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【正文】 項目產(chǎn)生的凈利潤達到 萬元，項目全部運轉(zhuǎn)后的年毛利額與年凈利額由于規(guī)模增長而均 呈快速增長，第 3 年凈利潤達到 萬元 , 詳情見損益表附表 9，現(xiàn)金流量表附表 10。 因此，項目正常運轉(zhuǎn)后，公司的規(guī)?；a(chǎn)與銷售會帶來可觀的經(jīng)濟效益 ，同時會將生產(chǎn)成本控制在較低的水平。這些都是本項目盈利的關(guān)鍵點。 重要財務(wù)指標 ? 投資總額： 3000萬元 ? 財務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）： ? 內(nèi)部報酬率（ IRR）： % ? 靜態(tài)投資回收期： 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 42 ? 投資利潤率： % ? 投資利稅率： % 以上指標說明，本項目的財務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）遠大于零，投資利潤 （利稅）率較高，項目 投資回收期較短，因此，項目在經(jīng)濟上是可行的。 財務(wù)敏感性分析 基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=15%）為 ，投資回收期為 3. 84年。通過對產(chǎn)品單價、原材料等費用、人工費分別增加 10%和減少 10%的單因素變化對財務(wù)指標作敏感性分析，結(jié)果如下： 財務(wù)敏感性分析表： (單位：萬元 ) 項目 基本方 案 產(chǎn)品單價 材料費 人工費 10% 10% 10% 10% 10% 10% 財務(wù)內(nèi)部收益率 (%) % % % % % % % 凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期 (年 ) 三種因素的敏感性分析結(jié)果表明，本項目效益影響最大的因素是產(chǎn)品單價，其次是原材料等費用，人工費影響最小。因此，密切關(guān)注產(chǎn)品單價與原材料等費用是本項目成功的關(guān)鍵之一。 綜上分析出：盈虧平衡銷售收入 = 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 43 盈虧平衡銷售量 = 噸 盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率 =% 產(chǎn)量安全度 =% 盈虧平衡分析圖為： 2 0 , 0 0 0 , 0 0 002 0 , 0 0 0 , 0 0 04 0 , 0 0 0 , 0 0 06 0 , 0 0 0 , 0 0 08 0 , 0 0 0 , 0 0 01 0 0 , 0 0 0 , 0 0 00 1 , 5 1 2 3 , 0 2 4 4 , 5 3 6 6 , 0 4 8 7 , 5 6 0銷量 成本 收入 利潤 盈利平衡分析圖中的銷售收入線與生產(chǎn)總成本線的相交點，即為盈虧平衡點。以上盈利平衡分析結(jié)果顯示： (1).盈虧平衡點既定，要采用各種營銷手段，努力提高產(chǎn)銷量，以實現(xiàn)更多利潤； (2).實際產(chǎn)銷量既定，則盈虧平衡銷量越低，盈利平衡分析圖中的盈利區(qū)面積越大，即產(chǎn)品盈利機會越大，越能承受經(jīng)濟意外沖擊； (3).銷售收入既定，則盈虧平衡銷量 的高低取于單位變動成本與固定成本。單位變動成本與固定成本越小，盈虧平衡銷量越低。因此，除擴大產(chǎn)品銷售這一方法外，還可以努力提高原材料利用率，機器設(shè)備利用率等，降低產(chǎn)品的單位變動成本，使盈虧平衡銷量進一步降低。 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 44 第九章 環(huán)境影響評價 概述 該項目生產(chǎn)過程中采用全程無公害、環(huán)?？刂疲瑺巹?chuàng)一個無污染的綠色生產(chǎn)環(huán)境。為此，一是要求制作工序不污染環(huán)境，二是生產(chǎn)工藝本身減少使用或根本不使用有害于環(huán)境的化學藥劑，三是大幅度地減少廢棄物排放。 生產(chǎn)全過程中實現(xiàn)嚴格的無公害、環(huán)保控制，沒有廢料、噪音、廢氣及廢水產(chǎn)生 。 