(chǎng)長(zhǎng)牽頭，組織召開(kāi)我單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)會(huì)，討論通過(guò)實(shí)施意見(jiàn)，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。(二)組織實(shí)施階段(2016年89月)2016年89月，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》（財(cái)會(huì)【2012】21號(hào)）為依據(jù)，在我單位場(chǎng)長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。建立定期工作通報(bào)會(huì)機(jī)制，對(duì)我單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實(shí)施機(jī)構(gòu)。各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實(shí)施組織框架，結(jié)合本部門(mén)、本系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門(mén)及相關(guān)人員，落實(shí)職責(zé)分工，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)意見(jiàn)反饋或訪談?dòng)涗?、調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。三是建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》。四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)部門(mén)、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門(mén)和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問(wèn)題，完善應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容。(四)監(jiān)督檢查階段(2016年10月)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和外部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》。每年至少開(kāi)展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)專(zhuān)題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分。，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，形成工作結(jié)果。、檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)。四、保障措施(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)在單位負(fù)責(zé)人的帶領(lǐng)下，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，做好工作部署通過(guò)進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等，確保單位內(nèi)控工作順利進(jìn)行。(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)合工作組加強(qiáng)各單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作日常指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)。