【正文】 工程結算所采用的、與結算有關的所有資料和依據(jù)提交預決算審計部結算資料必須按順序裝訂并一次性提交若有漏送的在預決算審計部提示后3天內(nèi)補齊否則該結算退回預決算部。送預決算審計部的結算書和計算稿按以下要求提交1）結算書包括施工單位報送的結算書和預決算部編制、經(jīng)施工單位確認的結算書。預決算部編制的結算書須提供書面和電子版兩種形式, 結算書須包括封面、編制說明、結算匯總表、結算明細表或分部分項套價表等。2)計算稿須提供電子版,包括工程量計算過程和工程量匯總表計算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計算過程。使用軟件計價或軟件計算的電子文件須提供軟件自動生成的文件不得以導出的EXCEL格式文檔代替。3)各類樁基礎、勘察鉆探等工程的計算稿中構件的計算順序須與結算資料的排列順序一致結算匯總表中的金額須與結算明細表相符。4)主體工程必須系統(tǒng)地按構件類別計算及匯總工程量套價時須區(qū)分專業(yè)建筑、裝飾、給排水及電氣每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結算書嚴禁拆分成多份結算書。如當?shù)卦靸r部門按月發(fā)布信息價的須根據(jù)合同約定調(diào)整價差合同沒有約定的結合施工進度按加權平均價格進行調(diào)差。5)預決算部將結算書和計算稿的電子版本提前發(fā)送到預決算審計部后再送書面資料并附《送審資料清單》一式二份。第二十三條審計方式計分部在規(guī)定時間內(nèi)完成審核并出具審核意見審核意見中須列出預決算部多計錯計且單項差額在1‰以上的項目集團預決算審計部再對審核結果進行復核每月按送審結算份數(shù)的10%進行全面復核其余進行一般復核。第二十四條 審計時限自收齊結算資料次日起預決算審計分部一般審核5天內(nèi)全面審核100300萬元含300萬元的10天內(nèi)300萬元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。集團預決算審計部100300萬元含300萬元的5天內(nèi)，300萬元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。第二十五條 預決算部收到審核意見后須在10天內(nèi)落實審核意見、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結算造價預決算審計部同意最終結算金額后在結算審核表簽署意見確認。若與施工單位不能達成一致意見由預決算審計部將分歧意見上報給相關領導裁決。結算爭議的裁決爭議金額在50萬元以下含50萬元或爭議金額占總結算金額的比例為 1 %以下含1 %的由地區(qū)公司負責人裁決50300萬元含300萬元或比例為1 %3%含 3%的由集團總裁裁決300萬元或比例為3 %以上的由董事局主席裁決。第二十六條 工程結算審批金額100萬元以下含100萬元的工程結算由地區(qū)公司負責人審批后執(zhí)行。金額100萬元以上的工程結算經(jīng)預決算審計分部審核后報集團預決算審計部審核500萬元以下含500萬元的由地區(qū)公司負責人審批后執(zhí)行5001000萬元含1000萬元的再報總裁審批1000萬元以上的再報董事局主席審批。第二十七條 考核辦法預決算部出現(xiàn)下列情況的扣罰預決算部經(jīng)辦人50元、部門負責人20元1)簽證單未使用“預決算部聯(lián)”原件。72)施工原始記錄樁基礎工程和勘察鉆探工程等未使用原件。3)在收到審核意見后再補充結算依據(jù)的。4)未在規(guī)定時間內(nèi)落實審核意見的。根據(jù)預決算審計部的審核意見按核減率和核減金額的大小對責任人相應處罰如下:核減率=預決算部送審金額預決算審計部審核金額/預決算部送審金額 ●1000萬元以下工程1)核減率≥2%或核減額≥10萬扣罰預決算部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。2)核減率≥3%或核減額≥15萬扣罰預決算部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。3)核減率≥4%或核減額≥20萬扣罰預決算部經(jīng)辦人300元、部門負責人150元。4)核減率≥5%或核減額≥30萬扣罰預決算部經(jīng)辦人500元、部門負責人250元。5)核減率≥6%或核減額≥50萬降預決算部負責人和經(jīng)辦人各1級工資?！?000萬元以上工程1)核減率≥%扣罰預決算部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。2)核減率≥%扣罰預決算部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。3)核減率≥%扣罰預決算部經(jīng)辦人300元、部門負責人150元。4)核減率≥%扣罰預決算部經(jīng)辦人500元、部門負責人250元。5)核減率≥%降預決算部負責人和經(jīng)辦人各1級工資。預決算審計部未在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負責人20元。因審計錯誤導致審核意見誤差率1%的扣罰預決算審計部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。審計意見誤差率=審計部審核核減額最終核減額/最終結算金額8結算審計中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的每次扣罰招投標部、合同部負責人各100元。結算審計中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復簽證的或竣工圖、施工記錄與實際不符的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元情節(jié)嚴重的公司另行處罰。工程部對工程現(xiàn)場、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實若出現(xiàn)前后矛盾的每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。工程部在預決算審計部審核后再對竣工圖或簽證單進行修改的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。第七章 其他第二十八條 涉及變更合同結算方式或結算單價及施工單位提出費用索賠時工程部不得單方面出具意見須與預決算部、預決算審計部及招投標部一起評審后報公司審批。否則視為無效并追究相關人員的責任。第二十九條 總價包干合同在實際施工過程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減清單計價合同發(fā)生增加項目或原合同漏項時招投標部須在收到預決算部函件后5天內(nèi)與施工單位共同補充確認有關單價。超出以上時限的每延遲一天扣罰招投標部負責人50元。第三十條 預決算及審計人員有下列行為的根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟處罰審計人員以任何形式與施工單位接觸利用職權謀取私利弄虛作假、徇私舞弊故意偏袒或蓄意刁難施工單位給公司財產(chǎn)和形象造成不良影響者。第三十一條 以上涉及對預決算審計部、工程部考核的,由管理中心負責涉及對預決算部、招投標部、總工室及其它部門考核的由預決算審計部負責?？己私Y果在每季度末報集團總裁審批后執(zhí)行。第三十二條 本《辦法》由集團預決算審計部制定、解釋。