編制依據(jù)和標準 （ 1）《中華人民共和國環(huán)境保護法》 （ 2）《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（ GB30951996） （ 3）《污水綜合排放標準》（ GB89781996） （ 4）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（ GB309693） （ 5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB1234890） （ 6）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》（ TT3697） （ 7）《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全、衛(wèi)生監(jiān)察的規(guī)定》（國字 [1998]48號） （ 8）其它有關(guān)的標準和規(guī)范 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 45 工廠污染及控制措施 本項目屬于農(nóng)業(yè)加工項目，對環(huán)境污染很小 ，基本無污染，但在生產(chǎn)過程中可能會產(chǎn)生廢棄物以及噪音。 “三廢”排放及治理情況： 本項目總供水量為 40 噸 /日，循環(huán)水量 25 噸 /日，總排水量為15 噸 /日，年耗電量 30萬度，污染源及治理情況分析見下表： 該項目使用的機械設(shè)備較多，產(chǎn)生的機械噪聲聲級可見下表： 主要機械設(shè)備聲源強度 設(shè)備名稱 臺數(shù) 聲級 dB(A) 研磨機 3 100～ 120 離心機 2 95～ 110 風機 1 90～ 110 真空干燥機 2 95～ 110 分篩機 4 90～ 110 膨潤機 2 95～ 110 控制措施 該廠的生產(chǎn)廢水，在此處將建有沖洗污水沉淀池，水產(chǎn)廢水經(jīng)沉淀過濾后循環(huán)使用。其二是設(shè)備的冷卻用水及部分生活用水，其廢水中含有少量機油和懸浮物等無毒物質(zhì)。本工程在排水系統(tǒng)中設(shè)置循環(huán)水池，大部分冷卻水都循環(huán)使用，廢水排放量很少。化驗室污水設(shè)中 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 46 和池，經(jīng)處理后排放，廢水水質(zhì)按《工業(yè)“三廢”排放試行標準》。生活中的廢水，直接排放。廁所廢水經(jīng)化糞池處理后用于農(nóng)田。對于噪音污染我們將在園區(qū)通過種植綠化樹形成吸 聲屏幕障。 全廠綠化措施 清潔的環(huán)境有益于工廠的正常生產(chǎn)和工人的身心健康。綠化可以凈化空氣，改善局部氣候，并兼有遮塵、吸收噪聲及有害氣體的作用。因此在總體布置上，將盡量增加廠區(qū)的綠化面積。對廠區(qū)主干道兩旁可以種植樟樹、梧桐式白榆等闊葉樹，并配以短灌木，形成錯落有致的防塵吸聲屏幕障。對于廠區(qū)的次要干道，可以種上針葉樹或闊葉樹、灌木和觀賞花草。 環(huán)保機構(gòu)及其職責 根據(jù)國家環(huán)保工作的有關(guān)規(guī)定，本廠需設(shè)立安全環(huán)保機構(gòu)，并配置管理、監(jiān)測、統(tǒng)計人員 12人，統(tǒng)歸基地技術(shù)部管理。 生產(chǎn)勞動安全 本項 目加工的產(chǎn)品主要有兩大部分： 魔芋葡甘露聚糖和魔芋食品系列， 該項目的生產(chǎn)設(shè)備等不會造成對職業(yè)和環(huán)境的危害。 本項目所用設(shè)備多為國內(nèi)外先進設(shè)備，自動化程度高，加之企業(yè)對工作崗位空調(diào)或送風，勞動環(huán)境較好。同時，應(yīng)對操作工定期檢驗，經(jīng)常進行安全衛(wèi)生教育，嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，杜絕各類人為事故的發(fā)生。 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 47 消防設(shè)施 消防安全監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò) 建立由公司的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層、和生產(chǎn)安全管理人員組成的“消防安全監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)”。