【導讀】茶葉良種繁育場建設項目。可行性研究暨初步設計報告

　　

【正文】 期限，按以下標準計算： 房屋、建筑物： 17 年。 機器設備： 10年。 遞延資產(chǎn)分攤期： 5年。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 38 產(chǎn)品價格根據(jù)財務評價的定價原則確定，項目最終產(chǎn)出物為 茶樹苗木， 預測生產(chǎn)初期的平均市場價格分別為 /株 。 項目建成后正常年銷售收入為 ，詳見附表 1。 總成本費用估算 項目總成本費用正常年合計 萬元（平均值） (見附表 1)。 經(jīng)估算項目經(jīng)營成本 萬元（平均值） (見附表 1)。 項目財務現(xiàn)金流量表 (全部投資 )見附表 1，根據(jù)此表計算 有關財務指標（所得稅前）如下： ①財務內部收益率 FIRR=8%。 ②財務凈現(xiàn)值 FNPV= 萬元； ③投資回收期 靜態(tài)投資回收期 =(含建設期 )； 動態(tài)投資回收期 = 年 (含建設期 )； 均小于行業(yè)基準投資回收期，表明項目投資能夠在規(guī)定時間收 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 39 回。 ④由項目利潤和損益表及相關數(shù)據(jù) (見附表 1)，經(jīng)估算： 投資利潤率 =%； 投資利稅率 =%； ⑤年利潤總額 年利潤總額 =。 經(jīng)估算，項目所得稅前財務內部收益率為 %，所得稅后財務內部收 益率為 %，大于行業(yè)基準收益率 10%；項目所得稅前財務凈現(xiàn)值 (ic=8%)為 萬元，項目所得稅后財務凈現(xiàn)值(ic=8%)為 萬元，均大于零。 項目全部投資稅前靜態(tài)投資回收期 (含建設期 )為 ，稅后靜態(tài)投資回收期 (含建設期 )為 年 ,小于行業(yè)基準投資回收期。 項目從全部投資角度看盈利能力已滿足行業(yè)最低要求。因此，項目在財務上可行。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 40 表 10－ 1 主要經(jīng)濟技術指標表 序號 項目 單位 經(jīng)濟指標 備注 1 建設期 年 2 2 總投資 萬元 固定資產(chǎn)投資 萬元 固定資產(chǎn)方向稅 萬元 建設期利息 萬元 無形資產(chǎn)投資 萬元 技術培訓及技術推廣費 萬元 預備費用 萬元 3 銷售收入 萬元 正常年 4 銷售稅金 萬元 正常年 5 利潤總額 萬元 平均值 6 財務內部收益率 (全部投資 ) % 所得稅前 財務內部收益率 (全部投資 ) % 所得稅后 7 財務凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬元 所得稅前 ,注： ic=8% 財務凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬元 所得稅后 ,注： ic=8% 財務凈現(xiàn)值 (自有資金 ) 萬元 所得稅后 ,注： ic=8% 8 投資利稅率 % 9 投資利潤率 % 10 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設期 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設期 投資回收期 (動態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設期 投資回 收期 (動態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設期 11 經(jīng)營成本 萬元 平均值 12 總成本 萬元 平均值 13 盈虧平衡點 ％ 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 41 （ 1） 為當?shù)夭枞~品種的更新?lián)Q代提供技術支持和基礎建設。該項目的實施，是 我縣目前 茶葉品種混雜，品質退化，種苗短缺，生長周期長，受自然資源風險因素的限制得到明顯緩解，有利于當?shù)夭枞~產(chǎn)業(yè)向高科技方 向 發(fā)展，為當?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題的有效解決奠定 一定的 基礎。 （ 2） 可有效的培植地方財源。該項目顯著穩(wěn)定的經(jīng)濟效益，能使項目戶的經(jīng)濟收入穩(wěn)定增加，茶農(nóng)種植戶所需良種得到保障，將極大的 激發(fā) 農(nóng)戶種植茶葉的積極性，有效的推動我縣農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，培植地方財源。 （ 3） 本項目建成后，將是 寧遠 縣第一個農(nóng)業(yè)高新技術產(chǎn)業(yè)化示范點和信息傳播基地。