【導讀】型節(jié)能墻體材料。已限期禁止生產(chǎn)、使用實心粘土磚（包括瓦，下。其他城市要按照國家的統(tǒng)一部署，分期分批禁止或限制生。產(chǎn)、使用實心粘土磚，并逐步向小城鎮(zhèn)和農(nóng)村延伸。基本能夠滿足工程建設需要的地區(qū)，要禁止生產(chǎn)粘土磚。2020年底，使全國實心粘土磚年產(chǎn)量減少800億塊。新建建筑要向強制執(zhí)行國家已頒布的建。例，增加節(jié)能建筑面積。能設計標準，有條件的城市率先執(zhí)行節(jié)能率65%的地方標準。用新型建材代替實心粘土磚，已成為我國建材行業(yè)的發(fā)展方向，沿用了幾千年的“秦磚漢瓦”將逐步退出歷史舞臺。我國房屋建筑材料中70%是墻體材料，其中粘土磚占據(jù)主導地位。每年粘土磚生產(chǎn)量達6000多億塊，萬噸標準煤，排放大量的SO2，造成空氣環(huán)境污染。目前，廣德新型墻材企業(yè)。為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，綜合利用，服務于民，服務于廣德。該項目采用免燒磚成套設備，主要是利用水泥、河。原料壓制符合國家標準的免燒磚，提高新型墻材質(zhì)量和檔次，適應新形勢下廣德建筑市場的發(fā)展。

　　

【正文】 ）： 頁巖 90%，水泥 810%，巖砂 %，氯化鉀 % 。 第三節(jié) 環(huán)境保護 新型節(jié)能墻體磚的開發(fā)和應用，節(jié)約了能源，大大減少了環(huán)境污染。項目使用先進設備，利用河砂、頁巖石、煤矸石、礦渣、爐渣、粉煤灰等原料壓制 免燒磚坯。壓制的磚坯符合國家標準，生產(chǎn)效率高、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)，對推動墻體材料的改革，滿足國家建設需要，變廢為寶、保護環(huán)境、保護耕地，造福后代都具有重大意義。項目不破壞和減少占用耕地，節(jié)約大量的土地資源。在建筑使用中，由于其熱工性能良好，尤其是多孔頁巖磚在建筑上應用可明顯提高建筑物的保溫性，提高居住舒適性，降低采暖能耗，減少二氧化碳排放量，有著巨大的社會效益和經(jīng)濟效益，是替代實心粘土磚的理想產(chǎn)品，在今后的很長一段時期內(nèi)將是我縣磚混結(jié)構(gòu)建筑的主導墻體材料之一，立足區(qū)域資源，因地制宜開發(fā)新型節(jié)能墻體材料是發(fā)展山區(qū)建材 產(chǎn)品生產(chǎn)的一條好的道路。 項目位距居民區(qū)較遠，附近無村民住居，在取料或生產(chǎn)時，不會影響老百姓生產(chǎn)生活。 生產(chǎn)作業(yè)時，采取必要措施，加強植被保護，減少塵埃對環(huán)境 污染。 第十章 勞動定員及安全生產(chǎn) 第一節(jié) 勞動定員 本項目勞動定員為 45 人，其中行管人員 4 人，一線生產(chǎn)人員 36 人，其他人員 5 人。具體勞動定員人數(shù)，公司可根據(jù)季節(jié)性生產(chǎn)忙閑程度，適時增減。 第二節(jié) 人員培訓 生產(chǎn)上崗前培訓：招聘熟練技術(shù)人才。對招聘到主要崗位上的職工進行安全常識、基礎(chǔ)知識、操作規(guī)則、生產(chǎn)要領(lǐng)等基本技能培訓，企 業(yè)統(tǒng)一安排。 生產(chǎn)實踐指標：以熟練掌握實際墻材生產(chǎn)、操作技術(shù)為主，由公司指派技術(shù)人員跟班作業(yè)指導，使職工能熟練掌握技術(shù)要領(lǐng)，能自行獨立完成生產(chǎn)、銷售任務，產(chǎn)品合格、服務優(yōu)良。 班制安排：管理人員、生產(chǎn)人員為常班制，作業(yè)班時以生產(chǎn)要求安排，實行計件工資制度。以人為本，節(jié)假日占用休息時間的，由公司視生產(chǎn)情況安排輪休。 