【導讀】程，項目建成后年產值達69500萬元。我國的飼料工業(yè)是一個新興的產業(yè)。隨著動物營養(yǎng)學、不斷深入的發(fā)展，在國民經濟中發(fā)揮越來越大的作用。但我國的飼料工業(yè)真正起步于70年代。1974年虹橋飼料車間生產的“大象牌”顆粒飼。料曾遠銷日本、新加坡等國。設了我國第一座年產2萬噸的南苑配合飼料廠。展開了一系列的飼料科學研究，建立了專門的研究院所。濟發(fā)達國家晚了70多年。業(yè)1．24萬家，其中時產5噸以上的飼料加工企業(yè)1792家，全國飼料加工產品的總產量達到6500萬噸?！笆晃濉逼陂g，陜西省?？沙掷m(xù)發(fā)展，把陜西建成西部畜牧業(yè)強省。安康建設成為我省的綠色商品豬生產基地。未來5年，陜西畜牧業(yè)將在增加。確保畜產品安全，積。極實施名牌戰(zhàn)略，提高畜產品的市場占有率。興一方經濟，富裕一方農民”目的。2020年該區(qū)域已獲得陜西省綠色蔬菜生產。2020年安康市委、市政府又提出了建立以畜牧業(yè)為重點。產技術進行消化及應用。以上，減少生產工人40％。

　　

【正文】 2020 年 1月 — 2020 年 4月 ；完成設備采購、建安工程、室內安裝、 年產 20 萬噸新型配合飼料 生產線 建設 ， 飼料原料庫房、飼料成品庫房、飼料加工車間、辦公用房建設，總投資 4000萬元 ； 第三階段： 2020 年 5 月 — 2020 年 8 月項目配套設備調試、試生產及投產，投資 。 49 第七章 經濟、社會效益分析 財務評價依據 本項目財務評價依據為國家發(fā)改委、建設部 2020 年頒布實施的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。 本項目成本及收入采用的價格均以 2020 年市場價格為基價預測建成運營后的價格，在項目整個運營期內成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內一致性及項目經濟評價結果的可比性。 財務評價基礎數(shù)據 本項目基準折現(xiàn)率設定為：稅前 7%，稅后 9%。 本項目建設期 2年，計算期 10 年。 本項目投資計 劃為：建設期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 本項目生產負荷為：生產第一年達到運營能力的 60%，第二年 6月份起即開始達到設計生產能力的 100%。 本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%，所得稅率為 25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據詳見經濟評價附表。 50 收入估算 本項目投產運營后年生產 新型配合飼料 20 萬 噸 ，銷售收入達 69500萬元。正常年銷售收入估算見表 71。 表 71 正常年銷售收入估算 單位：萬元 產品品種 生產規(guī)模 （噸） 銷售價格（萬元 /噸） 產值 （萬元） 新型配合飼料 202000 69500 合 計 69500 產品成本估算 （ 1）本項目人員數(shù)量為 106 人，人均工資標準為 2100元 /人年，福利費按 14%提取，年工資及福利費用為 萬 元。 （ 2）本項目建成后需原輔材料費用 39186萬元。 （ 3）正常生產年份所需動力及能源費 。 本項目的維修費用按固定資產原值的 4%計提，固定資產折舊采用平均年限折舊法計算，其他制造費按照 4%計提，其他管理 費、其他銷售費用等其它費用均按 4%計提。 財務評價指標 按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目財務評價進行了盈利能力指標、財務生存能力分析和償債能力分析。具體如下： 51 盈利能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目盈利能力指標計算了項目財務內部收益率、項目財務凈現(xiàn)值、項目資本金財務內部收益率、項目投資回收期和總投資收益率指標。 經計算，本項目各項財務評價指標如下： 年平均營業(yè)收入 69500 萬元，年平均總成本費用為，年平均利潤總額 ，年平均上繳所得稅為 ，年平均凈利潤為 。 財務內部收益率（ FIRR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內部收益率（ FIRR）是指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： 0)1()(1 ??? ??? tnt t F IR RCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO為現(xiàn)金流出，下同） 本項目全部投資財務內部收益率（ FIRR ）計算結果為稅前 %、稅后 %，均超過設定的基準收益率。 財務凈現(xiàn)值（ FNPV） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（ FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( 52 （式中 cI 為基準折現(xiàn)率） 本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（ FNPV ）計算結果為稅前、稅后 。 