【導讀】附表：1、XXXX肉制品加工廠建設項目投資一覽表

　　

【正文】 因素可分為兩大類：一是直接生產(chǎn)費用；二是間接生產(chǎn)費用： 間接生產(chǎn)費用有多項，但其中最主要的有：固定資產(chǎn)折舊、占用資 金利息、管理費三項。固定資產(chǎn)折舊可在建設期通過盡量減少土地費用和建筑工程費用來進行控制。初步分析，這方面的增減幅度可達177。 20%，應認真研究控制。而在設備方面的可變性不大，對項目收益的影響也不大。設備選購中應以設備性能的先進性為主要因素。 直接生產(chǎn)費用。本項目的直接生產(chǎn)費用主要由原材料費、包裝物、生產(chǎn)用能和生產(chǎn)用工構(gòu)成： ①原材料方面主要是活羊采購。這方面主要是隨行就市，人為的可控性不大，但仍可采取分年與養(yǎng)羊戶訂單供貨的辦法，使收購價有較大的穩(wěn)定性，而且也能保證供應量。 ②原料：在確保質(zhì)量的前提下，哪里便 宜就從哪里購進（將質(zhì)優(yōu)價廉的成批購進）。 ③包裝物：遵循不搞過分包裝的原則，以低優(yōu)質(zhì)選訂購。 ④生產(chǎn)用能主要考慮從各個環(huán)節(jié)節(jié)約用能。 ⑤用工按需定崗定員。 四、產(chǎn)品與原材料運輸 41 活羊運輸：自備雙層架車運輸。 產(chǎn)品運輸：自備小貨車運輸為主，量大程遠時，委托運輸。 其它原材料：自運或委托運輸。 五、產(chǎn)品銷售 縣內(nèi)： ①廠部設門市部銷售。 ②送貨到各鎮(zhèn)鄉(xiāng)和縣城各超市委托代銷。 縣外：委托各超市代銷。 適當采用戶外廣告宣傳和媒體宣傳。 產(chǎn)品外觀質(zhì)量與內(nèi)在質(zhì)量相結(jié)合，以嚴格的質(zhì)量和衛(wèi)生管理 ，用良好的安全與衛(wèi)生質(zhì)量，企業(yè)產(chǎn)品形象贏取市場。 第九章 主要建設內(nèi)容與投資概算 一、主要建設內(nèi)容 水、電、路基礎設施。 辦公用房（包括管理用房）。 生產(chǎn)用房（包括庫房）。 屠宰場。 42 屠宰設備。 包裝設備。 廠區(qū)綠化。 防污排水處理。 原材料采購車和產(chǎn)品運輸車。 其它設施設備（如車輛、冷凍設備等）。 二、投資概算 測算說明： ①按現(xiàn)行價進行估算。 ②忽略物價漲跌因素進行測算。 ③按年產(chǎn) 3000噸生產(chǎn)規(guī)模進行測算。 固定資產(chǎn)投資： 本項目固定資產(chǎn)投資 ，其中： ①土建投資： ②設備投資： ③基礎設施投資： ④籌建費： ⑤技術(shù)引進費： ⑥設計費： ⑦資料費： 43 ⑧環(huán)評費： ⑨其它投資： （不可預見投資） 流動資金投資 經(jīng)測算，本項目要維持正常營銷運行共需流動資金。詳見表五。 合計總投資 本項目總投資共含兩大項，即固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金投資 ，合計總投資： 。 三、籌資方案 固定資產(chǎn)投資 ，流動資金 ，業(yè)主自籌，合計總投資： 萬元。其中申請銀行貸款，企業(yè)自籌 。 第十章 財務經(jīng)濟分析 一、 財務評價依據(jù)與參數(shù)選取 （一）評價依據(jù) 國家發(fā)展改革委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（三）》； 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告 44 編寫參考大綱》； 各項原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設計定額及項目區(qū)現(xiàn)行價格計算。 （二）基礎數(shù)據(jù)與參數(shù) 選取 固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進行折舊，預備費、建設期利息按比例分攤到各折舊類別中，房屋及建筑物按 25 年折舊，設備按 10 年折舊，殘值按 5%計取。 職工工資：按人均 30000 元 /年計取，包括各種工資性補貼，職工福利基金按工資 總額 14%計，社保基金按 %計取。 銷售費用按銷售收入 7%計算。 修理費按折舊費 50%計取。 管理費按銷售收入 2%計取。 