【正文】 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 26 算表。即 2021 年 － 2021年 。實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)預(yù)、決算制度，對(duì)本項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)、施工進(jìn)度、資金預(yù)算、決算進(jìn)行系統(tǒng)管理，明確專 人負(fù)責(zé)。進(jìn)而形成一套有效的以財(cái)務(wù)管理為核心的約束與監(jiān)督管理機(jī)制。 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 38 產(chǎn)品價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則確定，項(xiàng)目最終產(chǎn)出物為 茶樹苗木， 預(yù)測(cè)生產(chǎn)初期的平均市場(chǎng)價(jià)格分別為 /株 。通過種苗快速繁育、節(jié)水灌溉與生態(tài)體系建設(shè)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)示范等項(xiàng)目的實(shí)施，可對(duì)我縣農(nóng)業(yè)整體水平的提高、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)和農(nóng)業(yè)科技的推廣普及、農(nóng)民科技文化水平的提高等產(chǎn)生積極的推動(dòng)作用。本項(xiàng)目技術(shù)含量較高，因此， 技術(shù)的推廣、普及程度是本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后影響其生產(chǎn)和效益的一個(gè)關(guān)鍵因素。 3. 項(xiàng)目主要產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，無論是 本地市場(chǎng)還是周邊市場(chǎng)，都具有很大的開發(fā)潛力和發(fā)展空間。 （ 4） 茶樹苗木的引進(jìn)、 銷售部門 要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān) ，確 保項(xiàng)目 苗木的引進(jìn)和 供給。 （ 2）融資風(fēng)險(xiǎn) 資 金因素歷來是影響項(xiàng)目建設(shè)的重要因素，本項(xiàng)目資金來源包括申請(qǐng) 中央重建基金 和自籌資金，各項(xiàng)資金能否落實(shí)到位、管理科學(xué)、運(yùn)用合理，將直接影響本項(xiàng)目工程建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置等建設(shè)內(nèi)容，進(jìn)而影響項(xiàng)目的順利實(shí)施。該項(xiàng)目的實(shí)施，是 我縣目前 茶葉品種混雜，品質(zhì)退化，種苗短缺，生長(zhǎng)周期長(zhǎng)，受自然資源風(fēng)險(xiǎn)因素的限制得到明顯緩解，有利于當(dāng)?shù)夭枞~產(chǎn)業(yè)向高科技方 向 發(fā)展，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題的有效解決奠定 一定的 基礎(chǔ)。 ④其它參數(shù)：按規(guī)定免征增值稅及其附稅；項(xiàng)目所得稅按國(guó)家稅務(wù)總局 2021 年 9月 17 日發(fā)布《關(guān)于調(diào)整核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率的通知》，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的稅率調(diào)整為 3％到 10％的規(guī)定，增值稅率按 10％進(jìn)行計(jì)算。經(jīng)營(yíng)管理人員要能上能下，工資能升能降。 管理措施 建設(shè)項(xiàng)目由項(xiàng)目辦公室具體負(fù)責(zé)實(shí)施 ， 負(fù)責(zé) 項(xiàng)目的 公開招標(biāo)，工程由中標(biāo)施工單位按照實(shí)施方案組織實(shí)施，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。 （ 3）項(xiàng)目采用的招標(biāo)方式 項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)及監(jiān)理其招標(biāo)方式擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式進(jìn)行，項(xiàng)目土建工程其招標(biāo)方式擬采用在省內(nèi)范圍內(nèi)公開招標(biāo)的方式進(jìn)行，項(xiàng)目?jī)x器設(shè)備單項(xiàng)采購(gòu)，其采購(gòu)招標(biāo)的方式擬采用公開招標(biāo)的方式進(jìn)行。 