【導讀】臨平商業(yè)項目開發(fā)計劃書。萊蒙國際（余杭）置業(yè)有限公司

　　

【正文】 內裝修完成 整體開業(yè) 工程周期 招商 前期招商 正式招商 后期招商 銷售 前期銷售 正式銷售 尾盤銷售 招商銷售 整體周期 開發(fā)周期 13 個月 (2021 年 11 月 2021 年 12 月 注：商鋪租賃已包含于招商這一步驟 。 五、項目 成本 預算 相關面積表 總建筑面積 48486 ㎡ 地上建筑面積 42615 ㎡ 營業(yè)面積 37722 ㎡ 一層車庫 3944 ㎡ 地下及半地下建筑面積 6447 ㎡ 幕墻安裝面積 4000 ㎡ 注：幕墻只在臨藕花洲大街、迎賓路兩側墻體 安裝，根據邊長、層高估算幕墻安裝面積約 4000 ㎡ 。 成本計算表 序 號 項目或費用名稱 單方造價(元 ) 計算公式 總額（萬） 一 土地費用 *42615 ㎡ 2056 二 各種規(guī)費 50 *48486 ㎡ 1 白蟻防治費 2 墻體改造費 3 房屋面積測繪費 4 城建檔案押金 5 綠化費 6 培訓及其他費 其他部分規(guī)費已包含于建安及后述其他費用用 三 勘察設計費 70 *42615 ㎡ 1 地質勘探費 5 2 設計費 65 277 四 建安成本 （單方） 1 土建 850 850*42615 2 基坑維護 60 60*42615 3 幕墻安裝 1000 1000*4000 400 4 給排水、電氣、消防 180 180*42615 5 通風、空調 350 350*37722 6 電梯 100 100*42615 7 自動化、安防 50 50*42615 8 建筑工程 350 350*42615 五 其他 配套費 89 *42615 ㎡ 1 電力 40 2 電信 8 3 有線電視 6 4 室外亮化 20 5 綠化 .建筑小品 15 六 工程其他費用 *42615 ㎡ 1 工程質檢 .監(jiān)理費 建安費用 *1% 3 標底編制費 1 4 物業(yè)基金 0 65 元 /平米代收代繳 5 工程許可證、公證費 2 七 銷售 、招商 費用 100 *42615 ㎡ 八 管理費用 建安費用 *5% 九 財務費用 100 *42615 ㎡ 十 保險費用 *42615 ㎡ 十一 不可預見費 建安費用 *% 十二 人防支出 40 *42615 ㎡ 十 三 銷售稅金 合計 總成本 注： 銷售 、招商 費用包括廣告費用、代理費、銷售道具費用、銷售人員人工費用等開支。 各種稅費未計算。 則本項目 總 成本為： 萬元 六、項目收益評估 價格建議及銷售、租賃總額 在目前 已有的市場資料及項目檔次、定位的基礎上 本案的銷售、租賃指導 價格如下： 、 租賃價格及年租金 （單位租金單位：元 /㎡ 天） 一層 二層 三層 四層 單位租金 6 1 面積 6362 3703 9426 總租金 （萬元） 1045 811 344 注： 上表面積按實際可出租面積計算，除去車庫、沃爾瑪實用面積。 則除沃爾瑪外，年總租金收入為： 2200 萬元。 其中沃爾瑪的使用面積為 18231 ㎡ ，按 35 元 /㎡ 月的租金計算，則沃爾瑪的年租金為 萬元。 則全部商業(yè)面積 的年租金為： 萬元 、 銷售價格及總額 按 12 年的投資回報周期、第二年的租金價格為標準租賃價格計算，則建議銷售價格如下： 一層 二層 四層 均價（元 /㎡ ） 19710 26280 4380 面積 6362 3703 9426 可銷售總價（萬元） 則除沃爾瑪使用面積外， 可銷售面積總銷售收入為： 萬元。 、實際 可行 銷售、租賃比例及價格分析 上述的租賃和銷售計算，只是按照扣除沃爾瑪需求面積外統(tǒng)一的全租賃或全銷售總額計算，在 此，則根據項目實際目標銷售和出租的范圍進行計算。 根據當前項目情況及實際目標，一層商鋪面積（扣除車位及沃爾瑪使用面積）進行銷售，二至四層商鋪面積（扣除沃爾瑪使用面積）出租， 24 層物業(yè)面積長期持有。 