通過種苗快速繁育、節(jié)水灌溉與生態(tài)體系建設、農(nóng)業(yè)高新技術示范等項目的實施，可對我縣農(nóng)業(yè)整體水平的提高、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化升級和農(nóng)業(yè)科技的推廣普及、農(nóng)民科技文化水平的提高等產(chǎn)生積極的推動作用。 （ 4） 項目實施后，示范區(qū)將增加 200 多個勞動力就業(yè)機會，輻射區(qū)通過高新科技示范項目的輻射和擴散，直接從事高效 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與銷售的勞動力就業(yè)機會可增加 300 個左右。此外，通過此項目的實施，項目區(qū)農(nóng)業(yè)結構將得到進一步優(yōu)化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的高效化將會得到進一步實現(xiàn)，農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量和品質將得到大幅度提高，農(nóng)民收入將有較大幅度的增加。因此，該項目的實施，對解決農(nóng)村剩余 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 42 勞動力，增加農(nóng)民收入，都具有重要的現(xiàn)實和深遠的歷史意義。 生態(tài)效益分析 本項目的實施是以高效化生產(chǎn)為前提，以創(chuàng)造良性的生態(tài)環(huán)境為目標，最終實現(xiàn)項目區(qū)農(nóng)業(yè)的持續(xù)高效發(fā)展。 茶葉生產(chǎn)過程化學藥劑和農(nóng)用化肥的科學合理使用，可大大改善周邊的生態(tài)環(huán)境，并把環(huán)境污染降到最低 限度，有效的提高茶葉品質。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 43 第十 一 章 投資風險分析 本項目從市場、資源，技術、工程、資金、管理、政策、外部協(xié)作條件、社會條件、自然災害等風險因素全面進行分析，初步判定項目的工程、政策、資源、技術、市場、外部協(xié)作及社會條件等風險因素對本項目影響很小。項目風險主要來自市場、資金和外部配套條件、自然災害等幾個方面，其它因素發(fā)生的可能性??；對項目影響較大的風險主要有政策、資源、資金、自然災害，影響小的風險主要有工程、社會條件。 本項目符合國家和當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有利于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結 構的調整和區(qū)位優(yōu)勢的增強，并促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，項目實施內容完全符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和投資方向。同時，項目建設區(qū)的氣候、土壤等自然條件，非常適合本項目的要求；燃料、動力、勞動力及施工材料等當?shù)鼐哂休^為充足的供應，風險很小。 項目風險因素調查統(tǒng)計結果見下表。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 44 表 111 項目風險因素調查統(tǒng)計表 序號 風險因素 發(fā)生的可能性 影響程度 高 較高 適度 低 嚴重 較大 適度 小 ① 政策風險 √ √ ② 市場風險 √ √ ③ 資源 風險 √ √ ④ 技術風險 √ √ ⑤ 工程風險 √ √ ⑥ 融資風險 √ √ ⑦ 管理風險 √ √ ⑧ 社會條件 √ √ ⑨ 外部配套 √ √ ⑩ 自然災害 √ √ 注：√表示該風險因素所對應的風險程度 （ 1）自然災害 茶樹苗木 生產(chǎn)示范基地建設項目實施期間可能會遇到干旱等自然災害不可抗力的影響，導致某些綜合技術示范的可靠性降低和技術指標的監(jiān)測結果，從而干擾試驗研究及示范效果。 （ 2）融資風險 資 金因素歷來是影響項目建設的重要因素，本項目資金來源包括申請 中央重建基金 和自籌資金，各項資金能否落實到位、管理科學、運用合理，將直接影響本項目工程建設和設備購置等建設內容，進而影響項目的順利實施。因此，必須認真落實各項工作，保證資金到位并進行科學管理，項目實現(xiàn) 的 預定目標。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 45 （ 3）市場風險 市場是經(jīng)營性項目的主要風險之一，項目主產(chǎn)品市場前景比較樂觀，所以市場需求具有一定的穩(wěn)定性，這使價格的偏離程度將不會太大，市場風險并不十分明顯。 （ 4）技術風險 項目技術掌握的程度也是項目最終能否達到目的關鍵，也是該項目的主要 風險因素之一 。本項目技術含量較高，因此， 技術的推廣、普及程度是本項目運營后影響其生產(chǎn)和效益的一個關鍵因素。 （ 5）管理風險 本項目比較簡單，管理比較容易，風險較小。