第三節(jié) 勞動保護 和 安全生產(chǎn) 加強項目區(qū)保護措施，建立完善的安全生產(chǎn)作業(yè)管理制度。 認真做好職工的防暑降溫與防寒保暖工 作。 建立健全勞動保護措施。對特殊崗位作業(yè)職工，嚴 格安全 生產(chǎn)和勞動保護工作責任制，規(guī)范安全操作規(guī)程和制定生產(chǎn)安全保護措施，做到“安全第一、勞保第一、預防為主”，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。 第十一 章 投資概算及資金籌措 第一節(jié) 投資概算 項目總投資 1000萬元，其中： 一）固定資產(chǎn)投資 880 萬元： 主體土建工程 269 萬元： （ 1）備料車間 30 萬元； （ 2）坯料調(diào)制車間 40萬元； （ 3）產(chǎn)品成型車間 85萬元； （ 4）職工宿舍 50 五萬元； （ 5）辦公用房 34 萬元； （ 6）食堂等設施 30 萬元。 輔助設施 131 萬元： （ 1）進出道路 30 萬元； （ 2）廁所 1萬元； （ 3）電力設施 50 萬元 ； （ 4）其他（原材料堆積場；磚坯干燥養(yǎng)護場；成品堆積場等） 50 萬元。 土地費用 120 萬元。 主、輔設備 300 萬元 其它投資 60 萬元： （ 1）《項目建議書》編制費用： 萬元； （ 2）規(guī)劃設計費 萬元； （ 3）不可預見費用 58萬元。 二）流動資金 120 萬元。 第二節(jié) 資金籌措 本項目總投資 1000 萬元，其主要資金來源為項目投資業(yè)主自籌。 120 萬元流動資金部分， 70%將申請銀行貸款、 30%將由項目投資業(yè)主自籌解決。 第十二章 經(jīng)濟效益分析 該項目年產(chǎn)非燒 結(jié)磚折合標準磚 4000 萬塊（ 萬 m3）（兩班制日產(chǎn) 萬塊即 326m3，年生產(chǎn) 240 天），出廠價 / m3，年銷售產(chǎn)值 1120萬 元。 第一節(jié) 總成本分析 各地區(qū)材料價格不同 ,成本各異。本項目以非燒結(jié)磚為例，就原料、電費、工人工資、設備折舊等估算項目成本。詳見表 12。 表 12 總 成本 概算 序號 成本項目 金 額 （萬元） 備 注 1 原材料費 546 70元 / m3（生產(chǎn) 1 m3磚塊原材料成本） 2 人工工資 / m3（其中，管理人員工資 20 萬元） 3 提取職工福利 按人工工資 10 %提取 ,4 流動資金利息 按年利率 %計， 元 / m3 5 水電費 / m3 6 固定資產(chǎn)折舊 77 設備按 10年、房產(chǎn)按 15年折舊，土地攤銷 50 年， / m3 7 設備維修費 5 按固定資產(chǎn)折舊費的 %計， 元 / m3 8 不可預見的費用 按設備原值 %計， 元 / m3 9 銷售費用 按銷售收入 %計取， 元 / m3 10 銷售稅 28 按銷售收入 %計取， 元 / m3 11 其他費用 10 按銷售收入 %計 , 元 / m3 12 總成本合計 元 / m3（每 m3 磚塊的綜合成本） 13 固定總成本 / m3 14 可變總成本 / m3 15 經(jīng)營總成本 / m3 說明：區(qū)域物價不同及配比強度等級不同，成本價有所差異。 第二節(jié) 項目效益分析 項目設計能力 m3/年，折合標準磚 4000萬塊 /年，出廠價按 / m3（即 元 /塊標準磚）計，年銷售總收入為 1120萬元。新型節(jié)能墻體材料，根據(jù)國家有關(guān)減免稅政策，項目年利潤為 。見表 13 表 13 項目收益分析 序號 項 目 指 標 備 注 1 年產(chǎn)銷量（萬立方米） 年設計能力 2 出廠價（元 /立方米） 參考售價 3 總銷售收入（萬元） 1120 產(chǎn)銷量 參考售價 4 總成本（ 萬元） 見表 12 5 銷售利潤（萬元） 總銷售收入－總成本 6 所得稅（萬元） 52 銷售利潤 25% 7 年利潤（萬元） 銷售利潤 所得稅額 第三節(jié) 項目相關(guān)財務分析 盈虧平衡分析 產(chǎn)量盈虧平衡點 =固定費用247。