投資回收期（ pt） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回 收期（ pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產投資和流動資金）所需要的時間。其計算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當年凈現(xiàn)金流量 絕對值上年累計凈現(xiàn)金流量的? 本項目全部投資投資回收期（ pt）經計算為 稅前 年 ，稅后 年 （含建設期 2年）。 總投資收益率 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，經計算本項目總投資收益率為 %。 財務生存能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目編制財務計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務生存能力分析。 經分析本項目財務生存能 力尚可。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于 0，不會出現(xiàn)短期融資來維持運營（詳見財務計劃現(xiàn)金流量表）。 不確定性分析 盈虧平衡分析 53 當以生產能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP 時： %1 0 0???? 年銷售稅金及附加年可變總成本年產品銷售收入 年固定總成本BEP =% 即該項目生產能力達到設計生產能力的 %即可保本。項目盈虧平衡點較低，具有一定的抗風險能力，詳見經濟評價盈虧平衡分析附表及附圖。 財務評價結論 經計算，本項目各項財務評價指標較好。 年平 均營業(yè)收入 69500 萬元，年平均總成本費用為，年平均利潤總額 ，年平均上繳所得稅為 ，年平均凈利潤為 。 全部投資財務內部收益率分別為 %（所得稅前）和%（所得稅后），均高于設定的基準值。全部投資投資回收期（ pt）為 稅前 年，稅后 年（含建設期 2年）。 生存能力分析顯示本項目不會過分依賴短期融資來維持運營，財務生存能力尚可。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項目有一定的抗風險能力，經濟分析可行。 綜上所述，本項目經濟可行。 社會效益分析 本項目的實施，以新技術產業(yè)化為目標，立足于陜南安康地區(qū)豐富 的畜牧養(yǎng)殖業(yè) 資源，應用高新技術，實行技術、資源和資金三要素緊密結合，積極開發(fā) 新型配合飼料 產品， 54 努力開拓國內外市場，爭取高質量、高效益，為帶動安康地區(qū)經濟發(fā)展服務。 本 項目實施后，有利于推動 企業(yè)科技創(chuàng)新 ，培養(yǎng)一批高水平的科技人才和管理人才，為社會提供充分的就業(yè)機會，項目建成后新增就業(yè)崗位 60 個，解決山區(qū)一批人的溫飽問題。 項目的實施和建設，帶動 安康市 畜牧業(yè) 、 養(yǎng)豬業(yè)、糧食產業(yè)、 運輸銷售到生活服務形成一大支柱產業(yè)，必將帶動相關產業(yè)的形成與 發(fā)展，促進地方產業(yè) 結構的優(yōu)化和經濟社會發(fā)展，對促進陜南突破發(fā)展起到重要的推動作用 。 有利于改善安康市農村產業(yè)結構和布局，壯大主導產業(yè)規(guī)模，提升 豬飼料 產業(yè)化水平和產品市場競爭能力，對于力求通過“質”的飛躍 ， 實現(xiàn)突破跨越發(fā)展的 新型配合飼料 產業(yè)將起到極大的示范引領作用。 55 第八章 風險分析 行業(yè)發(fā)展風險分析及對策 市場風險主要是本項目產品銷路不暢給項目運營帶來的風險。 本項目實施單位， 安康市漢濱區(qū)陽晨生物飼料科技有限公司 在安康市及安康市其他地區(qū)已具有一定的知名度和較強的經濟實力，在當?shù)氐拿駹I企業(yè)中名列前茅 。該公司經過多年的發(fā)展，市場營銷經驗豐富，市場信譽度較高，已鍛煉了一支具有豐富市場營銷經驗和吃苦耐勞及開拓精神的高素質的團隊，能夠為用戶提供優(yōu)質、高效的服務，為本項目產品的生產、銷售和售后服務奠定了良好的基礎。此外，本項目產品均按照訂單生產，銷售對象明確，基本無銷售回款風險。經分析，本項目在產品市場銷售方面的風險較小。 公司在過去的幾年里建立了較為健全的營銷網絡和成熟穩(wěn)定的消費市場。另一方面，由于本項目產品的獨特優(yōu)勢（富含硒元素），同類產品在生產區(qū)域和產量的有限性，以及項目產品順迎消費需求趨勢的前瞻性，本項目 產品的市場風險較小，并具有較強的競爭能力和廣闊的發(fā)展前景。 技術風險分析及對策 項目的關鍵技術環(huán)節(jié)是 新型配合飼料 生產流水線設備的引進使用。