二、銷售收入、銷售稅金及附加和增殖稅估算 （一）銷售收入 銷售價格 參照市場現(xiàn)行價格并結(jié)合本產(chǎn)品成本、品質(zhì)等因素確定產(chǎn)品銷售價格為：羊 肉 18萬元 /噸。 銷售收入 按各類產(chǎn)品年銷售量計算的正常年產(chǎn)品銷售收入為27000萬元。 45 （二）年銷售稅金及附加 營業(yè)增值稅：銷售收入 / 3%= 城市維護建設稅：增值稅 5%= 教育費附加費：增值稅 3%= 地方教育附加費：增值稅 2%= 印花稅：銷售收入 /2 3%=405 萬元 三、總成本及經(jīng)營成本估算 詳見附表 3。 四、 財務效益分析 （一）盈利能力分析 利潤分析 在經(jīng)營期間，正常年利潤總額為 萬元，總投資共 萬元（含銳金及附加、經(jīng)營成本），按此計算的投資利潤率為 %。 即：投資 利潤率 =年利潤總額 /總投資 *100%=/ =% 評價指標 通過項目投資現(xiàn)金流量計算 (附表 7)，在經(jīng)營期各年凈現(xiàn)金流量（稅后）共計為 萬元，按此計算的各項評價指標： 財務內(nèi)部收益率： % 靜態(tài)投資回收期： 46 凈現(xiàn)值（ i=10%）： 16024萬元 各項評價指標顯示，企業(yè)建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟效益良好，表明項目具有較強的盈利能力。 （二）清償能力分析 資金來源與運用情況：項目計算期內(nèi)各年的資金可以平衡，從第 2年起有資金盈余。經(jīng)營期內(nèi)盈余資金總額達 元。 銀行借款歸還能力：考慮企業(yè)發(fā)展的需要，留一定利潤給企業(yè)支配，將未分配利潤、折舊、攤銷費作為借款償還的資金來源，長期貸款償還期為 4年 (含建設期 1年 )，考慮第 3年、第 4 年償還本金及利息 萬元。從整體上看，本項目具有較強的清 償能力，投資效果較好。 五、財務評價結(jié)論 從財務評價看：項目建成達產(chǎn)后，正常年銷售收入 萬元，年利潤總額 萬元 ， 投資利潤率為%，財務內(nèi)部收益率 %，財務凈現(xiàn)值 (i=10%)為 16024萬元，靜態(tài)投資回收期 (含建設期 1 年 )為 年 。 表明項目預期效益良好，具有較強盈利能力和市場抗風險能力 。 第十一章 效益分析 一、經(jīng)濟效益 47 產(chǎn)品銷售收入?yún)⒄粘修k單位提供的價格及現(xiàn)行市場價格而定，產(chǎn)品銷售價格為不含稅價。投產(chǎn)后第一年達到設計能力的 50%，實現(xiàn)銷售收入 13500萬元，第二年達到設計能力后，全年銷售收入為 27000萬元。 總成本費用本項目建設主要總成本為生產(chǎn)及銷售過程中原輔材料采購、燃料動力費、人員工資福利、銷售及管理費用等，預計年總成本費用為 利潤總額經(jīng)計算本項目生產(chǎn)期年利潤總額為 萬元。 二、社會效益 （一）壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 該項目的實施不僅能擴大龍頭企業(yè)的規(guī)模，更重要的是增強龍頭企業(yè)輻射帶動能力。 項目 堅持高起點規(guī)劃、高質(zhì)量建設、高效益發(fā)展和高水平管理的原則 ， 用產(chǎn)業(yè)化的思路促進羊產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 通過“公司 +養(yǎng)殖戶”的產(chǎn)業(yè) 化運作模式，在XXXX建立 XXXX 麻羊標準化養(yǎng)殖小區(qū)或養(yǎng)殖大戶，進行綠色、無公害肉羊養(yǎng)殖，將有力地促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 （二）完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展 創(chuàng)新發(fā)展模式與聯(lián)接農(nóng)戶的利益機制。