（銷售單價－可變成本） =247。（ － ） =29597m3 即年產(chǎn)銷免燒磚 29597立方米即可實現(xiàn)收支平衡，保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)。 Y1 Y2 總 總 收 成 入 本 （ 0,） Y BEP 固定成本 （ 0,） A B 0 X（ 29597, 0） X 產(chǎn)量 項目盈虧平衡 圖 投資回收期分析 ①靜態(tài)投資回收期 T=固定資產(chǎn)投資247。（毛利潤 +折舊） =880247。（ +77） =（年）； ②動態(tài)投資回收期 T = [㏒ B0－㏒ (B0－ Gi)]247。㏒ (1+i) =[㏒ －㏒ (－ 880 12%)]247。㏒ (1+12%)=[－ ]247。 =(年 )； 投資利潤率（ %） =； 投資利稅率率（ %） =13； 內(nèi)部收益率（ i） =G+B0(P/A,i， n)=0 =880+（ P/A,i， 15）； 880= [（ 1+i） 151]/i（ 1+i） 15； （ P/A,i， 15） =880247。 =，因此 內(nèi)部收益率（ i） =10%（查表所得） 敏感性分析： 根據(jù)慣例，在進行可行性分析時有必要對產(chǎn)品的敏感性進行分析，即當產(chǎn)品成本提高 10%和產(chǎn)品售價降低 10%的經(jīng)濟狀況。當成本提高 10%時，則 總成本為： （ 1+ 10%）= 萬元；當產(chǎn)品售價降低 10%時，則總收入為： 1220 萬元（ 110%） =1008 萬元，此時利潤為 = 萬元，敏感性系數(shù)為： 247。 =%. 表 14 相關(guān)分析 序號 項目 指標 備 注 1 投資利潤率（ %） 2 投資利稅率率（ %） 3 投資回收期（年） 4 盈虧平衡點（ m3） 29597 5 內(nèi)部收益率（ %） 10 6 敏感性系數(shù)（ %） 第十三章 評價結(jié)論及建議 通過以上各個方面的綜合論述分析，本項目在國家產(chǎn)業(yè)政策上得到大力支持，在區(qū)域布局上合理，在技術(shù)上可行，在企業(yè)效益方面合算，在經(jīng)濟社會發(fā)展方面效果明顯。建議有關(guān)部門能予以支持，使該項目 盡快組織實施。 為使投資能在短期內(nèi)很快收回，項目單位可著手采取以 下措施：一是減少固定資產(chǎn)投資，提高項目收益；二是縮短項目建設工期，促使建設項目盡快竣工投產(chǎn)；三是保證產(chǎn)品質(zhì)量，擴大市場占有率，增加銷售收入；四是提高服務質(zhì)量，降低經(jīng)營成本，獲取更大利潤率。 第十四章 附 件 《國務院辦公廳關(guān)于進一步推進墻體材料革新和推廣節(jié)能建筑的通知》（國辦發(fā) [2020]33號） 中華人民共和國建設部 《關(guān)于進一步加強禁止使用實心粘土磚工作的通知》 (建科 [2020]74號 ) 國家發(fā)展和改革委員會《資源綜 合利用目錄（ 2020年修訂）》（發(fā)改環(huán)資 [2020]73號） 財政部、 國家發(fā)展改革委《關(guān)于印發(fā)新型墻體材料專項基金征收使用管理辦法的通知》（財綜 [2020]77號） 財政部、國家稅務總局《享受稅收優(yōu)惠政策新型墻體材料目錄》 財政部、國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知》（財稅 [2020]198號）（略） 國家重點鼓勵發(fā)展的部分新型墻體材料產(chǎn)品目錄的國家標準和行業(yè)標準 《安徽省發(fā)展新型墻體材料條例》（ 2020年 8月 24 日安徽省第十屆人民代表 大會常務委員會第三十 二次會議通過）（略） 《安徽省墻體材料革新“十一五”規(guī)劃》（略） 二 0 一 0 年七 月