本項目課題組已就該技術設備的檢測檢驗、成 56 果鑒定、專利獲取等情況向國家有關部門進行了查詢驗證，實地考察了生產廠家的經營狀況和技術開發(fā)能力，觀摩了設備在實際生產加工過程中的運行狀況和使用效果，一致對該技術設備在各方面的真實性、先進性、實用性給予了肯定和很高的評價。目前項目建設單位已與生產廠家簽訂了引進購置協(xié)議，并由廠家負責設備的安裝調試及我方人員的技術培訓。項目技術 環(huán)節(jié)存在的風險較小。 人力資源風險分析及對策 在項目實施過程中，公司應繼續(xù)推進現(xiàn)代化管理，大力開發(fā)人力資源，貫徹職工培訓計劃、培養(yǎng)和發(fā)掘企業(yè)內部人才，從制度上保證能吸引留住外來人才的同時，也使公司內部各類優(yōu)秀人才不斷涌現(xiàn)，使企業(yè)管理工作再上新臺階。 公司明確創(chuàng)立世界知名品牌的奮斗目標，強化項目參與人員的品牌意識，努力發(fā)揮名牌效應；組織一支高效的營銷隊伍，穩(wěn)定國內市場，擴大已建立的銷售網點，形成反應靈敏、暢通快捷的流通網絡。不斷加強與科研單位之間的聯(lián)系，開發(fā)適銷對路的新產品，以保證企業(yè)在市場競爭中處于 有利地位。 57 第九章 可行性研究報告編制說明 報告編制單位情況 編制單位： 安康市漢濱區(qū)陽晨生物飼料科技有限公司 ，詳細簡介見“項目單位基本情況”章節(jié)。 單位聯(lián)系人： 楊大平 聯(lián)系 電話： 13772227151 報告編制人員 姓 名 職 務 年齡 學 歷 職 稱 楊大平 總經理 30 大本 畜牧師 權群學 技術總負責 45 大本 副教授 姚小麗 項目部經理 30 大本 經濟師 王玉安 生產部經理 45 本科 高級獸醫(yī)師 彭維成 質量部經理 32 大專 畜牧師 楊 尉 銷售主 管 28 大本 工程師 陳榮軍 財務部經理 30 大本 會計師 58 第十章 可行性研究報告的專家論證意見 目 錄 第一章 總論 ......................................................................... 1 申請項目概述 ............................................................... 1 計劃目標 ..................................................................... 13 第二章 申請單位情況 ........................................................ 19 項目建設地基本情況 .................................................. 19 項目單位基 本情況 ...................................................... 22 項目單位人員及開發(fā)能力 .......................................... 24 第三章 技術可行性和成熟性分析 ..................................... 26 技術創(chuàng)新性 ................................................................. 26 項目的成熟性和可靠性 .............................................. 27 第四章 市場調查與競爭能力分析 ..................................... 29 產品的主要用途 .......................................................... 29 國內外市場前景 .......................................................... 29 產品的國內外市場 競爭力 分析 ................................... 31 第五章 實施方案 ................................................................ 32 開發(fā)計劃 ..................................................................... 32 技術方案 ..................................................................... 32 生產方案 ..................................................................... 40 銷售方案 ..................................................................... 41 其它問題的解決方案 .................................................. 42 第六章 投資預算與資金籌