【正文】 事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施；（三）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。七、公司業(yè)務(wù)和技術(shù)情況（一）業(yè)務(wù)情況：主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品（或服務(wù)）、經(jīng)營模式；（二）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的特點(diǎn)、獨(dú)特性；（三）所處行業(yè)基本情況：行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展前景，行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)，市場供求狀況及變動(dòng)原因，影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，行業(yè)周期性、季節(jié)性、區(qū)域性特征等；（四）公司面臨的主要競爭狀況：公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應(yīng)對措施等；（五）知識(shí)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)（如有）：名稱、取得方式和時(shí)間、權(quán)屬和使用情況、存在糾紛情況以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)狀況和剩余保護(hù)期限等；（六）研究開發(fā)情況（如有）：研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人員情況、研發(fā)費(fèi)用等；（七）前五名主要供應(yīng)商及客戶情況：向前五名供應(yīng)商合計(jì)采購額占當(dāng)期采購總額的比例，對前五名客戶合計(jì)銷售額占當(dāng)期銷售總額的比例；單一采購額或銷售額超過當(dāng)期采購總額或銷售總額50％的供應(yīng)商或客戶的名稱、采購或銷售金額及比例；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。八、公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險(xiǎn)因素（一）未來二年內(nèi)的發(fā)展計(jì)劃：發(fā)展戰(zhàn)略、整體經(jīng)營目標(biāo)及主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)、產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃、市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃等；（二）可能對其業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素，特別是業(yè)務(wù)、市場營銷、技術(shù)、財(cái)務(wù)、管理、發(fā)展前景等方面存在的困難、障礙、或有損失和政策性風(fēng)險(xiǎn)，以及公司相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對策或措施。九、公司內(nèi)部控制情況（一）公司內(nèi)部控制制度建立及運(yùn)行情況股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度的建立健全及運(yùn)行的情況；日常經(jīng)營管理制度（如，銷售、采購、財(cái)務(wù)、人事等）的建設(shè)及執(zhí)行情況；實(shí)際運(yùn)作中存在缺陷的，應(yīng)予披露并說明改進(jìn)措施；（二）公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項(xiàng)決策和執(zhí)行情況；是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況；（三）同業(yè)競爭情況：是否與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)存在顯著的同業(yè)競爭；如存在部分同業(yè)競爭情況，則公司為解決或控制同業(yè)競爭情況所采取的措施；公司為避免同業(yè)競爭采取的措施；（四）公司報(bào)告期內(nèi)存在的違法違規(guī)及受處罰情況；（五）公司管理層的誠信狀況：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員報(bào)告期內(nèi)是否因違反國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則等受到刑事、民事、行政處罰或紀(jì)律處分；是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無定論的情形；報(bào)告期內(nèi)是否對所任職（包括現(xiàn)任職和曾任職）的公司因重大違法違規(guī)行為而被處罰負(fù)有責(zé)任；是否存在個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)那樾?；是否有欺詐或其他不誠實(shí)行為等。十、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息（一）報(bào)告期的審計(jì)意見和經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表（執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司需披露資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動(dòng)表）；編制合并報(bào)表的，需說明合并范圍，并同時(shí)披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的，還應(yīng)披露相關(guān)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)報(bào)表附注及公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說明；報(bào)告期內(nèi)更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，需披露更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因、履行審批程序情況、前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)意見情況等；（二）報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：毛利率、凈資產(chǎn)收益率（包括扣除非經(jīng)常性損益后凈資產(chǎn)收益率）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、資產(chǎn)負(fù)債率（以母公司報(bào)表為基礎(chǔ)）、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率