【正文】 公司在董事會審計委員會下設(shè)立了獨立的審計部，并配備了2名專職人員獨立開展工作，并加強內(nèi)部審計監(jiān)督工作并負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司審計辦公室對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn) 的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進(jìn)行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán) 直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。人力資源政策公司根據(jù)“知人善用、尊重培養(yǎng)、造就高素質(zhì)團隊”的人才培育戰(zhàn)略，制定和實施有利于可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括《管理人員薪酬與考核規(guī)定》、《生產(chǎn)（針刺、后處理）人員考核規(guī) 定》、《生產(chǎn)（制袋）人員考核規(guī)定》等制度。公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，通過各種內(nèi)部培訓(xùn)、外部拓展訓(xùn)練等方式，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)。公 司上市后，無論硬件環(huán)境、人文環(huán)境還是市場環(huán)境均發(fā)生了重大的變化，新的環(huán)境對公司的誠信和 價值觀提出新的要求，“德、才、容”仍然是對人才的最基本的要求，公司上市后還要求人才具備 高度的責(zé)任感和責(zé)任心，能夠承擔(dān)更多的責(zé)任，樹立公司員工高素質(zhì)的形象。企業(yè)文化公司十分重視加強企業(yè)文化建設(shè)，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。盡心盡力，服務(wù)環(huán) 境”作為經(jīng)營理念；把“為凈化地球環(huán)境提供堅實保障，把客戶和社會的利益和人類的健康安全放 在最為重要的位置；以防護(hù)人居環(huán)境遠(yuǎn)離煙氣粉塵危害為己任，盡心盡力，服務(wù)環(huán)境” 作為愿景使 命；把“以高新技術(shù)和卓越經(jīng)營管理模式為驅(qū)動力，使公司成為環(huán)保、高溫濾料產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的 領(lǐng)導(dǎo)者，在服務(wù)社會的同時為股東和利益相關(guān)者帶來較高的經(jīng)濟和社會效益”作為服務(wù)宗旨。公司始終認(rèn)為員工的潛質(zhì)和進(jìn)步就是公司發(fā)展的希望和動力所在，為了保證員工能最大限度地 發(fā)揮能力，公司創(chuàng)立了具有以下特征的公司價值觀及組織文化：（1）不斷為客戶創(chuàng)造價值并贏得 客戶尊敬是檢驗公司經(jīng)營管理團隊績效的試金石；（2）積極鼓勵員工創(chuàng)新，把創(chuàng)新作為企業(yè)發(fā)展 的動力；持續(xù)創(chuàng)造成為真正的學(xué)習(xí)型組織；（3）注重員工的價值，尊重知識、尊重人才，努力為 所有的員工創(chuàng)造方便、舒適的工作環(huán)境和發(fā)展空間、公平和公正的競爭環(huán)境；（4）人盡其才，讓 個人的成長終匯成組織的成長；重視成果的分享，升遷賞罰來自切實的評估；（5）提倡團隊協(xié) 作，大力弘揚團隊精神；倡導(dǎo)相信合作伙伴，讓團隊更緊密、更有力量。努力構(gòu)建一支誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作的員工隊伍，以創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制 文化氛圍。誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運 行。本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內(nèi)部管理規(guī)范，并通過有效的考核獎懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內(nèi)部規(guī)范多渠道、全方位地得到有效地落實。另外，公 司不定期對員工開展關(guān)于職業(yè)道德教育的培訓(xùn)，以提高員工價值觀的統(tǒng)一性。公司不斷加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格 依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（二）風(fēng)險評估公司董事會根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況確定相應(yīng)的風(fēng) 險承受度，定期進(jìn)行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。公司根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定了各類風(fēng)險的 應(yīng)對策略。同時，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng) 有效的控制措施，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。同時綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降 低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。（三）控制活動公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。不相容職務(wù)的分離控制。公司全面系統(tǒng)地分析、梳理了所有業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職 務(wù)，實施了相應(yīng)的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機制。授權(quán)審批控制。公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員均在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司對于 重大的業(yè)務(wù)和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。會計系統(tǒng)控制。公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備 了會計從業(yè)人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業(yè)資格證書。財產(chǎn)保護(hù)控制。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保 管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。預(yù)算控制。公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范 預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。運營分析控制。公司建立了運營情況分析制度，經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā) 現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)?？冃Э荚u。公司建立和實施了績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評 優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。公司建立了重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人 員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。（四）信息與溝通公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時 溝通，促進(jìn)了內(nèi)部控制有效運行。公司主要通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠 道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng) 絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩 選、核對、整合，提高信息的有用性。