公司務(wù)必要在公司消防安全監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)的運行下 ,確保消防安全工作安全管理受控。 消 防安全生產(chǎn)格局 公司的消防安全工作要充分發(fā)揮管理層的優(yōu)勢，由管理團隊齊抓共管，加強公司安全文化的建設(shè)。公司消防安全工作在管理層的領(lǐng)導(dǎo)下 ,務(wù)必要落實消防安全責任制 ,每季度召開消防安全工作例會 ,分析和部署本部門的消防安全工作 ,專題研究消防安全工作以及對存在的重大隱患進行決策 ,落實消防安全措施。消防安全管理部門和其他相關(guān)部門 ,要切實履行消防安全監(jiān)管職能 ,加強消防安全法規(guī)的宣傳力度。為公司員工建立信息、法律、技術(shù)、宣傳、教育、培訓和應(yīng)急救援等支撐體系 ,以構(gòu)建公司的消防安全生產(chǎn)格局。 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 48 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增 收效果評價 XX 永 宇魔芋加工有限公司 魔芋系列產(chǎn)品加工項目，將全面提高魔芋的綜合利用價值、產(chǎn)品的科技含量及附加值，帶動并促進相關(guān)種植產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和自然資源的深層次開發(fā)，有效地促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整，符合國家發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的方針；可帶動 XX 地區(qū)特色經(jīng)濟發(fā)展壯大，符合國家農(nóng)副產(chǎn)品加工的產(chǎn)業(yè)政策，增加國家、地方財政收入；充分利用當?shù)卦腺Y源和勞動力資源優(yōu)勢及有利條件，采用國內(nèi)先進的生產(chǎn)工藝及設(shè)備，產(chǎn)品市場競爭力強；建設(shè)規(guī)模適當、合理，并留有發(fā)展的余地；建設(shè)所在地投資環(huán)境較好，水、電和原、輔材料供應(yīng)有保證；本項目屬 于綠色產(chǎn)業(yè)，對生態(tài)環(huán)境無影響，經(jīng)濟效益和社會效益顯著。 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 49 第十一章 項目組織與管理 公司組織結(jié)構(gòu) XX永 宇魔芋加工 有限公司計劃在組織模式上采用直線管理結(jié)構(gòu)，其主要結(jié)構(gòu)如下： 圖 111 公司組織結(jié)構(gòu)圖 管理形式 ? 公司將對管理層及關(guān)鍵人員采取年薪制，確保此部份人員長期為公司服務(wù)，同時對關(guān)鍵人員采用獎勵住房等制度，企業(yè)擬免費對全體員工提供后勤等方面的保證，使員工安心工作。 ? 企業(yè)將根據(jù)發(fā)展需要適當考慮員工持股問題，這既有利于解決企業(yè)發(fā)展中的資金問題，又可提高員工當家作主的積極性。 ? 企業(yè)將與掌握公司關(guān)鍵技術(shù)，重要信息以及高層管理人員簽訂保密和禁止損害企業(yè)利益的合同。所涉及的內(nèi)容大致是：嚴禁泄密，嚴禁高層管理人員在企業(yè)以外從事本企業(yè)經(jīng)營范董事 長 總經(jīng)理 技術(shù)研發(fā)部 市場營銷部 生產(chǎn) 部 財務(wù)部 人事部 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 50 圍內(nèi)的經(jīng)營活動。以及私自以本企業(yè)的資產(chǎn)為外企業(yè)提供擔保等，違規(guī)者將訴諸法律追究。 ? 企業(yè)用工將采用聘用制，對每個員工都將按國家有關(guān)規(guī)定簽訂勞動用工合同。 ? 企業(yè)將按有關(guān)規(guī)定為每位員工購買養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險，以及特殊崗位其他險種。 ? 企業(yè)現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)現(xiàn)法人代表所有。企業(yè)的各種機密資源采用分層管理。企業(yè)允許員工研究開發(fā)，提供非職務(wù)發(fā)明，如為企業(yè)采 用，企業(yè)可向其收購或折算入股等方式。