【正文】 用度較差，借錢不還，甚至逃廢銀行貸款，嚴重威脅到銀行信貸資金。造成這些原因還是由于一些企業(yè)規(guī)模較小，處于創(chuàng)業(yè)階段，同時管理水平也相對薄弱，財務管理不健全，只設流水賬，缺乏足夠的經財務審計部門承認的財務報表和良好的連續(xù)經營記錄等，給商業(yè)銀行全面了解和掌握企業(yè)真正的財務數(shù)據(jù)、經營狀況帶來了難度，使商業(yè)銀行難以按照合理的程序和手續(xù)幫助它們獲得貸款。一些企業(yè)管理水平和素質水平較低，信用意識薄弱，當經營出現(xiàn)困難的時候，不是在改變產品的結構、加強經營管理、開辟市場上下功夫，而是想方設法拖欠貸款利息，這樣極大地降低了企業(yè)的信譽度，加劇了中小企業(yè)貸款的難度。擔保條件限制了大量中小企業(yè)的貸款需求從調查情況推斷，遼寧省小企業(yè)的總資產規(guī)模偏小，往往缺乏足夠的固定資產，這就使得商業(yè)銀行在向中小企業(yè)貸款時抵押較困難，而擔保條件不合格是小企業(yè)難以獲得貸款的最主要也是最常見的原因。小企業(yè)難以提供合格的擔保、抵押品，一是因為小企業(yè)由于自身規(guī)模小，資金勢力不強，難以提供符合要求的抵押品和找到有實力的擔保單位。二是因為抵押擔保程序繁瑣，費用較高，部分中小企業(yè)難以承受。三是因為信用擔保機構規(guī)模小，資金來源單一，缺乏有效的資金補償機制，資金實力弱，難以滿足眾多中小企業(yè)的擔保需求。目前，小企業(yè)貸款方式主要為抵押貸款和少量的擔保貸款，信用貸款幾乎沒有，并且抵押貸款的比重還會進一步上升。面對抵押品，銀行很少接收土地、房產之外的其他抵押物品，同時還會要求小企業(yè)具備完善的財務報表體系。而且小企業(yè)的資產負債率一般都比較高，大部分財產已經抵押，導致申請新的貸款抵押物不足。但從現(xiàn)實情況來看，大多數(shù)小企業(yè)并未擁有對土地的經營權、對廠房的所有權和使用權，因此不能把土地或者廠房作為抵押物。同時，由于小企業(yè)的不確定性導致社會對其信用普遍審慎，加之擔?；鹨?guī)模小，擔保機構手續(xù)繁瑣、收費偏高等原因，企業(yè)獲得外部擔保極為不易。因此，再抵押、擔保型貸款的發(fā)展趨勢下，小企業(yè)既不能靠自身資產尋求抵押貸款，又不能憑借本身的優(yōu)質財務信息和信用記錄直接獲取貸款。，風險大?！俺杀靖摺敝饕侵纲J款的單位成本高。一般來說，中小企業(yè)借貸的特點是每筆貸款金額小，期限短、時效快、隨意性大。商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的審查、發(fā)放、檢查及貸后管理，需花費大量的人力和財力。據(jù)測算，中小企業(yè)貸款成本約為大型企業(yè)的5倍?！帮L險大”是由信息不對稱問題引起的，遼寧省中小企業(yè)所涉及的多為勞動密集型的競爭性行業(yè)，穩(wěn)定性差，企業(yè)淘汰率高，加上財務報表不規(guī)范，銀行對中小企業(yè)實際的經營狀況和將來的盈利前景難以做出準確的判斷，嚴重的信息不對稱必然加大銀行貸款的信息成本和貸款的監(jiān)督成本。而商業(yè)銀行以安全性、收益性和流動性為基本原則，并將安全性置于首位，越來越追求馬柯維茨式的有效投資邊界，即在既定收益下的風險最小化或既定風險下的收益最大化。在這種情形下，銀行對中小企業(yè)貸款的態(tài)度是并非不愿為，也非政策不許為，而是不敢為。、實力相對較弱，其數(shù)量偏少，而且由于他們沒有政策性融資權，自身發(fā)展問題沒有解決，中小金融機構在市場上的競爭依舊處于較弱的位置。小企業(yè)本身的治理結構、運作模式、經營行為，都決定了其高風險性。當銀行在向一些小企業(yè)發(fā)貸款時，面臨著許多企業(yè)信用級別較低、擔保難、風險大、綜合收益較差，而銀企之間又嚴重不對稱的問題，這樣必然會導致商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款定價難度相對較大。三、完善商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務的思路，增強其內在融資能力。誠實信用是一切市場主體發(fā)展壯大的必要條件。小企業(yè)必須履行誠實信用原則，切實履行借款合同，保持良好的信用，建立良好的銀企關系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。大力發(fā)展小企業(yè)金融機構，大銀行很難做小貸款是世界的通列，完全依靠我國國有四大銀行的商業(yè)貸款途徑支持小企業(yè)發(fā)展是不可能的。要解決小企業(yè)貸款的問題，重要的辦法就是依托國家的金融體制創(chuàng)新，大力發(fā)展面向小企業(yè)的金融機構，將民間金融作為小企業(yè)融資的重要補充。企業(yè)所處行業(yè)的整體發(fā)展階段和結構狀況是制約企業(yè)發(fā)展的最重要的外部環(huán)境，行業(yè)分析應成為商業(yè)銀行信貸分析的重要內容。通過對行業(yè)的分析，商業(yè)銀行能夠識別信貸進入或退出的行業(yè)特征，并根據(jù)行業(yè)的生命運行周期，適時把握進入和退出時機，以確保信貸資產的質量和效益。