項目采用“公司 +養(yǎng)殖戶”產(chǎn)業(yè)化模式進行實施和運作，為農(nóng)戶養(yǎng)殖 XXXX 麻羊提供市場、技術(shù)保障，同時，在免除市場顧慮的情況，農(nóng)戶 48 發(fā)展 XXXX麻羊養(yǎng)殖必定積極性較高，定能有效促進 XXXX麻羊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 （三）農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 本項目直接帶動的發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)脫貧致富，走小康路。 項目實施后將有力促進種植業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生 產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn) XXXX 麻羊產(chǎn)品多環(huán)節(jié)增值，使之成為名符其實的優(yōu)質(zhì)、高效農(nóng)業(yè)。項目的實施對于加速推進 XXXXXXXX麻羊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升 XXXXXXXX麻羊產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，帶動農(nóng)民規(guī)模養(yǎng)殖致富，滿足人們?nèi)找嬖鲩L的優(yōu)質(zhì)羊肉消費需求；對于全面建設小康社會和建設社會主義新農(nóng)村，都具有極大的促進作用。 （四）產(chǎn)業(yè)輻射帶動能力強。本項目是對山羊的屠宰加工，具有強大的輻射帶動作用?？纱龠M全縣養(yǎng)羊產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于產(chǎn)、加、銷、服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)，帶動二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。解決農(nóng)戶的生產(chǎn)發(fā)展和脫貧致富問 題，并進一步增加農(nóng)村人民群眾養(yǎng)羊的經(jīng)濟效益?？纱龠M當?shù)剡\輸業(yè)的發(fā)展。同時可在生產(chǎn)及銷售環(huán)節(jié)增加 250人以上的就業(yè)。 三、生態(tài)效益 本項目不產(chǎn)生直接生態(tài)效益，但也不造成對生態(tài)與環(huán)境 49 的破壞。 第十二章 償債資金來源及保障措施 一、 償債資金來源 公司試營期為一年，第三年起生產(chǎn)能力達 100%后，可由公司生產(chǎn)經(jīng)營未分配利潤進行償債。 從近五年國務院、省就關(guān)于農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策分析，未來農(nóng)業(yè)必定是產(chǎn)業(yè)化、集約化、規(guī)?；藴驶默F(xiàn)代農(nóng)業(yè)模式，加大對農(nóng)業(yè)企業(yè)的扶持力度，培訓高效、高附加值的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，引領農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)快速 發(fā)展勢在必行。公司將積極爭取各級政府部門的大力支持，爭取省、市、縣農(nóng)牧部門、經(jīng)貿(mào)部門、扶貧部門等為農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展提供扶持資金，予以償債。 二、償債保障措施 按照公司生產(chǎn)經(jīng)營利潤總額，除去公司必要成本及運轉(zhuǎn)外，利用未分配利潤的 60%建立貸款債償準備金專戶，以季或年定期向借款銀行歸還借款。 項目固定資產(chǎn)投資達 ，且項目地點 111經(jīng)濟區(qū)極具企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，項目貸款可以項目的固定資產(chǎn)投資作抵押擔保。 50 第十三章 風險分析與對策 在投資確定的前提下，影響本項目效益的最主要因素是原材料價、產(chǎn)品銷 售價和產(chǎn)品銷量這三個方面。 原材料價。