公司充分利用網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)建立了有效信息管理系統(tǒng)，將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管 理級次、責(zé)任部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和 監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋，過程中發(fā)現(xiàn)的問題可及時報告并加以解決，重要信息能 夠及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。公司加強了對開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面 的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。公司建立了反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確了反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān) 鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救 程序。公司建立了舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理 時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套辦法，制定完善了內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確了財 務(wù)部和審計部在內(nèi)部日常監(jiān)督和專項監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。公司制定了內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析其性質(zhì)和產(chǎn)生原因，并 提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告，對內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大 缺陷，將追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。四、存在的主要問題與整改計劃報告期內(nèi)，公司沒有出現(xiàn)中國證監(jiān)會、交易所對公司及相關(guān)人員公開譴責(zé)或其他形式的懲戒。但公司在內(nèi)控方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)和需要加強治理的環(huán)節(jié)：報告期內(nèi)，根據(jù)中國證監(jiān)會廈門監(jiān)管局的指導(dǎo)建議，公司加強了信息披露方面的制度建設(shè)，對原有相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行了細(xì)化，建立了《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《外匯套 期保值管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》、《突發(fā)事件危機處理應(yīng)急制度》、《內(nèi)幕 信息知情人登記制度》等制度，進(jìn)一步提高相關(guān)制度的可執(zhí)行性；公司在財務(wù)預(yù)算管理方面略顯薄弱，預(yù)算管理對企業(yè)戰(zhàn)略的支持功能未能有效發(fā)揮。2011，公司將進(jìn)一步加強財務(wù)預(yù)算管理，結(jié)合信息化系統(tǒng)的推進(jìn)，全面提高預(yù)算管理對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā) 展及經(jīng)營管理的支持水平。2011，公司將在各項制度的執(zhí)行過程中加強監(jiān)管，落實問責(zé)機制，注重實效，并根據(jù)出現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)治理制度的引導(dǎo)作用，推動企業(yè)健康 發(fā)展。五、公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評估意見本公司董事會認(rèn)為：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及其他控制標(biāo)準(zhǔn)，截至2010年12 月31日止，公司已結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營的需要，建立了一套較為健全的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制符合公司 現(xiàn)階段的發(fā)展需要，在所有重大方面是有效的，能夠確保公司所屬財產(chǎn)物質(zhì)的安全、完整，能夠?qū)?公司各項業(yè)務(wù)的健康運行及公司經(jīng)營風(fēng)險的控制提供保證，能夠?qū)幹普鎸嵐实呢攧?wù)報表提供保 障。廈門三維絲環(huán)保股份有限公司董事會2011年4月18日第五篇：固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度（一）規(guī)章制度：醫(yī)院固定資產(chǎn)包括醫(yī)院房地產(chǎn)〈含產(chǎn)權(quán)住宅〉，醫(yī)療設(shè)備、動力設(shè)備、機械設(shè)備、交通工具及按固定資產(chǎn)管理的高值工具。固定資產(chǎn)實行專人管理，統(tǒng)一建立臺帳。增加、減少、報廢手續(xù)由后勤科、設(shè)備科有關(guān)人員按醫(yī)院規(guī)定程序辦理。固定資產(chǎn)每年底進(jìn)行盤查，做到帳、卡、物相符，并與財務(wù)科資金帳相符。新增或核銷要與財務(wù)科及時對帳。固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)意外損毀，要由后勤科、設(shè)備科組織技術(shù)人員進(jìn)行鑒定分析，并向醫(yī)院有關(guān)部門報告，根據(jù)調(diào)查結(jié)果追究使用人、管理人和總務(wù)科、設(shè)備科領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任。（二）權(quán)限分工：新增固定資產(chǎn)由使用科室提出，后勤科、設(shè)備科組織技術(shù)小組論證，必要時應(yīng)事先組織調(diào)研，之后做出方案報主管院長審核，報院長批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報廢由使用科室提出，后勤科、設(shè)備科約請財務(wù)、審計、保衛(wèi)等有關(guān)職能部門共向鑒定，確認(rèn)符合條件后，報主管院長審核，院長及國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報廢殘值按規(guī)定及時足額上繳。（三）管理程序：后勤科、設(shè)備科申請購置的固定資產(chǎn)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意后，先組織技術(shù)人員做市場調(diào)研。工具類經(jīng)詢價對比后，根據(jù)性能、價格、質(zhì)量等因素綜合評價后，確定采購對象。設(shè)備類經(jīng)考察生產(chǎn)廠和用戶之后，根據(jù)生產(chǎn)維修能力、廠家資質(zhì)信譽、市場占有份額、廠家報價及售后服務(wù)等因素，采用綜合評價或招投標(biāo)方式確定供應(yīng)商。對設(shè)備的考察由使用科室、專業(yè)技術(shù)人員、后勤科、設(shè)備科領(lǐng)導(dǎo)共同參與，驗收工作由后勤科、設(shè)備科組織技術(shù)人員和上級行業(yè)管理部門共同參與。大型設(shè)備采購、后勤專業(yè)系統(tǒng)設(shè)施改造，按醫(yī)院資金管理規(guī)定，必須履行招投標(biāo)程序，由醫(yī)院設(shè)備委員會和有關(guān)人員參加，并經(jīng)院長辦公會討論決定。固定資產(chǎn)購入后要明確專人管理，并辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)：各類工程竣工后，由醫(yī)院組織專人進(jìn)行結(jié)算審計，辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。（四）財務(wù)監(jiān)督：1后勤科、設(shè)備科固定資產(chǎn)管理工作由科、設(shè)備科具體負(fù)責(zé)，并與財務(wù)科對口管理。1財務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金帳管理，并根據(jù)新增、報廢、折舊等情況調(diào)整固定資產(chǎn)資金賬目。1對盤點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧由財務(wù)科負(fù)責(zé)調(diào)查，并責(zé)成后勤科、設(shè)備科管理部門說明原因，發(fā)現(xiàn)違章現(xiàn)象責(zé)令整改，必要時報醫(yī)院審計部門處理。