塑料大棚設(shè) 計(jì)詳見：初設(shè)－ 1。要以建設(shè)萬畝茶鄉(xiāng)、千畝茶村為 以后的發(fā)展 目標(biāo) 進(jìn)行規(guī)劃 ，集中連片，規(guī)模化發(fā)展，集約化建設(shè)，高起點(diǎn)規(guī)劃，高標(biāo)準(zhǔn)整地，高質(zhì)量建園。用作追肥的肥料，更要看天、看地、看作物，掌握追肥時(shí)機(jī)，提倡水施、深施，提高肥料利用率。方法是在調(diào)查的基礎(chǔ)上，在地力相近的 3 畝地塊上均勻布置 10 個(gè)點(diǎn)，每個(gè)點(diǎn)取耕層（ 20cm）土樣 1kg，然后混合，用四分法逐漸去留，以最后 1kg 作為本區(qū)域的標(biāo)準(zhǔn)土樣，編號(hào)待測(cè)。插后立即噴水，并噴一次多效靈以防葉部病害的發(fā)生。 從茶葉生長(zhǎng)的區(qū)域條件看，優(yōu)越的自然資源和獨(dú)特的地理位置，使 寧遠(yuǎn) 縣茶葉產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 三是更加注重茶葉的安全。項(xiàng)目區(qū)距周圍的垃圾場(chǎng)、畜牧場(chǎng)、醫(yī)院、糞池等都在 50m 以上 ； 距經(jīng)常噴灑農(nóng)藥的農(nóng)田 100m 以上，離開交通主干道 20m 以上； 生產(chǎn) 所用水源清潔、充足，直接用水達(dá)到 GB5749的要求。西漢設(shè)道，北魏始置 “平樂縣 ”， 1929年（民國(guó) 18年）置 “永 寧遠(yuǎn) ”縣，后載 “永 ”字為 寧遠(yuǎn) 縣。目前，陽壩鎮(zhèn)茶葉面積達(dá)到了 ，人均茶園 畝，茶葉總產(chǎn)量達(dá)到 20 萬公斤，總產(chǎn)值達(dá) 1234萬元，農(nóng)民人均種茶收入達(dá) 1063元，占人均純收入的 60%以上。 項(xiàng)目建設(shè)資金 來源 分別是 ： 中央 災(zāi)后 重建 基 金 50 萬元 ； 單位 自籌資金 10 萬元。 2021年全縣茶葉產(chǎn)量達(dá)到 70萬公斤，產(chǎn)值達(dá)到 3200萬元。因此 ，如何使 茶葉品種 能夠“與時(shí)俱進(jìn)”，緊跟產(chǎn)業(yè)發(fā)展步伐又將使我縣 茶葉產(chǎn)業(yè) 發(fā)展歷程中需著力研究的新課題 。 寧遠(yuǎn) 縣境內(nèi)氣候?qū)俚湫蛠啛釒驎釡貛н^渡氣候，溫和濕潤(rùn)，雨量充沛。 而全年茶葉 國(guó) 內(nèi) 銷售 量為 55萬噸，出口約 30 萬噸，產(chǎn)銷基本平衡，但綠茶消費(fèi)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)均呈持 續(xù)上升勢(shì)頭 。聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織政府間茶葉 合作小組預(yù)測(cè)，當(dāng)今的世界茶葉市場(chǎng)仍是紅茶的天下，綠茶在 2021 年全球茶葉生產(chǎn)總量中僅占 22％，然而與紅茶產(chǎn)量?jī)H比過去十年增長(zhǎng) 1％相比，綠茶增長(zhǎng)了 ％。 目前，茶葉生產(chǎn)中，茶園基地建設(shè)主要還是利用傳統(tǒng)的引進(jìn)種籽直播方式，其主要原因是從外地長(zhǎng)途調(diào)進(jìn)種苗，成本過高、品種適應(yīng)性差、成活率低、建園周期長(zhǎng)、難度太大。為了保證枝條的新鮮度，在上午 9時(shí)前或下午 3時(shí)后剪枝，剪好的枝條及時(shí)運(yùn)送到扦插地點(diǎn)，短穗隨剪隨插，從采穗到扦插不能超過 4個(gè)小時(shí)。這個(gè)肥料配方應(yīng)按測(cè)試地塊落實(shí)到種植戶。四是因地制宜，利用房前屋后的雜草等，積好焦泥灰等農(nóng)家土雜肥。 平整土地 ， 有利于耕作，節(jié)水節(jié)肥，降低成本，增加產(chǎn)量和收益。 表 6－ 1 項(xiàng)目投資概算表 序 號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱 單價(jià)（元） 數(shù)量 投資 總額 （萬元） 備 注 1 采購(gòu)苗木 2 田間工程 塑料大棚 竹子 40/根 200 塑料薄膜 20/斤 1200 磚 水泥 600/噸 10 沙子 200/方 10 鋼筋 4000/噸 工 時(shí) 費(fèi) 運(yùn)雜費(fèi) 地力培肥 1000 元 /畝 15 田間道路 150 元 /米 100 滴灌設(shè)施 3000 元 /畝 15 3 其它 建設(shè) 費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 可研報(bào)告編制費(fèi) 前期工作及設(shè)計(jì)費(fèi) 工程招標(biāo)及監(jiān)理費(fèi) 4 預(yù)備費(fèi)用 培訓(xùn)費(fèi)用 技術(shù)推廣費(fèi)用 合 計(jì) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 27 資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)需總投資 60 萬元，資金籌措方式為：申請(qǐng) 中央 災(zāi)后 重建 基金 50 萬元，占總投資額的 ％； 單位 自籌資金 10 萬元，占總投資額的 ％。