【導(dǎo)讀】螀螁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒞蚄肅羈莄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蕿袆肈蒂蟻蠆肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蒈螇螅肁蒈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螞罿膁薅襖螂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄膈薀肄肀芇蚃袇羆芆螅蠆芄芆蒅裊芀芅蚇蚈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃莀螆羀聿莀蒅螃羅荿薈羈羈莈螀螁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒞蚄肅羈莄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蕿袆肈蒂蟻蠆肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蒈螇螅肁蒈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螞罿膁薅襖螂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄膈薀肄肀芇蚃袇羆芆螅蠆芄芆蒅裊芀芅蚇蚈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃莀螆羀聿莀蒅螃羅荿薈羈羈莈螀螁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒞蚄肅羈莄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蕿袆肈蒂蟻蠆肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蒈螇螅肁蒈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螞罿膁薅襖螂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄膈薀肄肀芇蚃袇羆芆螅蠆芄芆蒅裊芀芅蚇蚈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈芇芁蚃螄膃莀螆羀聿莀蒅螃羅荿薈羈羈莈螀螁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒞蚄肅羈莄螇袇芆

　　

【正文】 考查調(diào)研工作，收集有關(guān)資料，立即進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，初步設(shè)計(jì)審批后開始設(shè)備定貨和施工圖設(shè)計(jì)。本項(xiàng)目建設(shè)期 1年，實(shí)施進(jìn)度包括以下四個(gè)階段： 準(zhǔn)備工作 編制項(xiàng)目申請報(bào)告及評估、論證、批復(fù)、產(chǎn)品開發(fā)、準(zhǔn)備設(shè)計(jì)資料等。 勘察設(shè)計(jì) 站區(qū)測量勘察、 初步設(shè)計(jì)及審批、施工圖設(shè)計(jì)。 施工準(zhǔn)備 34 標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備采購、工裝設(shè)計(jì)與制造，落實(shí)協(xié)作關(guān)系、土建施工、設(shè)備安裝與調(diào)試等。 竣工驗(yàn)收、試運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、交工驗(yàn)收等。 項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度 實(shí)施進(jìn)度詳見表 101。 表 101 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 名 稱 月 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可研報(bào)告及審批 * 2 擴(kuò)初設(shè)計(jì)審批 * 3 施工圖設(shè)計(jì) * * 4 設(shè)備定貨 * 5 土建施工 * * * * * 6 設(shè)備安裝 * * 7 設(shè)備調(diào)試及試車 * * 8 正式投產(chǎn) * 35 第十一章 招投標(biāo)方案 為了貫徹《中華人民共和國招投標(biāo)法》，確保該項(xiàng)目的工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，制定項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍及招標(biāo)組織形式 本項(xiàng)目招標(biāo)的范圍包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工單位選擇招標(biāo)和設(shè)備與材料采購 招標(biāo)，面向社會(huì)全面進(jìn)行公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)。鑒于項(xiàng)目承辦單位目前尚不具備自行招標(biāo)所需的編制招標(biāo)文件和組織評標(biāo)的能力，該項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，全部委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。 投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)程序 36 本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序： 項(xiàng)目經(jīng)政府有關(guān)單位批復(fù)后，項(xiàng)目承辦單位在指定的報(bào)紙上發(fā)布招標(biāo)公告。 在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起 30 日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于 3個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出的 實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。 開標(biāo)時(shí)由項(xiàng)目承辦單位主持，邀請所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人為主，公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或者能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且經(jīng)評審的價(jià)格合理。 評標(biāo)按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書， 該通知書具有法律效力。若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任，自中標(biāo)通知書發(fā)出 30 日之內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項(xiàng)目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。 37 評標(biāo)委員會(huì)的人員組成和資質(zhì)要求 項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式，因此，在招投標(biāo)的過程中，為保證項(xiàng)目的公正公開，對評標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求： 評標(biāo)委員會(huì)的人員組成 評標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在 市發(fā)改 委專家?guī)祀S機(jī)抽取，評標(biāo)委員會(huì)主任由專家臨時(shí)推選；評標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，最低不少于 5人，且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專家不得少于成員總數(shù)的三分之二；評標(biāo)委員會(huì)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較。按得分高低排出名次，推薦中標(biāo)候選人，得分最高者中標(biāo)。 