財務管理制度及報銷流程20xx-資料下載頁
2025-10-12 03:27本頁面
【正文】 附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。員工差旅費報銷標準?！伴L途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。：（元/人/天）職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準主管、工程師級首日150130首日220170400hkd部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd公司副總經(jīng)理級250300600hkd，不再享受出差補貼。（深圳某外的 短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。：（元/人/天）職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員3040100hkd主管、工程師級4050100hkd部門經(jīng)理級6080150hkd公司副總經(jīng)理級100150200hkd：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。員工差旅費報銷規(guī)定：，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。，不得報銷與此相關的費用。，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。，則可按住宿標準的50%領住宿補助。，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。，必須依照下列規(guī)定：，期限及限額；；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。，原則上前款不清，后款不借。，財務不予報銷。，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。原始憑證應具備的內(nèi)容：；；；；；；、單價和金額；、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。對原始憑證的技術性要求：，大寫與小寫必須相符。，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。：應按月編制自然數(shù)列順序。：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。：應按有關規(guī)定設置。：必須與原始憑證相符。，要與原始憑證相符。：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。1本制度由公司財務部制定并負責解釋。1本制度從科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
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