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 2021年 1月 — 6月 完成 項(xiàng)目 可研 與初設(shè) 。項(xiàng)目完成后，由建設(shè)單位進(jìn)行全面總結(jié)，組織竣工驗(yàn)收。 項(xiàng)目 定崗定員人數(shù) 為 21人，其中管理人員 3人，技術(shù)人員 18人，具體安排如下： （ 1） 管理人員構(gòu)成 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 36 管理部門的人員要體現(xiàn)精簡(jiǎn)、高效的原則，由高素質(zhì)、懂技術(shù)、善管理的人員組成。 項(xiàng)目建成后正常年銷售收入為 ，詳見附表 1。 （ 4） 項(xiàng)目實(shí)施后，示范區(qū)將增加 200 多個(gè)勞動(dòng)力就業(yè)機(jī)會(huì)，輻射區(qū)通過高新科技示范項(xiàng)目的輻射和擴(kuò)散，直接從事高效 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與銷售的勞動(dòng)力就業(yè)機(jī)會(huì)可增加 300 個(gè)左右。 （ 5）管理風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目比較簡(jiǎn)單，管理比較容易，風(fēng)險(xiǎn)較小。 4. 項(xiàng)目所選用的生產(chǎn)工藝、技術(shù)成熟，建設(shè) 內(nèi)容 相對(duì)簡(jiǎn)單，容易實(shí)施。 （ 3） 技術(shù)推廣部門，通過新技術(shù)、新品種的引進(jìn)、試驗(yàn)、示范、推廣等工作，搞好 項(xiàng)目區(qū) 基地建設(shè)。 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 44 表 111 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查統(tǒng)計(jì)表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素 發(fā)生的可能性 影響程度 高 較高 適度 低 嚴(yán)重 較大 適度 小 ① 政策風(fēng)險(xiǎn) √ √ ② 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √ √ ③ 資源 風(fēng)險(xiǎn) √ √ ④ 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) √ √ ⑤ 工程風(fēng)險(xiǎn) √ √ ⑥ 融資風(fēng)險(xiǎn) √ √ ⑦ 管理風(fēng)險(xiǎn) √ √ ⑧ 社會(huì)條件 √ √ ⑨ 外部配套 √ √ ⑩ 自然災(zāi)害 √ √ 注：√表示該風(fēng)險(xiǎn)因素所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)程度 （ 1）自然災(zāi)害 茶樹苗木 生產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施期間可能會(huì)遇到干旱等自然災(zāi)害不可抗力的影響，導(dǎo)致某些綜合技術(shù)示范的可靠性降低和技術(shù)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)結(jié)果，從而干擾試驗(yàn)研究及示范效果。 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 40 表 10－ 1 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 備注 1 建設(shè)期 年 2 2 總投資 萬元 固定資產(chǎn)投資 萬元 固定資產(chǎn)方向稅 萬元 建設(shè)期利息 萬元 無形資產(chǎn)投資 萬元 技術(shù)培訓(xùn)及技術(shù)推廣費(fèi) 萬元 預(yù)備費(fèi)用 萬元 3 銷售收入 萬元 正常年 4 銷售稅金 萬元 正常年 5 利潤(rùn)總額 萬元 平均值 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) % 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) % 