【導讀】、質量與年需求量………………………第十四章產業(yè)化經營與農民增收效果評價………………………前期工作有關規(guī)定。價方法與參考》。設計有關規(guī)定、規(guī)范、規(guī)程、法規(guī)等。時未被檢測出來，潛在地危害著人們的健康。美的桶裝或瓶裝的山泉水、純凈水或飲用水。造，擴大生產規(guī)模。廣闊的市場前景。

　　

【正文】 數量 說 明 1 建設規(guī)模 ： 20210 噸山泉水生產線 2 年產 神峰山泉水 噸 20210 3 其中： 19 升桶裝水 萬桶 60 4 600ml瓶裝水 萬箱 60 5 總投資 萬元 500 6 其中：建設投資 萬元 340 7 宣傳廣告費 萬元 50 8 流動資金 萬元 110 9 百元銷售收入占總投資 元 10 百元銷售收入占建設投資 元 11 百元銷售收入占流動資金 元 12 員工總數 人 110 13 其中：生產工人 人 15 14 技術人員 人 4 15 管理人員 人 10 16 營銷人員 人 81 17 年生產日 天 350 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 46 18 主要原原輔材料用量（原水量） 噸 /年 20210 19 19 升水桶 萬個 水桶回籠周轉 20 600ml 瓶裝水 萬個 1500 21 電耗 萬度 8 22 運輸量：運入量 噸 500 水桶、水瓶等 23 運出量 噸 20500 產品 及 包裝 桶瓶等 24 廠區(qū)占地面積 ㎡ 800 25 正常年總成本（稅前） 萬 元 26 正常年銷售收入 萬元 27 正常年利稅總額 萬元 28 正常年利潤總額 萬元 29 所得稅前靜態(tài)投資回收期 年 含籌建期 1年 30 所得稅后靜態(tài)投資回收期 年 含籌建期 1年 31 借款償還期 年 含籌建期 1年 32 投資利潤率 % 33 投資利稅率 % 34 所得稅后凈利潤 萬元 35 所得稅后 凈利潤率 % 36 所得稅前財務內 部收益率 % 37 所得稅后財務內部收益率 % 38 利息償付率 比值 39 償債備付率 比值 40 資產負債率 % 41 盈虧平衡點年產銷量 噸 10450 根據 上 述財務評價表明， 項目投產后，投資利潤率%,投資利稅率 %,稅前靜態(tài)投資回收期 （含 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 47 建設期 1年） ,稅前財務內部收益率 %,稅后靜態(tài)投資回收期 %,稅后 財務內部收益率 %，稅后凈利潤率%。 項目各項財務評價指標 良 好，有較強的盈利能力。敏感性分析 進一步 表明， 項目有較強的抗風險能力。因此，從財務評價指標分析，本項目是可行的。 第十四章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 評價 本項目是利用本村高山純天然山泉水開發(fā)市場暢銷的飲用山泉水，成為當地規(guī)模最大，最具市場前景的食品飲料項目，是當地最具典型 性和 示范帶動作用的農業(yè)產業(yè)化經營項目。 、農業(yè)增效評價 本項目每年可為當地村民直接提供 110 個就業(yè)崗位，間接提供 250 個就業(yè)崗位，為本村農民增加 500萬元 以上的家庭收入，同時為當地貨運車主提供 2萬噸長途運輸業(yè)務。 本項目的開發(fā)帶動了本縣飲用水產業(yè)和包裝瓶、包 裝 桶行業(yè)的蓬勃發(fā)展， 為本地區(qū)及全國各地提供了 價廉物美 的天然飲用山泉水， 有效地了改善了廣大人民的飲水方式，提高了 廣大消費者 的生活質量 和 健康水平。 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 48 第十五章 結論與建議 綜合本可行性研究報告各章節(jié)的論述和技術經濟指標 ，本項目具有以下的可行性： 本 項目是 利用 本地 獨特的優(yōu)質水資源，是 人民生活必需的純天然飲用水，具有 地方 特色； 項目 發(fā)揮 了 資源優(yōu)勢， 具有 本地的特色自然資 源，通過多年的努力，成功地打造了具有資源特色的產品； 產品有自己的品牌，市場空間大，前景廣闊 ； 項目無環(huán)境影響，能源消耗低，節(jié)能減排效果顯著，符合國家產業(yè)政策，屬于資源節(jié)約型和環(huán)境友好型項目； 項目每年可為當地村民直接提供 110 個就業(yè)崗位，間接提供 250 個就業(yè)崗位，為本村農民增加 500萬元以上的家庭收入。 項目的開發(fā)帶動了本縣飲用水產業(yè)和包裝瓶、包 裝桶 制造企業(yè)的 發(fā)展， 同時為當地貨運車主提供 2萬噸 長途 貨源，新增 300萬元以上的運費收入。 項目 經濟效益 和 社會效益 顯著， 可實現(xiàn)年利潤總額 萬元， 各項 稅 費 總額 萬元，能有效地增加財政收入。 密切關注國家對飲用水衛(wèi)生標準的修改和調整，不 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 49 斷使產品升級換代，保持國內一流的產品檔次， 努力開拓市場， 不斷提高產品的 竟 爭力。 密切關注國家產業(yè)政策和相關扶持政策，爭取國家或地方政府的扶持和幫助， 加快企業(yè)發(fā)展速度。 加強企業(yè)內 部管理，發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性，盡量降低成本、提高工效和產品質量，創(chuàng)造最佳的經濟效益和社會效益 。 