則 商業(yè)一層可 銷售總額為： 萬元 二至四層 年租金為： 萬元 相關銷售稅金 稅種 計算公式 金額 (萬元 ) 營業(yè)稅 銷售額的 5% 627 城市維護建設稅 營業(yè)稅的 7% 教育費附加稅 營業(yè)稅的 3% 印花稅 購房合同的 3/1000 注：按一層銷售總額 萬元計算銷售稅金 則一層銷售稅金為： 萬元 一層 銷售收入為： 萬元 資金 平衡點分析 項目 投資總 成本為 萬元 ， 則 項目投資資金 平衡點 除銷售一層的所有面積外，還必須銷售二層的部分面積，具體銷售面積見下表： 類型 可 銷售總額（萬元） 去化率 稅前金額 （萬元） 銷售稅金 （銷售額的%） 稅后金額 （萬元） 項目成本 萬元 一層 100% 二層 ％ 則項目盈虧平衡點的物業(yè)銷售比例為：一層可銷售面積的 100％（面積 6127㎡ ），二層占可銷售面積的 ％（ 即只要銷售面積 565 ㎡ 即 可總投資資金平衡 ）。 投資回報率分析 本案項目總投資額為 萬元，根據不同的租銷方式，得出以下不同的投資回報率（ 在此，只計算項目總投資的資金回報率，不計算自有資金的投資回報率，在事實投資過程中，自有資金的投資回報率遠高于總投資的 回報率 ）： 在此文未計算企業(yè)所得稅。 下述四種方案中的 全部銷售與全部出租方式 作用只是與實際 可行方案進 行數據對比時使用 ，不列為實際操作方式： 、全部銷售 （對比數據時使用） 除沃爾瑪租賃面積外，所有面積銷售總額為 萬元， 則稅前利潤為： 萬元，稅后利潤為 萬元 ； 則總投資資金回報率為： ％ 扣除企業(yè)所得稅 33％比例后，項目利潤為 萬元 ； 則資金回報率為： ％ 沃爾瑪租賃面積年租金 萬元為純利潤。 、全部商業(yè)面積出租 （對比數據時使用） 全部商業(yè)面積的年租金為： 萬元 ； 則年投資回報率為： ％ 扣除企業(yè) 所得稅 33％比例后，年租金收入為 1987 萬元； 則年投資回報率為： ％ 、租售結合 （實際操作備選方案） 、一層商業(yè)面積銷售，其他面積出租 一層銷售總額為 萬元，則銷售完畢后剩余資金為 萬元。其余面積年租金為 萬元， 則剩余投資資金年回報率為： ％ 扣除企業(yè)所得稅 33％比例后，項目利潤為 萬元； 則資金回報率為： ％ 、銷售面積與項目總投資平衡，其他面積出租 在此銷售方案中銷售金額為 萬元 , 其余面積 年租金為 1797 萬元 ，為企業(yè)所得稅前利潤。 一層銷售 現金流量表 一層銷售 現金流量表（全部投資現金流量表 ） 單位：萬元 項目 項目 年 2021 年 2021 年 之后 月 截止到11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工程 施工流出 0 100 100 300 200 500 500 1000 600 900 1000 900 500 500 招商 招商流出 0 50 10 20 20 50 50 30 30 20 50 50 10 10 招商流入 銷售 銷售流出 已在招商流出中包含此部分數據 銷售流入 0 0 0 0 0 0 900 900 900 900 土地出讓金 其他流出 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 277 凈現金流 250 460 360 690 130 160 290 190 650 650 累計凈現金 2486 2736 3196 3556 4246 注： 招商與銷售推廣本為 相互結合的 推廣流程，在此招商流出包含銷售流出計算，銷售流出不再 單獨計算。 施工流出與施工節(jié)點相關，招商銷售流出、流入與招商銷售節(jié)點相關。 總投資資金平衡現金流量表 此方案銷售面積總額與 項目總投資資金平衡。 總投資資金平衡 現金流量表（全部投資現金流量表） 單位：萬元 項目 項目 年 2021 年 2021 年 之后 月 截止到 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工程 施工流出 0 100 100 300 200 500 500 1000 600 900 1000 900 500 500 招商 招商流出 0 50 10 20 20 50 50 30 30 20 50 50 10 10 招商流入 銷售 銷售流出 已在招商流出中包含此部分數據 銷售流入 0 0 0 0 0 0 950 950 950 950 土地出讓金 其他流出 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 277 凈現金流 250 460 360 690 180 110 240 140 650 650 累計凈現金 2486 2736 3196 3556 4246 0