所得稅后 7 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬元 所得稅前 ,注： ic=8% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬元 所得稅后 ,注： ic=8% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (自有資金 ) 萬元 所得稅后 ,注： ic=8% 8 投資利稅率 % 9 投資利潤(rùn)率 % 10 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設(shè)期 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設(shè)期 投資回收期 (動(dòng)態(tài) ) 年 所得稅前 ,含建設(shè)期 投資回 收期 (動(dòng)態(tài) ) 年 所得稅后 ,含建設(shè)期 11 經(jīng)營(yíng)成本 萬元 平均值 12 總成本 萬元 平均值 13 盈虧平衡點(diǎn) ％ 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 41 （ 1） 為當(dāng)?shù)夭枞~品種的更新?lián)Q代提供技術(shù)支持和基礎(chǔ)建設(shè)。 ③財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率：項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 8%。 在用人激勵(lì)機(jī)制方面，公司擬采用 “以人為本”的戰(zhàn)略 ， 采用競(jìng)爭(zhēng)上崗。項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施工作，下設(shè)項(xiàng)目工程部、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部，采購(gòu)供應(yīng)部和項(xiàng)目監(jiān)理部。因此，本項(xiàng)目招標(biāo)采取委托招標(biāo)的組織形式，委托符合工程項(xiàng)目建設(shè)要求并且具有相 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 30 應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的招標(biāo)咨詢單位代理招標(biāo)。拱桿下設(shè) C20 混凝土（ 400X400X300mm）預(yù)埋件，拱上及棚兩端鋪 設(shè)塑料棚膜 。 （ 3） 堅(jiān)持規(guī)模化集約化發(fā)展，高標(biāo)準(zhǔn)整地高質(zhì)量建設(shè)項(xiàng)目區(qū)。要掌握好施肥深度，控制好肥料與種子的距離，盡可能有效滿足作物苗期和生長(zhǎng)發(fā)育中、后期對(duì)肥料的需要。每 3 畝左右取一混合土樣，共取10 個(gè)土樣。 （ 4） 扦插方法 插穗按行距 10cm、株距 3cm 的密度扦插，按 70%的土地利用面積計(jì)算，每畝插穗 16～ 18 萬株。所以，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)無公害有機(jī)茶特別是綠茶需求空間很大，市場(chǎng)前景非常廣闊。名優(yōu)茶的價(jià)格要高于一般茶葉 50%以上。 項(xiàng)目區(qū) 選擇 項(xiàng)目建設(shè) 區(qū) 陽壩鎮(zhèn)，遠(yuǎn)離城區(qū)等工業(yè)區(qū)域，大氣環(huán)境質(zhì)量?jī)?yōu)良，完全滿足國(guó)標(biāo) GB30951996中規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)要求 。系先秦古雍梁之地，巴屬古道之一。 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 中國(guó)地產(chǎn)商域網(wǎng) 7 在茶葉發(fā)展中， 寧遠(yuǎn) 縣堅(jiān)持走品牌戰(zhàn)略，努力打造精品、名牌產(chǎn)品，龍神茶業(yè)有限公司生產(chǎn)的“ 寧遠(yuǎn) 陽”牌“龍神翠竹”、“龍神翠峰”、“龍神陽壩銀毫”、“龍神陽壩毛尖”、“龍神綠茶”、“龍神炒青”等 6個(gè)品牌 11 個(gè)級(jí)別的龍神系列無公害和有機(jī)茶葉產(chǎn)品，近年來在國(guó)內(nèi)外茶葉評(píng)比中屢獲殊榮，備受市場(chǎng)好評(píng)。其中： 采購(gòu)苗木 10 萬元， 占投資總額的 ％； 田間工程 萬元，占投資總額的 ％；其它費(fèi)用 6 萬元，占投資總額的 10％ ；預(yù)備費(fèi)用 萬元， 占投資總額的 6％ ；培訓(xùn)費(fèi)用 萬元， 占投資總額的 ％ ；技術(shù)推廣費(fèi)用 ， 占投資總額的 ％ 。 2021年以來