【正文】 專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查和維護，確保資產(chǎn)的完整、完好。五、處置與轉(zhuǎn)移控制第二十二條 公司的固定資產(chǎn)的處置審批權(quán)限由公司總部統(tǒng)一行使。由生產(chǎn)處會同有關(guān)部門對各單位上報的處置資料進(jìn)行審核后，報公司總經(jīng)理或授權(quán)分管副總審批。對重大的固定資產(chǎn)處置，要經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會集體研究通過。各單位、部門無權(quán)自行處置固定資產(chǎn)，否則，追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十三條 公司總部、各單位內(nèi)部各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)；各單位之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)的權(quán)限由公司總部設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)并報主管副總審批，方可辦理辦理調(diào)撥手續(xù)，并及時通知本單位財務(wù)/ 6部門辦理過帳手續(xù)。固定資產(chǎn)調(diào)出部門要做到先辦理手續(xù)再放行所調(diào)撥的固定資產(chǎn)，否則首先要追究調(diào)出部門的責(zé)任，再追究其他部門的責(zé)任。第二十四條 各單位的固定資產(chǎn)退出使用處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知本單位的設(shè)備管理部門派人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時間。以后如重新投入使用應(yīng)由本單位的設(shè)備管理部門派人到場解除封存并在固定資產(chǎn)管理檔案注明重新使用的時間。固定資產(chǎn)由使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入閑置狀態(tài)和由閑置狀態(tài)轉(zhuǎn)入使用狀態(tài)，設(shè)備管理部門、使用部門的固定資產(chǎn)管理檔案和本級財務(wù)部門的固定資產(chǎn)明細(xì)賬都要登記相應(yīng)的事項，做出相應(yīng)的調(diào)整。第二十五條 固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或需要報廢，使用部門要立即向本單位的設(shè)備管理部門報告，由設(shè)備管理部門會同有關(guān)人員對毀損或需報廢設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定、分析，會同本單位財務(wù)部門辦理各種報批手續(xù)，對毀損的設(shè)備查明原因，分清責(zé)任，屬人為因素造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，屬客觀因素造成的由財務(wù)部門向保險機構(gòu)辦理索賠手續(xù)。第二十六條 固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)由同級的設(shè)備管理部門會同有關(guān)人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時登記固定資產(chǎn)管理檔案，并通過本級財務(wù)部門入賬；出現(xiàn)盤虧的要分清責(zé)任，由所在單位據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，并辦理各種報批手續(xù)，獲準(zhǔn)后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關(guān)檔案，所在單位財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)注銷、盤虧的文件進(jìn)行相應(yīng)的會計處理并注銷盤虧固定資產(chǎn)的明細(xì)賬。第二十七條 對于出租、出借、出售和投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備管理部門會同財務(wù)部門按規(guī)定上報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同。對出租、出借、出售和投資轉(zhuǎn)出的收入和發(fā)生的相關(guān)費用要及時入帳、做好相關(guān)記錄。六、監(jiān)督和檢查 第二十八條 固定資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查權(quán)由公司生產(chǎn)處、財務(wù)部、企劃處共同行使。第二十九條 監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)購置、技術(shù)改造和大修理項目是否經(jīng)提報計劃，是否批準(zhǔn)立項，是否存在越權(quán)審批行為以及是否嚴(yán)格按批復(fù)的計劃實施，是否按規(guī)定上報計劃實施情況；項目完工后，是否按規(guī)定組織驗收，是否按規(guī)定報批工程預(yù)（決）算；固定資產(chǎn)購置、計提折舊、技術(shù)改造、大修理、盤盈、盤虧、毀損、報廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的按規(guī)定取得相關(guān)資料并及時/ 6進(jìn)行會計核算；各級固定資產(chǎn)管理崗位的設(shè)置情況以及固定資產(chǎn)管理檔案的是否及時建立、保存完整，是否定期進(jìn)行盤點，檢查，帳、卡、物是否相符；固定資產(chǎn)的處置和轉(zhuǎn)移是否按規(guī)定及時報批，并及時進(jìn)行帳務(wù)處理；固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)是否及時，設(shè)備完好率是否達(dá)到公司規(guī)定；第三十條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。/ 6第五篇：固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度（一）規(guī)章制度：醫(yī)院固定資產(chǎn)包括醫(yī)院房地產(chǎn)〈含產(chǎn)權(quán)住宅〉，醫(yī)療設(shè)備、動力設(shè)備、機械設(shè)備、交通工具及按固定資產(chǎn)管理的高值工具。固定資產(chǎn)實行專人管理，統(tǒng)一建立臺帳。增加、減少、報廢手續(xù)由后勤科、設(shè)備科有關(guān)人員按醫(yī)院規(guī)定程序辦理。固定資產(chǎn)每年底進(jìn)行盤查，做到帳、卡、物相符，并與財務(wù)科資金帳相符。新增或核銷要與財務(wù)科及時對帳。固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)意外損毀，要由后勤科、設(shè)備科組織技術(shù)人員進(jìn)行鑒定分析，并向醫(yī)院有關(guān)部門報告，根據(jù)調(diào)查結(jié)果追究使用人、管理人和總務(wù)科、設(shè)備科領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任。（二）權(quán)限分工：新增固定資產(chǎn)由使用科室提出，后勤科、設(shè)備科組織技術(shù)小組論證，必要時應(yīng)事先組織調(diào)研，之后做出方案報主管院長審核，報院長批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報廢由使用科室提出，后勤科、設(shè)備科約請財務(wù)、審計、保衛(wèi)等有關(guān)職能部門共向鑒定，確認(rèn)符合條件后，報主管院長審核，院長及國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報廢殘值按規(guī)定及時足額上繳。（三）管理程序：后勤科、設(shè)備科申請購置的固定資產(chǎn)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意后，先組織技術(shù)人員做市場調(diào)研。工具類經(jīng)詢價對比后，根據(jù)性能、價格、質(zhì)量等因素綜合評價后，確定采購對象。設(shè)備類經(jīng)考察生產(chǎn)廠和用戶之后，根據(jù)生產(chǎn)維修能力、廠家資質(zhì)信譽、市場占有份額、廠家報價及售后服務(wù)等因素，采用綜合評價或招投標(biāo)方式確定供應(yīng)商。對設(shè)備的考察由使用科室、專業(yè)技術(shù)人員、后勤科、設(shè)備科領(lǐng)導(dǎo)共同參與，驗收工作由后勤科、設(shè)備科組織技術(shù)人員和上級行業(yè)管理部門共同參與。大型設(shè)備采購、后勤專業(yè)系統(tǒng)設(shè)施改造，按醫(yī)院資金管理規(guī)定，必須履行招投標(biāo)程序，由醫(yī)院設(shè)備委員會和有關(guān)人員參加，并經(jīng)院長辦公會討論決定。固定資產(chǎn)購入后要明確專人管理，并辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)：各類工程竣工后，由醫(yī)院組織專人進(jìn)行結(jié)算審計，辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。（四）財務(wù)監(jiān)督：1后勤科、設(shè)備科固定資產(chǎn)管理工作由科、設(shè)備科具體負(fù)責(zé)，并與財務(wù)科對口管理。1財務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金帳管理，并根據(jù)新增、報廢、折舊等情況調(diào)整固定資產(chǎn)資金賬目。1對盤點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧由財務(wù)科負(fù)責(zé)調(diào)查，并責(zé)成后勤科、設(shè)備科管理部門說明原因，發(fā)現(xiàn)違章現(xiàn)象責(zé)令整改，必要時報醫(yī)院審計部門處理。