【正文】 工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計(jì)部結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交若有漏送的在預(yù)決算審計(jì)部提示后3天內(nèi)補(bǔ)齊否則該結(jié)算退回預(yù)決算部。送預(yù)決算審計(jì)部的結(jié)算書(shū)和計(jì)算稿按以下要求提交1）結(jié)算書(shū)包括施工單位報(bào)送的結(jié)算書(shū)和預(yù)決算部編制、經(jīng)施工單位確認(rèn)的結(jié)算書(shū)。預(yù)決算部編制的結(jié)算書(shū)須提供書(shū)面和電子版兩種形式, 結(jié)算書(shū)須包括封面、編制說(shuō)明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表或分部分項(xiàng)套價(jià)表等。2)計(jì)算稿須提供電子版,包括工程量計(jì)算過(guò)程和工程量匯總表計(jì)算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計(jì)算過(guò)程。使用軟件計(jì)價(jià)或軟件計(jì)算的電子文件須提供軟件自動(dòng)生成的文件不得以導(dǎo)出的EXCEL格式文檔代替。3)各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計(jì)算稿中構(gòu)件的計(jì)算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細(xì)表相符。4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計(jì)算及匯總工程量套價(jià)時(shí)須區(qū)分專業(yè)建筑、裝飾、給排水及電氣每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書(shū)嚴(yán)禁拆分成多份結(jié)算書(shū)。如當(dāng)?shù)卦靸r(jià)部門按月發(fā)布信息價(jià)的須根據(jù)合同約定調(diào)整價(jià)差合同沒(méi)有約定的結(jié)合施工進(jìn)度按加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行調(diào)差。5)預(yù)決算部將結(jié)算書(shū)和計(jì)算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計(jì)部后再送書(shū)面資料并附《送審資料清單》一式二份。第二十三條審計(jì)方式計(jì)分部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核并出具審核意見(jiàn)審核意見(jiàn)中須列出預(yù)決算部多計(jì)錯(cuò)計(jì)且單項(xiàng)差額在1‰以上的項(xiàng)目集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部再對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核每月按送審結(jié)算份數(shù)的10%進(jìn)行全面復(fù)核其余進(jìn)行一般復(fù)核。第二十四條 審計(jì)時(shí)限自收齊結(jié)算資料次日起預(yù)決算審計(jì)分部一般審核5天內(nèi)全面審核100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的10天內(nèi)300萬(wàn)元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的5天內(nèi)，300萬(wàn)元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。第二十五條 預(yù)決算部收到審核意見(jiàn)后須在10天內(nèi)落實(shí)審核意見(jiàn)、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結(jié)算造價(jià)預(yù)決算審計(jì)部同意最終結(jié)算金額后在結(jié)算審核表簽署意見(jiàn)確認(rèn)。若與施工單位不能達(dá)成一致意見(jiàn)由預(yù)決算審計(jì)部將分歧意見(jiàn)上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)裁決。結(jié)算爭(zhēng)議的裁決?tīng)?zhēng)議金額在50萬(wàn)元以下含50萬(wàn)元或爭(zhēng)議金額占總結(jié)算金額的比例為 1 %以下含1 %的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人裁決50300萬(wàn)元含300萬(wàn)元或比例為1 %3%含 3%的由集團(tuán)總裁裁決300萬(wàn)元或比例為3 %以上的由董事局主席裁決。第二十六條 工程結(jié)算審批金額100萬(wàn)元以下含100萬(wàn)元的工程結(jié)算由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。金額100萬(wàn)元以上的工程結(jié)算經(jīng)預(yù)決算審計(jì)分部審核后報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核500萬(wàn)元以下含500萬(wàn)元的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行5001000萬(wàn)元含1000萬(wàn)元的再報(bào)總裁審批1000萬(wàn)元以上的再報(bào)董事局主席審批。第二十七條 考核辦法預(yù)決算部出現(xiàn)下列情況的扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元1)簽證單未使用“預(yù)決算部聯(lián)”原件。72)施工原始記錄樁基礎(chǔ)工程和勘察鉆探工程等未使用原件。3)在收到審核意見(jiàn)后再補(bǔ)充結(jié)算依據(jù)的。4)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)審核意見(jiàn)的。根據(jù)預(yù)決算審計(jì)部的審核意見(jiàn)按核減率和核減金額的大小對(duì)責(zé)任人相應(yīng)處罰如下:核減率=預(yù)決算部送審金額預(yù)決算審計(jì)部審核金額/預(yù)決算部送審金額 ●1000萬(wàn)元以下工程1)核減率≥2%或核減額≥10萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。2)核減率≥3%或核減額≥15萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。3)核減率≥4%或核減額≥20萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。4)核減率≥5%或核減額≥30萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。5)核減率≥6%或核減額≥50萬(wàn)降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資?！?000萬(wàn)元以上工程1)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。2)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。3)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。4)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。5)核減率≥%降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。預(yù)決算審計(jì)部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。因?qū)徲?jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致審核意見(jiàn)誤差率1%的扣罰預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。審計(jì)意見(jiàn)誤差率=審計(jì)部審核核減額最終核減額/最終結(jié)算金額8結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的每次扣罰招投標(biāo)部、合同部負(fù)責(zé)人各100元。結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復(fù)簽證的或竣工圖、施工記錄與實(shí)際不符的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元情節(jié)嚴(yán)重的公司另行處罰。工程部對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實(shí)若出現(xiàn)前后矛盾的每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。工程部在預(yù)決算審計(jì)部審核后再對(duì)竣工圖或簽證單進(jìn)行修改的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。第七章 其他第二十八條 涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價(jià)及施工單位提出費(fèi)用索賠時(shí)工程部不得單方面出具意見(jiàn)須與預(yù)決算部、預(yù)決算審計(jì)部及招投標(biāo)部一起評(píng)審后報(bào)公司審批。否則視為無(wú)效并追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十九條 總價(jià)包干合同在實(shí)際施工過(guò)程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減清單計(jì)價(jià)合同發(fā)生增加項(xiàng)目或原合同漏項(xiàng)時(shí)招投標(biāo)部須在收到預(yù)決算部函件后5天內(nèi)與施工單位共同補(bǔ)充確認(rèn)有關(guān)單價(jià)。超出以上時(shí)限的每延遲一天扣罰招投標(biāo)部負(fù)責(zé)人50元。第三十條 預(yù)決算及審計(jì)人員有下列行為的根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰審計(jì)人員以任何形式與施工單位接觸利用職權(quán)謀取私利弄虛作假、徇私舞弊故意偏袒或蓄意刁難施工單位給公司財(cái)產(chǎn)和形象造成不良影響者。第三十一條 以上涉及對(duì)預(yù)決算審計(jì)部、工程部考核的,由管理中心負(fù)責(zé)涉及對(duì)預(yù)決算部、招投標(biāo)部、總工室及其它部門考核的由預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)。考核結(jié)果在每季度末報(bào)集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行。第三十二條 本《辦法》由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部制定、解釋。