但是，項目 輻射和推廣 范圍 較廣 ，涉及“千家萬戶”的農(nóng)民，需要很好的組織起來，并要做好技術示范、培訓等工作，才能達到項目 預期 目標要求。因此，采取有效合理的管理措施來組織項目實施和協(xié)調各方關系就顯得尤為重要。 綜合風險評價按綜合風險等級矩陣，將綜合風險分為 5級，分別 K、 M、 T、 R、 I， K級 — 風險很強， M級 — 風險強， T— 風險較強，R— 風 險適度， I— 風險很弱。各風險因素的綜合等級詳見下表。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 46 表 112 綜合風險等級分類表 風險等級 影響程度 嚴重 較大 適度 小 發(fā)生的 可能性 高 K M R R 較高 M M— ⑩ R R 適度 T T— ⑥ R— ②④⑨ I 低 T T— ①③ R— ⑦ I— ⑤⑧ 從綜合風險等級分類可知，本項目總體風險程度較低，⑥①③為 T級，②④⑨⑦為 R級，⑤⑧為 I級，⑩為 M級， K級的風險因素沒有。項目最關鍵的風險因素是自然災害，融資風險為較為關鍵的風險因素。 本項目從整體上講，風險程度較低，但有些因素也會給項目帶來不利影響，會造成一定風險，因此，要積極采取有針對性、經(jīng)濟合理的風險規(guī)避、控制、防范措施，將風險降至最低，以保證項目正常實施。 （ 1） 在項目設計時要留有余地，在實施過程中需要有所考慮，提前制定好對策，減少風險。 （ 2） 積極落實項目資金，以保證項目資金及時、 足額 到位； 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 47 加強項目管理，提高建設質量，降低建設投資。 （ 3） 技術推廣部門，通過新技術、新品種的引進、試驗、示范、推廣等工作，搞好 項目區(qū) 基地建設。 （ 4） 茶樹苗木的引進、 銷售部門 要嚴把質量關 ，確 保項目 苗木的引進和 供給。 （ 5） 加強生產(chǎn)管理，節(jié)能降耗，控制生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質量，發(fā)揮規(guī)模效益 和科技效益 。 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 48 第十 二 章 結論和建議 、結論 1. 項目建設符合國家政策和投資方向，符合 某某 省農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，亦符合 隴南市 農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，是西部農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)的重點和方向。 2. 項目利用 當?shù)?適宜的自然環(huán)境及項目實施單位的基礎優(yōu)勢及技術優(yōu)勢，通過項目建設，改善 茶樹品種，將有力地促進項目區(qū)及周邊區(qū)域茶樹品種的更新?lián)Q代，促進茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 3. 項目主要產(chǎn)品市場前景廣闊，無論是 本地市場還是周邊市場，都具有很大的開發(fā)潛力和發(fā)展空間。 4. 項目所選用的生產(chǎn)工藝、技術成熟，建設 內容 相對簡單，容易實施。 5 項目承擔單位具備項目實施的基礎條件，有較強的技術力量和科研實力 做保障。 6 項目的建成和投產(chǎn)，可以有力地帶動和輻射轄區(qū)及周邊縣鄉(xiāng)的 茶葉產(chǎn)業(yè)向 產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化方向發(fā)展，是規(guī)模經(jīng)營的有力保障和 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國地產(chǎn)商域網(wǎng) 49 必要條件。 綜上所述，本項目立項符合國家 農(nóng)業(yè) 支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向，符合當?shù)?農(nóng)業(yè) 開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的實際需求，項目建設從投資機會、資源、市場、建設條件、技術、經(jīng)濟、工程、環(huán)境等方面的論證分析均是可行的。 、建議 項目的建設和實施，不僅符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，還能充分發(fā)揮 項目區(qū) 區(qū)域優(yōu)勢，有著比較突出的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調整，對 項目區(qū)茶葉產(chǎn)業(yè)的 快速發(fā)展和生產(chǎn)科技水平的提高將起到有力的示范和帶動作用，建議國家相關部門盡快予以資金扶持，使其 早日發(fā)揮效益。