二 0一一年三月 附表： 項目投產后利潤及利潤分配表 項目投產后 現(xiàn)金流量表 銀行借款還本付 息計 劃 表 2021年度 企業(yè) 資產負債表 2021年度 企業(yè) 利潤及分配表 2021年度 企業(yè) 現(xiàn)金流量表 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 50 項目投產后 利潤及利潤分配表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 生產負荷 1 營業(yè)收入 4890 978 978 978 978 978 2 營業(yè)稅金及附加 464 3 總成本費用 4380 4 補貼收入 5 利潤總額（ 123+4） 6 彌補以前年度虧損 7 應納所得稅額（ 56） 8 所得稅 9 凈利潤（ 58） 10 期初未分配利潤 11 可分配的利潤（ 9+10） 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 14 應付優(yōu)先股利 15 提取任意盈余公積金 16 應付普通股股利 （ 131415） 17 各投資方利潤分配 其中： 18 未分配利潤 （ 13141517） 19 息 稅前利潤 20 息稅折舊攤銷前利潤 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 51 項目 投產后 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 1 現(xiàn)金流入 4890 營業(yè)收入 4890 補貼收入 回收固定資產余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 建設投資 流動資金 經營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運營投資 3 所得稅前現(xiàn)金 流量凈 額 4 調整所得稅 5 所得稅后現(xiàn)金流量凈 額 6 7 計算指標 所得稅前 所得稅后 項目投資財務內部收益率（ %） 項目投資回收期（年） 項目投資財務凈現(xiàn)值（萬元） 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 52 銀行借款還本付息計 劃 表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 1 銀行借款 110 期初借款余額 110 110 80 40 0 0 0 當期還本付息 0 0 0 其中：還本 30 40 40 0 0 0 付息 0 0 0 期未借款余額 80 40 0 0 0 0 2 其他借款、債券 期初借款 余額 當期還本付息 其中：還本 付息 期未借款余額 3 借款、債券資金合計 110 期初借款余額 110 110 80 40 0 0 0 當期還本付息 0 0 0 其中：還本 30 40 40 0 0 0 付息 0 0 0 期未余額 80 40 0 0 0 0 計算 指標 利息備付率（ %） 償債備付率 % 129 129 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 53 資產負債表 會企 01表 編制單位： 2021年 12月 31日 單位： 元 資產 期初數 期末數 負債及所有者權益 期初數 期末數 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期股資 應付票據 應收票據 應付帳款 應收股利 預收帳款 應收利息 應付工資 應收帳款 應付福利費 減：壞帳準備金 應付股利 其他應收款 應交稅金 預付帳款 其他應交款 存貨 其他應付款 待攤費用 預提費用 一年 內 到 期的長期債券投資 預計負債 其他流動資產 一年 內 到期的長期負債 流動資產合計 其他流動負債 長期投資： 流動負債合計 長期股權投資 長期負債： 長期債權投資 長期借款 長期投資合計 應付債券 固定資產： 長期應付款 固定資產原值 專項應付款 減 ：累計折扣 其他長期負債 固定資產凈值 長期負債合計 減：固定資產減值準備 遞延稅項： 工程物質 遞延稅款貸項 在建工程 負債合計 固定資產清理 所有者權益： 固定資產合計 實收資本 無形資產及其他資產 ： 減： 已歸還投資 無形資產 實收資本凈額 長期待攤費用 資本公積 其他長期資產 盈余公積 無形資產及其他資產合計 其中：法定公積金 遞延稅款： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權益合計 資產合計 負債及所有者權益合計 企業(yè)負責人： 財務負責人： 制表人： 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 54 利潤 及分配 表 會企 02表 編制單位： 安化縣神峰山泉有限責任公司 2021年 12月 31日 單位：萬元 項目名稱 本期數 本 年累 計數 一、 產品銷售 收入 減： 產品銷售 成本 產品銷售 稅金及附加 二、 產品銷售 利潤（虧損以“ ”號填列） 加：其他業(yè) 務利潤（虧損以“ ”號填列） 減：營業(yè)費用 管理費用 財務費用 三、營業(yè)利潤（虧損以“ 號”填列） 加：投資收益（虧損以“ ”號填列） 補貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額（虧損以“ ”號填列） 減：所得稅 少數股東權益 五、凈利潤（虧損以“ ”號填列） 加：年初未分配利潤 其他轉入 企業(yè)負責人： 財務負責人： 制表人： 20210t/a純天然山 泉水生產線技術改造項目可研報告 55 現(xiàn)金流量表 會企 03表 編制單位：安化縣神峰山泉有限責任公司 2021年 12月 31日 單位：萬元 項目名稱 行次 金額 一、經營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提 供 勞務收到的現(xiàn)金流量 1 收到的稅費返還 3 收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金 8 現(xiàn)金流入小計 9 購實商品、接受勞務支出的現(xiàn)金 10 支付給職工 及為職工支付的現(xiàn)金 12 支付的各項稅費 13 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金 18 現(xiàn)金流出小計 20 經營活動產生的現(xiàn)金流