企業(yè)的行業(yè)狀況會隨著國家宏觀經濟形勢、區(qū)域經濟的變化而變化。所以，商業(yè)銀行制定的行業(yè)信貸政策必須具有前瞻性和動態(tài)發(fā)展的理念，要按照國家產業(yè)政策和市場原則確定貸款投向，對各個信貸客戶的行業(yè)發(fā)展變化、發(fā)展階段和企業(yè)發(fā)展狀況做出迅速的反映和正確的判斷，以此作為進一步評價各個企業(yè)經營狀況的有效依據(jù)和信貸客戶進入及退出策略實施的客觀標準?，F(xiàn)實中可按照以下思路制定中小企業(yè)的行業(yè)信貸支持政策：(1)行業(yè)生命周期處于成長期和成熟期。(2)國家鼓勵大力發(fā)展的行業(yè)。(3)具有高附加值、高科技含量、高成長性的行業(yè)，如新材料、電子通信、生物醫(yī)藥、新能源等。(4)能大量吸收就業(yè)、出口創(chuàng)匯能力強，具有區(qū)域比較優(yōu)勢的行業(yè)，如蕭山的化纖業(yè)、余杭的紡織業(yè)等。，提高授信效率。差別授權。在差別授權上，由總行集權制管理逐步向分權制管理過渡，提高分、支行審批權限，將小企業(yè)貸款審批權限分解到各分支行，提高小企業(yè)服務的效率，縮短貸款審批時間，為小企業(yè)融資提供便利服務。優(yōu)化流程。實行“營銷和授信預調查”、“授信調查與盡職審查”、“授信后檢查與當期續(xù)授信”三同步，對一定金額以下的小額授信走簡化流程，縮短決策鏈，對一定金額以上的授信業(yè)務走審批流程，整體提高貸款審批效率，滿足小企業(yè)客戶“小、頻、急”的資金需求。根據(jù)業(yè)務的風險程度簡化操作流程。對風險低、抵押充分、金額小的小企業(yè)貸款，簡化的程度相對較高。對金額大、擔保能力不強，尤其是新客戶，在確?；拘实那闆r下，需要深入調查，嚴控風險。今年以來，央行進一步加強流動性管理。在信貸規(guī)?？傮w趨緊的形勢下，各商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待、有扶有控”的原則，大力提升對小企業(yè)的信貸服務水平，為他們的健康發(fā)展提供了積極的信貸支持。隨著商業(yè)銀行業(yè)務轉型的加快，銀行對小企業(yè)信貸業(yè)務的關注力度在逐步加大。然而，由于小企業(yè)的市場地位及其產品和大企業(yè)相比還存在不小的差距，導致小企業(yè)抗風險能力較弱。因此，要在政策上對小企業(yè)貸款提供方便，更好的促進小企業(yè)的發(fā)展。，有效地規(guī)避貸款風險。信用評級指標要注重小企業(yè)的成長性、盈虧性等因素，同時充分發(fā)揮信用評估、信用擔保等中介機構的作用。改變以客戶財務報表的財務比率分析為主的信貸風險分析方法，將現(xiàn)金流量分析，特別是未來現(xiàn)金流預測和企業(yè)財務彈性分析作為信貸分析的重點，加強對企業(yè)的行業(yè)競爭地位和行業(yè)發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略管理、外部支持、核心競爭力等各種非財務因素的分析。通過采取不一樣的評判方式，用于不同的客戶群。在這一方面，中國工商銀行的做法，值得借鑒。2006年該行推出新的小企業(yè)評級辦法，建成了覆蓋全行小企業(yè)評級業(yè)務的信用風險評級體系，并一改以往過多依賴企業(yè)財務數(shù)據(jù)和定量評價的作法，將定性與定量評價置于同等重要的地位，并將擔保能力評價作為重要的評價內容首次引入評價體系中，形成了以擔保能力評價為中心，突出企業(yè)的信用狀況和所處經濟環(huán)境的評價體系，既能充分考慮小企業(yè)的成長性、收益性等特點，又注重其經營和財務風險評價，使信用等級能夠合理地反映小企業(yè)的信用狀況和償債能力。小企業(yè)存在缺少優(yōu)質擔保，資金規(guī)模不大，生產周轉快等特點。因此，針對小企業(yè)貸款銀行應該采取不同的金融組合提高放款成功率。體制靈活的股份制銀行更能推出一系列靈活有效的產品。包括貨權或者動產質押授信業(yè)務、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)免擔保業(yè)務、國內信用證。出口信用險項下融資、政府采購封閉授信等等。比如，如果某小企業(yè)的信用記錄良好，貿易行為連續(xù)，但由于資金實力較小或者資金規(guī)模較小形成授信障礙，銀行可以就針對該企業(yè)的單筆業(yè)務貿易背景和上下游客戶的規(guī)模、信譽實力，幫助企業(yè)借助上下游大型客戶的資信以單筆授信的方式、配合短期金融產品和封閉貸款操作及單據(jù)控制等風險制約，為小企業(yè)提供專項的自償性貿易融資服務，以該企業(yè)的該筆貿易的銷售收入作為第一還款來源。對小企業(yè)來說，在企業(yè)的貿易領域行為中才是真正產生效益和現(xiàn)金流的地方，因此，以介入貿易融資領域的方式來參加小企業(yè)的資金運作，如存貨、應收賬款、應付賬款等，銀行的效益和安全性才可能得到更大的保障，而不是一味的考慮傳統(tǒng)的貸款模式