評標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求 評委會(huì)成員職稱在高工（副教授）以上，從事本專業(yè)至少在 8年以上，對工程項(xiàng)目有較深入的研究，且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。評標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。 38 第十二章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍：包括土地購置，生產(chǎn)車間的設(shè)備購置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及流動(dòng)資金等。 投資估算依據(jù)如下： 國家對建筑材料工業(yè)及有關(guān)行業(yè)的投資估算辦法的具體規(guī)定。設(shè)備依現(xiàn)行價(jià)估算。 安裝費(fèi)用為 5%～ 10%。 建構(gòu)筑物造價(jià)按當(dāng)?shù)貑挝辉靸r(jià)資料估算。 勘查設(shè)計(jì)費(fèi)取工程費(fèi)用的 ％。 39 工程監(jiān)理費(fèi)取工程費(fèi)用的 ％。 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)取工程費(fèi)用的 1％。 7 建設(shè)單位管理費(fèi)按豫財(cái)建 [2021]125號(hào)文件規(guī)定計(jì)入。 項(xiàng)目其它前期費(fèi)用取工程費(fèi)用的 ％。 基本預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用及其它費(fèi)用之和的 5％。 總投資 項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和流動(dòng)資金組成?？偼顿Y經(jīng)估算為982萬元，其中：建設(shè)投資 805 萬元，建設(shè)期利息 0萬元，流動(dòng)資金 177 萬元。 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 建設(shè)期為 1 年。項(xiàng)目建設(shè)投資 805 萬元，其中建筑工程，占 %，設(shè)備購置 ，占 %，安裝工程 7萬元，占 %，其他費(fèi)用 萬元，占 %。估算詳 見 附表 2。 建設(shè)期利息 建設(shè)期利息為 0萬元。 流動(dòng)資金 按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金，經(jīng)估算正常年項(xiàng)目需流動(dòng)資金 177 萬元。鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的 30%估算為 。估算詳見 附表 3。 投產(chǎn)后分三年投入使用，第一年投入 萬元，第二年投入 ，第三年投入 。 40 總投資構(gòu)成與分析見附表 4。 資金籌措 該項(xiàng)目總投資 982 萬元，資金來源如下： 建設(shè)投資 805萬元，全部由項(xiàng)目單位自籌解決。 流動(dòng)資金 177萬元，其中鋪底流 動(dòng)資金 ，由企業(yè)自籌。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后另外所需 118 萬元流動(dòng)資金申請銀行貸款，貸款利率 %。 第十三章 財(cái)務(wù)分析與評價(jià) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)根據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 (試用版 )、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。 項(xiàng)目計(jì)算期按 14 年計(jì)，其中生產(chǎn)期為 13年。 產(chǎn)品成本 根據(jù)需要，本章分別作了原材料、動(dòng)力、燃料成本和總成本費(fèi)用估算，生產(chǎn)期年平均總成本費(fèi)用為 ，其中經(jīng)營成本 。 原材料、動(dòng)力、燃料 41 原材料、動(dòng) 力、燃料消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計(jì)算單價(jià)均以現(xiàn)行市場價(jià)為基礎(chǔ)考慮了一定的上漲幅度。 工資及附加 項(xiàng)目定員 70 人，人均月工資按 1500 元／人計(jì)算，工資附加按 14%計(jì)。 折舊及攤銷 根據(jù)國家規(guī)定，折舊采用平均年限法，設(shè)備按 13 年折舊，殘值率 5％，建構(gòu)筑物折舊年限 13年，殘值率 5％。 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，其他資產(chǎn)按 5年攤銷。 利息支出 在生產(chǎn)期內(nèi)，流動(dòng)資金利息均計(jì)入生產(chǎn)成本。 其它費(fèi)用 其它費(fèi)用為銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和其他制造費(fèi)用。按有關(guān)規(guī)定 及本項(xiàng)目情況或參照同行業(yè)水平估算。 以上各項(xiàng)估算詳見附表 5。 銷售收入 項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)負(fù)荷第一年為 70%，第二年為 85%，第三年以后達(dá)到 100%滿負(fù)荷生產(chǎn)。產(chǎn)品正常年銷售收入 萬元。生產(chǎn)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)年平均銷售收入 。計(jì)算詳見附表 6。 增值稅、銷售稅金及附加 根據(jù)國家對建筑材料工業(yè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，該項(xiàng)目增值稅 42 率為 17％。城建稅及教育費(fèi)附加為增值稅的 5％和 3％。 根據(jù)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于扶持發(fā)展新型墻體材料的通知》 豫政辦〔 2021〕 82 號(hào)文件，本項(xiàng)目如通過有關(guān)新 型墻材認(rèn)定 ,可享受按增值稅應(yīng)納稅款減半征收的優(yōu)惠政策。 利潤及分配 本項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額 萬元；平均稅后利潤 ；所得稅按 33％計(jì)，稅后利潤提留盈余公積金和 公益金按 15％計(jì)。見附表 7。 根據(jù)建設(shè)投資估算表和損益表計(jì)算下列指標(biāo)： 投資利潤率 =生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額／總投資 100％=％ 投資利稅率 =生產(chǎn)期內(nèi)年平均利稅總額／總投資 100％=% 資本收益率 =生產(chǎn)期內(nèi)年平均凈利潤／資本金 100％=％ 現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 表，見附表 8。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表是假設(shè)全部投資均由自有資金來承擔(dān)，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。全投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 （ Ic=15%），投資回收期為（含建設(shè)期），說明該項(xiàng)目盈利能滿足行業(yè)要求，在財(cái)力上是可行的，并且全部投資能按時(shí)回收。 盈虧平衡分析 43 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)為： BEP=固定成本／ (銷售收入 — 可變成本 — 增值稅金及附加 ) 100％ =％ 計(jì)算顯示，項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 ％，企業(yè)即可保本。因此，項(xiàng)目具較強(qiáng) 的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 評價(jià)結(jié)論 通過上述綜合分析，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資回收期短，投資利潤率高，是見效快、風(fēng)險(xiǎn)小、經(jīng)營可靠的項(xiàng)目，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益良好