；（三）報(bào)告期利潤形成的有關(guān)情況：主營業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成、變動(dòng)趨勢及原因，主要費(fèi)用情況，重大投資收益和非經(jīng)常性損益情況，適用的各項(xiàng)稅率及享受的主要財(cái)政稅收優(yōu)惠政策等；（四）最近一期末財(cái)務(wù)報(bào)表中主要應(yīng)收款項(xiàng)的期末余額、凈值、賬齡；主要存貨類別、期末余額、凈值；主要固定資產(chǎn)類別、折舊年限、原價(jià)、凈值、凈額及折舊方法；主要對外投資的投資期限、初始投資額、期末投資額及會(huì)計(jì)核算方法；主要無形資產(chǎn)的取得方式、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)、最近一年末的攤余價(jià)值及剩余攤銷年限；主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)及計(jì)提情況；（五）最近一期末重大債項(xiàng)；有逾期未償還債項(xiàng)的，應(yīng)說明其金額、利率、貸款資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等；（六）報(bào)告期內(nèi)各期末股東權(quán)益情況：股本、資本公積、盈余公積及未分配利潤的情況；（七）關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及重大關(guān)聯(lián)方交易情況，對關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)方交易的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、未結(jié)算余額及比例；是否履行了必要的審批程序；價(jià)格是否顯失公允；報(bào)告期來自關(guān)聯(lián)方的收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的比例、向關(guān)聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例；報(bào)告期關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比例；對關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收款項(xiàng)余額占公司應(yīng)收款項(xiàng)余額的比例、對關(guān)聯(lián)方的應(yīng)付款項(xiàng)余額占公司應(yīng)付款項(xiàng)余額的比例；是否存在大額銷售退回情況；獨(dú)立董事（如有）、監(jiān)事會(huì)對關(guān)聯(lián)方交易合規(guī)性和公允性的意見；（八）需提醒投資者關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的期后事項(xiàng)、或有事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng)；（九）股利分配政策和報(bào)告期內(nèi)分配情況；（十）控股子公司或納入合并報(bào)表的其他企業(yè)的基本情況：成立日期、注冊資本、法定代表人、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；（十一）管理層對公司報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量狀況的分析：依據(jù)報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表,分析公司財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量狀況的變動(dòng)趨勢及原因。分析不應(yīng)僅限于財(cái)務(wù)因素，還應(yīng)包括非財(cái)務(wù)因素。十一、備查文件（一）公司章程；（二）審計(jì)報(bào)告；（三）法律意見書；（四）其他。（全體董事簽字）XXXXXX股份有限公司董事會(huì)XXXX年XX月XX日第五篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)簡易操作指引一、掛牌企業(yè)原始股東（只能買賣自身掛牌股票）需提供材料（適用于已經(jīng)掛牌或確定將要掛牌的企業(yè)，無明確信息企業(yè)可成功掛牌的，只為其開通深A(yù)帳戶，需臨柜辦理）：身份證明文件；深A(yù)股東卡；股東證明文件（可以先開通特轉(zhuǎn)A，查到股份后，打印持倉作為股東證明，再開通報(bào)價(jià)委托功能并簽署協(xié)議。持倉無法查詢的，需提供中登公司提供的證券持有人名冊）；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書》；填寫《廣發(fā)證券全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)知識(shí)測試試題》成績在80分以上；風(fēng)險(xiǎn)揭示相片一張（需包括風(fēng)險(xiǎn)揭示人員和客戶兩人同時(shí)在場），客戶簽署協(xié)議一張照片；開通權(quán)限流程：為其開通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項(xiàng)中選擇“增值”——“適當(dāng)性管理”——“客戶風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開通”，增加“報(bào)價(jià)委托業(yè)務(wù)權(quán)限開通”。二、滿足適當(dāng)性要求的客戶（可以買賣所有新三板股票）（一）投資者要求（1）自然人同時(shí)符合下列條件的自然人投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓：投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬元人民幣以上。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、在滬深交易所和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。（2）機(jī)構(gòu)投資者下列機(jī)構(gòu)投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓： ； 。（3）集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。（二）合格投資者證明文件及開戶流程（1）自然人本人身份證明原件；本人名下申請前一交易日日終客戶交易結(jié)算資金和股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等證券類資產(chǎn)市值證明文件，信用證券賬戶資產(chǎn)除外；證券類資產(chǎn)市值證明文件可采用打印客戶對賬單形式，加蓋其他券商公章的對賬單可用于投資者資產(chǎn)的證明，對賬單包括當(dāng)日打印資產(chǎn)對賬單（目前柜臺(tái)系統(tǒng)只能打印當(dāng)日資產(chǎn)情況），和在金管家系統(tǒng)查詢上一日對賬單作為資產(chǎn)證明。