【導(dǎo)讀】建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)《方法與參數(shù)》第三版；國家有關(guān)部委及阜新市的相關(guān)法規(guī)和規(guī)范；建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)材料。投資估算及資金籌措方案；財(cái)務(wù)測算及評價(jià)。設(shè)備，環(huán)保設(shè)備，消防設(shè)備等。項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期10個(gè)月。項(xiàng)目竣工后，可達(dá)到年產(chǎn)瑪。本項(xiàng)目產(chǎn)品附加值較高。項(xiàng)目的實(shí)施，有利于促進(jìn)地區(qū)。入水平，帶動地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)能安排部分下崗職工再就。業(yè)，緩解地區(qū)就業(yè)壓力，經(jīng)濟(jì)和社會效益較好。理、安全管理、消防管理、環(huán)境保護(hù)等相關(guān)部門認(rèn)真研究，“中國珠寶玉石首飾特色產(chǎn)業(yè)基地”。從遼代開始，阜新民間就有采集、挖掘、加工瑪瑙。廷所用瑪瑙飾物和雕件的用料及工藝大部分來自阜新。明清代時(shí)，阜新地區(qū)的瑪瑙業(yè)發(fā)展已具一定規(guī)模。阜新的瑪瑙質(zhì)地優(yōu)良，具有品種。并于2021年成功舉辦首屆“中國.阜新瑪。遺產(chǎn)保護(hù)名錄，為瑪瑙文化賦予了新的內(nèi)涵。瑪瑙之都》，使阜新瑪瑙文化的獨(dú)特魅力再次轟動海內(nèi)外。量大會權(quán)威專家推算，阜新瑪瑙儲量占全國總量的50%以上，阜新每年瑪瑙的進(jìn)

　　

【正文】 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為 10 個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下： 第十章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 時(shí)間（月） 進(jìn)度 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 工程設(shè)計(jì) 土建施工 設(shè)備采購與安裝 設(shè)備調(diào)試 試生產(chǎn) 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 28 （ 1）國家發(fā)改委與建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； （ 2）國家發(fā)改委《建設(shè)可行性研究報(bào)告編寫指南》； （ 3）國家現(xiàn)行會計(jì)制度和財(cái)稅政策； （ 4）項(xiàng)目承辦單位提供的有關(guān)材料和產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)及有關(guān)材料消耗定額。 投資估算 本項(xiàng)目投資估算包括廠區(qū)工程、 專用設(shè)備、附屬工程和土建工程等。 1）各單項(xiàng)建設(shè)投資估算一覽表 序號 工程名稱 投資總額（萬元） 備注 1 廠區(qū)工程及土建工程 788 2 生產(chǎn)設(shè)備投資 2430 3 輔助設(shè)備投資 280 4 環(huán)保投資 10 5 消防設(shè)施 10 6 其它 682 9 流動資金 800 10 合 計(jì) 4680 項(xiàng)目總投資 5000 萬元。其中固定資產(chǎn)投資 4200 萬元，流動資金 800萬元。 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 4680萬元，其中固定資產(chǎn)投資 4200萬元， 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 29 流動資金 480萬元 ，全部由企業(yè)自籌。 第十一章 財(cái)務(wù)分析 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 30 （ 1）國家計(jì)劃委員會、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》； （ 2）中國計(jì)劃出版社出版的《項(xiàng)目決策分析與評價(jià)》； （ 3）國家有關(guān)金融、稅收、政策法規(guī)文件。 （ 1）銷售收入估算：產(chǎn)品價(jià)格均為含稅價(jià)，參照目前市場銷售價(jià)格，經(jīng)估算年銷售收入為 5120 萬元。 （ 2）銷售稅金及附加 根據(jù)國家增值稅暫行條列規(guī)定，項(xiàng)目征收 17%增值稅。城市建設(shè)維護(hù)稅率為年銷售額的 %，教育費(fèi)附加收費(fèi)率為年增值稅額的 3%。 a．