對職務(wù)發(fā)明其知識產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)所有，但企業(yè)對有功人員將給予一定的獎勵。 公司核心競爭力培育 XX 永 宇魔芋加工有限公司的核心競爭力體現(xiàn)在管理競爭力、市場競爭力和治理結(jié)構(gòu)競爭力三方面，因此，我們將從提高這三種競爭力入手來提升 永 宇魔芋加工有限公司的整體核心競爭力。 市場競爭力 從市場策劃、品牌建設(shè)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，通過組織統(tǒng)一，人才培養(yǎng)，市場實踐等綜合手段強化我們公司整體的市場競爭力。面對來自競爭對手的挑戰(zhàn)，充分協(xié)調(diào)好客戶、經(jīng)銷商、供應(yīng)商和合作伙伴等各個關(guān)鍵市 場環(huán)節(jié)。 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 51 理競爭力 從提高我們公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃能力，建立激勵和考核制度、關(guān)鍵管理制度和流程入手，通過新設(shè)立或改組的關(guān)鍵職能部門，突出管理重心和重點工作，增強管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的綜合能力。 治理結(jié)構(gòu)競爭力 從公司未來的治理結(jié)構(gòu)著手，強化職能部門的能力和權(quán)力。通過對組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，形成公司對人、財、物等關(guān)鍵要素的統(tǒng)一管理。公司將從企業(yè)精神、專有人才、專有技術(shù)、戰(zhàn)略資源儲備、融資能力、社會資源和品牌等七個方面來重點建設(shè)企業(yè)核心競爭力。同時我們將制定具體的操作方案，主要從改善企業(yè)內(nèi)組織流程、 財務(wù)管理和人力資源三個環(huán)節(jié)開始，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略應(yīng)伴隨公司發(fā)展有階段性地推進和深入的特點，將工作任務(wù)細化與量化為不同時間段內(nèi)應(yīng)完成的相應(yīng)指標。 公司管理團隊建設(shè)與完善 針對我們的項目發(fā)展計劃，公司將重點在以下方面加強管理團隊建設(shè)： 以市場快速反應(yīng)系統(tǒng)為核心的銷售管理建設(shè)； 進一步提高銷售管理人員在市場第一線的實際操作經(jīng)驗； 關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備與工序的關(guān)鍵管理人員； 產(chǎn)品質(zhì)量與生產(chǎn)成本控制的高級管理人才； 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 52 吸收并加強項目資本運營的高級管理人才。 隨著公司的成長，我們將不斷完善管理團隊建設(shè)，同時加強生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn) 品質(zhì)量與規(guī)模化生產(chǎn)的發(fā)展步伐。 為了滿足該項目建設(shè)與發(fā)展的需要，公司將對人員實現(xiàn)量化績效管理，提高管理效率。公司員工工資是根據(jù)該行業(yè)的平均市場水平來確定的，但對于公司的關(guān)鍵技術(shù)與銷售人才，我們將實施非常優(yōu)惠與激勵性的政策（包括醫(yī)療制度、保險制度與利益分成制度）。 產(chǎn)業(yè)方向和戰(zhàn)略目標 XX 永 宇魔芋加工有限公司應(yīng)用核心技術(shù)，開展公司的核心業(yè)務(wù)，以 XX 為生產(chǎn)基地，以 XX為中心，覆蓋全國，擬建立其在華中地區(qū)具有一定規(guī)模的魔芋加工中心。 魔芋系列產(chǎn)品加工項目可行性研究報告 53 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 本項目是充 分利用當?shù)刭Y源和勞動力資源優(yōu)勢及有利條件，促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)、工業(yè)發(fā)展和促進企業(yè)進一步發(fā)展、拓寬生產(chǎn)經(jīng)營之路的好項目。本項目