近年來由于市場需求量增加活羊價也隨之逐年上升， 2021 年時的活羊價才 1622 元 /kg，到今年已上升到 4056 元 /kg。餐館里的羊肉價也由 100 元 /kg 上升到 200元 /kg，但這中間有一個價格關(guān)系，即活羊價上漲時，羊肉價也在上漲，而且羊肉價的漲幅比活羊價還大，所以當活羊價上漲時，我們可以用產(chǎn)品漲價來應對。 產(chǎn)品價格。這方面也就是怕產(chǎn)品價格賣不起來，但由于本項目的利潤空間大，產(chǎn)品價格雖然對項目效有直接影響，而產(chǎn)品價值即使在 20%時，企業(yè)仍能獲得一定的利潤，同時也可通過減少產(chǎn)量來調(diào)控。 產(chǎn)品銷售量。這個項目的市場需求量是潛在的，只要我們能確保產(chǎn)品的風味口感、鮮美誘人，有良好的售后服務和產(chǎn)品宣傳，能在市場上塑造出優(yōu)質(zhì)、衛(wèi)生、安全的企業(yè)信譽和產(chǎn)品形象，產(chǎn)品的銷售量不但可以得到保證，而且還會激發(fā)更大的消費需求，當然在良好的產(chǎn)品和企業(yè)形象的前提下，我們也應適當控制產(chǎn)品的價格，不要盲目追求高價高利 51 潤，要讓利于消費者。 第十四章 勞動安全與環(huán)境保護 一、影響安全的因素及解決辦法 屠宰與分割工序中的刀具使用，這方面主要用員工技能訓練來解決，并實行安全為先，速度在后的 操作原則來確保刀具使用中盡可能不受傷害，可能出現(xiàn)的最多傷害一般都是皮肉劃傷，一旦出現(xiàn)應立即傷口、排污、沖洗、消毒、上藥，必要時立即接種破傷風等疫苗，并可結(jié)合施行抗菌療法，特注意傷口處不能立即止血，而應適當以流血來沖洗傷口污染。 產(chǎn)品制造車間用火：①指定專門人員負責安全用火管理。②用火環(huán)境和設施耐火和無雜物，火雖然危險，但使用中隨時有安全意識，就可變不安全為安全。③廠區(qū)各處必要的地方配設消防設施。④對所有員工進行防火責任和防火知識培訓。 用電，以標準規(guī)范的網(wǎng)線布設和用電管理為基礎，開展安全用電培訓與宣 傳，實施安全用電，節(jié)約用電。 52 二、環(huán)境影響及其控制 在本項目的生產(chǎn)中，特別是在活羊暫養(yǎng)和屠宰環(huán)節(jié)會產(chǎn)生污染物，烹制工段也會有爐渣等廢棄物產(chǎn)生。 污水以暗溝排送入集污池，經(jīng)沉淀、消毒達標后對外排放。羊糞便入化糞池滅菌、滅寄生蟲后，供農(nóng)用。毛與骨則收集利用。 烹制工序的污水入集污池；爐渣定點堆積，到一定量后送作需用的地方和單位作地下填埋物。 其它垃圾類污物以垃圾桶收集后送垃圾場。 第十五章 衛(wèi)生防疫與消防 一、衛(wèi)生防疫 衛(wèi)生防疫是本項目安全生產(chǎn)的前提條件和重要保證，因此本項目設計上將采取嚴格的防范措施，以 強化公司衛(wèi)生防疫管理工作。 （一） 健全組織機構(gòu)，配備專工作人員和必要的設備。 （二）是按照衛(wèi)生部《食品加工業(yè)衛(wèi)生管理條例》規(guī)定，制定相應的理措施，制度明確、責任到人；分類、分裝標識 53 明確，消毒嚴格，回收有序，產(chǎn)成品生產(chǎn)日期、數(shù)量登記清晰。 （三）生產(chǎn)、生活垃圾做到無害化處理。 （四）做好企業(yè)環(huán)境監(jiān)測，按期、有序、準確及時地做好生產(chǎn)車間、原料庫、成品庫、質(zhì)檢室等重點部位的環(huán)境監(jiān)測，堅決杜絕產(chǎn)成品感染病菌事例的發(fā)生。 （五）在廠區(qū)整體規(guī)劃設計中，充分考慮 衛(wèi)生防疫因素，將人流、車流合理分流，使之各行其道，最大限度地 避免交叉感染。其中： 宰加工車間的衛(wèi)生要求 :屠宰加工車間的衛(wèi)生管理非常重要 ,對肉品衛(wèi)生質(zhì)量有顯著的影響 ,因此必須采取一些必要的衛(wèi)生措施 ,并做到制度化、規(guī)范化。 1）加工車間門口設與門等寬而人又不能跨越的消毒池，池內(nèi)消毒液應經(jīng)常保持規(guī)定的藥效，出入人員必須從消毒池中走過； 2）參觀人員須在專人帶領下，穿戴專用工作服、靴等，洗手消毒后才能進入車間。參觀期間未經(jīng)同意不能隨意接觸產(chǎn)品、用具和廢棄物； 3）車間內(nèi)應有充足的光線，并應有防蠅、防蚊、防鼠及冬