年增值稅 =銷項(xiàng)應(yīng)稅額 進(jìn)項(xiàng)應(yīng)稅額 銷項(xiàng)應(yīng)稅額 =5120/（ 1+） *=744 進(jìn)項(xiàng)應(yīng)稅額 =4020/（ 1+） *=584 年增值稅為 160萬元。 位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅率為年銷售額的 %。 城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅 =5120*%=。 教育附加費(fèi)是取年增值稅額的 3%， 年教育附加費(fèi) =160*3%=。 年銷售稅金 =160++=175萬元。 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 31 （ 3）總成本估算 、燃料動力均為 含稅價(jià)，價(jià)格參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)估算?？們r(jià)約為： 3300萬元。 其它輔助材料 10 萬元。 合計(jì)： 3310萬元。 ：約為 140 萬元。 ，福利費(fèi)按工資總額的 14%提取，年工資及附加約為 195 萬元。 ，殘值率按 5%計(jì)，折舊年限分別為：房屋及建筑 20 年，機(jī)械設(shè)備 10 年。遞延資產(chǎn)攤銷按 5年攤銷 ,約為 234萬元。 ：包括企業(yè)經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、銷售產(chǎn)生費(fèi)用等，約為 312萬元。 經(jīng)估算年均經(jīng)營成本費(fèi)用約為 4191萬元。 其中： 固定成本： 1784萬元 變動成本： 2407萬元 （ 4）年銷售利潤估算 年銷售利潤估算 =5120– 4191175=754萬元 年所得稅估算： 754*20%= 年稅后利潤估算： 754 = （ 5）全部投資回收期：約為 5年 （ 6）投資利潤率： % 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 32 （ 1）最小盈虧（保本）點(diǎn) BEPr分析 教學(xué)法 最小生產(chǎn)能力利用率 BEPr = 年固定成本 *100% 年銷售收入 年變動成本 年銷售稅金 BEPr = 1784 *100%=70% 51202407175 最小生產(chǎn)量最小生產(chǎn)能力利用率 BEPx = 設(shè)計(jì)產(chǎn)量 * BEPr BEPx = 11 萬套（件） * 70%=（件）； 最小銷售收入 BEPs計(jì)算 = 設(shè)計(jì)年銷售收入 * BEPr BEPs = 5120 萬元 * 70%=3584萬元。 （ 2）抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析 安全度分析 產(chǎn)量安全度 = Rx – BEPx *100% Rx 產(chǎn)量安全度 = 11萬套（件） – 萬套（件） *100%=30% 11 萬套（件） 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 33 安全度與抗風(fēng)險(xiǎn)能力關(guān) 系表： 安全度 ＞ 30% 25— 30% 15— 25% 10— 15% ＜ 10% 抗風(fēng)險(xiǎn)能力 強(qiáng) 較強(qiáng) 一般 弱 很弱 本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 第十二章 結(jié)論與建議 該項(xiàng)目的建設(shè)，符合國家行業(yè)、遼寧省和阜新市政府發(fā) 新穎瑪瑙加工廠年產(chǎn)瑪瑙工藝制品 11萬套（件）建設(shè)項(xiàng)目 34 展規(guī)劃，且在國家重點(diǎn)扶持的建設(shè)項(xiàng)目范圍之內(nèi)。項(xiàng)目符合保護(hù)資源、改善環(huán)境、發(fā)展生產(chǎn)力的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，資源優(yōu)勢明顯，區(qū)域特色突出，原材料有保障，同時(shí)對促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的推動作用。 通過本項(xiàng)目實(shí)施，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)均達(dá)到國內(nèi)同行業(yè)較高水 平。項(xiàng)目具有極好的市場適應(yīng)性和成長性，產(chǎn)品生命期較長，項(xiàng)目實(shí)施前景十分廣闊。 通過分析說明，本項(xiàng)目采用的技術(shù)先進(jìn)可靠，產(chǎn)品具有良好的市場，生產(chǎn)規(guī)模適宜，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著，項(xiàng)目生產(chǎn)過程不產(chǎn)生對環(huán)境的污染，符合國家環(huán)保要求，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目可行。