提供加蓋“證券存管業(yè)務(wù)專用章”的歷史成交流水記錄，或登錄中國證券登記結(jié)算有限公司投資者首次交易日期查詢網(wǎng)站，查詢其投資經(jīng)驗(yàn)，打印查詢結(jié)果并加蓋營業(yè)部“證券委托代理業(yè)務(wù)開戶專用章”確認(rèn)的《投資者首次交易日期查詢結(jié)果》，證明其本人名下賬戶在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日至申請日已滿兩年；或提供具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷的證明文件。（2）機(jī)構(gòu)投資者機(jī)構(gòu)投資者法定代表人（或授權(quán)代理人、執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人）須前往開戶營業(yè)部辦理業(yè)務(wù)。需提供：（一）經(jīng)有效年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件和加蓋公章的復(fù)印件；（二）法人還需提供法定代表人身份證明原件（或授權(quán)代理人身份證明原件、法定代表人身份證明復(fù)印件和簽字并加蓋公章的法定代表人授權(quán)委托書）；（三）合伙企業(yè)還需提供合伙協(xié)議原件和加蓋公章的復(fù)印件，執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人身份證明原件（或授權(quán)代理人身份證明原件、執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人身份證明復(fù)印件和簽字并加蓋公章的執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人授權(quán)委托書）。合伙企業(yè)實(shí)繳出資總額，依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其出具的上一或距申請日期不超過六個(gè)月的月度審計(jì)報(bào)告認(rèn)定；無審計(jì)報(bào)告的合伙企業(yè)，需提供實(shí)繳出資確認(rèn)書、銀行繳款憑證等實(shí)繳出資證明文件。（3）其他開戶資料（機(jī)構(gòu)或自然人）深A(yù)股東卡；填寫《廣發(fā)證券股份有限公司全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力調(diào)查問卷》（區(qū)分機(jī)構(gòu)投資者和自然人投資者），成績在24分以上；填寫《廣發(fā)證券全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)知識(shí)測試試題》成績在80分以上；風(fēng)險(xiǎn)揭示相片一張（需包括風(fēng)險(xiǎn)揭示人員和客戶兩人同時(shí)在場），客戶簽署協(xié)議一張照片；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書》；開通權(quán)限流程：為其開通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項(xiàng)中選擇“證券”——“股份轉(zhuǎn)讓適當(dāng)性管理”——“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議登記”，開通交易權(quán)限。如系統(tǒng)出現(xiàn)“客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不匹配”等提示，請點(diǎn)選“是”；如出現(xiàn)“客戶未做風(fēng)險(xiǎn)測評”提示，在柜臺(tái)系統(tǒng)下列菜單中填寫風(fēng)險(xiǎn)測評調(diào)查問卷：“增值”——“適當(dāng)性管理”——“客戶問卷調(diào)查”。三、交易方法投資者交易權(quán)限開通后，可以直接登錄公司最新核新網(wǎng)上交易系統(tǒng)，通過“股票報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓”選項(xiàng)進(jìn)行委托交易。投資者可通過公司交易客戶端或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。過渡期委托的股票數(shù)量以“股”為單位，每筆委托股票數(shù)量應(yīng)為 3 萬股以上。股票轉(zhuǎn)讓的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為 元，交易方式為：（1）有明確成交對手：選擇“成交確認(rèn)買入”（或“成交確認(rèn)賣出”），雙方做反方向下單，約定編號(hào)在01000000自選，交易成功需買賣雙方下單中證券代碼、買入與賣出價(jià)格、買入數(shù)量與賣出數(shù)量、約定編號(hào)、對方席位號(hào)等均保持一致，廣發(fā)證券席位號(hào)：721100。圖1 成交確認(rèn)買入圖2 成交確認(rèn)賣出（2）無明確成交對手：選擇定價(jià)賣出或買入，自動(dòng)生成約定編號(hào)，由對手方進(jìn)行成交確認(rèn)申報(bào)（對手方不確定），交易成功需買賣雙方下單中證券代碼、買入與賣出價(jià)格、約定編號(hào)、對方席位號(hào)等均保持一致。成交確認(rèn)申報(bào)股票數(shù)量小于定價(jià)申報(bào)的，以成交確認(rèn)申報(bào)的股票數(shù)量為成交股票數(shù)量。定價(jià)申報(bào)未成交股票數(shù)量不小于 3 萬股的，該定價(jià)申報(bào)繼續(xù)有效；小于 3 萬股的，以撤單處理。成交確認(rèn)申報(bào)股票數(shù)量大于定價(jià)申報(bào)的，以定價(jià)申報(bào)的股票數(shù)量為成交股票數(shù)量。成交確認(rèn)申報(bào)未成交部分以撤單處理。圖3 定價(jià)買入圖4 定價(jià)賣出（3）全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的交收日為 T＋1 日（T 日為股票轉(zhuǎn)讓日），最終交收時(shí)點(diǎn)為 16：00，T+2日資金可用、可取。四、交易收費(fèi)投資者買賣掛牌公司股票，應(yīng)按照規(guī)定交納相關(guān)稅費(fèi)，中國登記結(jié)算有限公司和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對投資者股票公開轉(zhuǎn)讓過程中收費(fèi)如下：‰雙邊收?。?雙邊收??；監(jiān)管費(fèi)和印花稅暫不征收；賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)按深市A 股賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（‰雙邊收取，暫免收取）；暫時(shí)不收取股東減持所得稅。五、不同券商開戶及股份托管投資者可以通過單個(gè)或多個(gè)主辦券商的不同交易單元以同一證券賬戶買入股份，買入股份托管在交易單元所對應(yīng)的托管單元（可憑股東證明、合格投資者證明文件等在多家券商開戶）。投資者可以通過托管單元對應(yīng)的交易單元賣出股份，如需通過其他交易單元賣出股份，應(yīng)當(dāng)辦理股份轉(zhuǎn)托管，轉(zhuǎn)托管手續(xù)通過轉(zhuǎn)出的主辦券商辦理。（辦理特轉(zhuǎn)A轉(zhuǎn)托管手續(xù)）。