【正文】 人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單。(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。第三條各項費用報銷標準（一）交通費：1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導。2．報銷時出租車票不得連號。3．發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務(wù)部門認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。（三）誤餐費及聚餐費：1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。（四）通訊費：業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。（五）招待費：招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 ，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。（七）汽車費用：1．、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。（八）其他費用：，沒有預(yù)算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。第四部分工薪福利支出制度及流程第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條工薪福利支付流程（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。（三）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。（四）按工薪審批程序?qū)徟?:核算員編制工資表→車間負責人復(fù)核→財務(wù)部出納復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審核→：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（五）每月月末前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；；；，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分材料款的付款程序第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。第七部分附則第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。財務(wù)報銷管理制度18為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。一、費用預(yù)算制度董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標。各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整。預(yù)算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改。批準后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行。各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長。根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困。財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況。二、費用報銷的基本程序每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單。單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批。交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字)。單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷。單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷。預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行。工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理。費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理。費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。三、財務(wù)部門的職責和權(quán)利財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人。財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱。對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證。出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款。財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關(guān)報告。四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。財務(wù)報銷管理制度19為了規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?，并有單位審批人簽署意見?000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的`標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。工作餐報銷：（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。xx小學xxxx年xx月xx日財務(wù)報銷管理制度20第一條固定資產(chǎn)報銷：，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買。，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票。，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷。，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。第二條流動資產(chǎn)報銷：、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃。，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷。，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)。，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表。，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借。(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。擴展資料：財務(wù)報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案?！吧暾垎巍保ㄒ姼奖?），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。，填寫“差旅費