【正文】 ）［6］ 彭琳． 加強銀行內(nèi)控機制防范金融風(fēng)險［J］． 山東廣播電視大學(xué)學(xué)報，2009(2)．［7］ 張波． 銀行業(yè)的雙重轉(zhuǎn)型與全面市場風(fēng)險———以次貸危機中的花旗集團為例［J］． 金融論壇，2008(5)．［8］ 田爽． 我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制存在的問題及對策研究［J］． 中國經(jīng)貿(mào)，2010(10)．［9］ 楊小麗． 關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范管理的幾點建議———基于內(nèi)部控制視角［J］． 中國集體經(jīng)濟，2009(30)．［10］ 姚琦． 對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的幾點思考［J］． 金融與經(jīng)濟，2009(3)．第五篇：我國商業(yè)銀行服務(wù)收費存在問題及解決對策我國商業(yè)銀行服務(wù)和收費 存在問題及解決對策近年來，隨著銀行金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展，我國商業(yè)銀行服務(wù)項目愈來愈多，收費價格也在日益增長。銀行作為一種特殊行業(yè)，不斷擴大服務(wù)功能，收取費用是一種正常的經(jīng)營行為，但與此同時，銀行暴利、服務(wù)亂收費等問題也層出不窮。規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)收費行為對于維護人民群眾的切身利益，促進經(jīng)濟的發(fā)展十分必要。本文就開展商業(yè)銀行服務(wù)檢查和對商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題，探究其產(chǎn)生的原因，提出解決問題的對策和建議。一、商業(yè)銀行服務(wù)和收費存在的問題將應(yīng)由銀行承擔(dān)的房屋抵押登記費轉(zhuǎn)嫁給客戶。將應(yīng)由銀行承擔(dān)的房屋抵押登記費轉(zhuǎn)嫁給客戶在各商業(yè)銀行中比較普遍，開展房屋抵押貸款業(yè)務(wù)的銀行幾乎都將房屋抵押登記費轉(zhuǎn)嫁給客戶承擔(dān)。根據(jù)國家發(fā)改委、財政部發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范房屋登記費計費方式和收費標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》，在抵押權(quán)登記過程中，購房者與貸款銀行簽訂的抵押合同中，抵押登記費只能向登記為房屋權(quán)利人的一方收取。而權(quán)利人通常為銀行，因此，房地產(chǎn)抵押登記費由銀行支付。商業(yè)銀行在開展房屋抵押貸款業(yè)務(wù)中，采取由房地產(chǎn)開發(fā)商或銀行客戶經(jīng)理向貸款客戶（抵押人）代收的方式，將這一費用轉(zhuǎn)嫁由貸款客戶（抵押人）承擔(dān)。部分銀行在《房屋抵押借款合同》中明確載明房屋抵押登記費由貸款客戶（抵押人）承擔(dān)。商業(yè)銀行的這一做法顯然違反了國家發(fā)改委、財政部關(guān)于房屋抵押登記費管理的規(guī)定。把自身應(yīng)履行的職責(zé)變?yōu)橛袃敺?wù)，收取費用。2013年8月，中國銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于整治銀行業(yè)金融機構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》明確指出“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)依法承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)及其他服務(wù)中產(chǎn)生的盡職調(diào)查、押品評估等相關(guān)成本，不得將經(jīng)營成本以費用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶”。部分商業(yè)銀行利用其優(yōu)勢地位，將一些理應(yīng)由其自身承擔(dān)的經(jīng)營成本轉(zhuǎn)嫁給客戶，混淆了銀行本身職責(zé)和服務(wù)的界限，將其自身的職責(zé)作為服務(wù)內(nèi)容向客戶收費。如相關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定銀行應(yīng)對貸款資金是否按貸款合同約定的用途使用進行監(jiān)管，但有的商業(yè)銀行在履行這一工作職責(zé)時，通過與借款人簽訂《資金監(jiān)管/托管協(xié)議》的形式，由借款人將貸款資金“委托”給銀行監(jiān)管，商業(yè)銀行則按貸款金額的一定比例收取資金監(jiān)管/托管費。利用貸款之機強制服務(wù)，或以與貸款捆綁方式變相強制服務(wù)并收費。部分商業(yè)銀行利用貸款優(yōu)勢地位，在貸款過程中借機附加收取不合理費用或強制客戶接受與其真實需要不符的服務(wù)而收取費用。商業(yè)銀行在企業(yè)、個人貸款過程中強制收取貸款承諾費、財務(wù)顧問費、融資顧問費等，將實際交納或同意交納這些費用作為發(fā)放貸款的前置條件。在外圍調(diào)查中，貸款單位反映，各銀行雖然收取了財務(wù)顧問費等費用，也與貸款單位簽訂了所謂格式化合同，但并沒有專門為客戶提供財務(wù)顧問服務(wù)的團隊或者專門機構(gòu)。貸款單位其實并不需要銀行提供合同上所簽訂的服務(wù)內(nèi)容，均反映不交財務(wù)顧問費，就貸不了款。收費后不服務(wù)或少服務(wù)，表現(xiàn)為銀行向客戶提供的服務(wù)缺乏個性化或無實質(zhì)性內(nèi)容。商業(yè)銀行向貸款企業(yè)收取財務(wù)顧問費或融資顧問費、咨詢費，其收費標(biāo)準(zhǔn)多為協(xié)議收?。ǜ袷胶贤?，只收費不服務(wù)或少服務(wù)問題突出。有的銀行向企業(yè)（客戶）收取高額的顧問或咨詢類服務(wù)費，但是提供服務(wù)僅限于印送紙質(zhì)的金融資訊類資料，或通過電子郵件定期向客戶群發(fā)電子版的金融資訊類資料。這些金融資訊類資料主要是總行編撰的電子雜志或宏觀經(jīng)濟分析資料，商業(yè)銀行沒有針對企業(yè)（客戶）提供個性化服務(wù)；有的銀行雖然有限的提供財務(wù)分析報告，但其內(nèi)容多為從企業(yè)（客戶）的財務(wù)報告中摘抄，幾乎沒有針對客戶的生產(chǎn)或經(jīng)營現(xiàn)狀以及客戶資金運行情況提供原創(chuàng)性的財務(wù)分析報告。對明令禁止的收費項目繼續(xù)收費。2011年10月12日國務(wù)院第175次常務(wù)會議明確禁止商業(yè)銀行對小型微型企業(yè)收取承諾費、資金管理費，但部分商業(yè)銀行有令不行、有禁不止，繼續(xù)向小型微型企業(yè)違規(guī)收取相關(guān)費用，增加了小微企業(yè)的融資成本。此外，部分商業(yè)銀行在2011年7月1日后繼續(xù)收取明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費、存折工本費，簽約工資賬戶年費等。自立項目、提高標(biāo)準(zhǔn)收費。按照《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》第十二條規(guī)定：“實行市場調(diào)節(jié)價的商業(yè)銀行服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行總行制定和調(diào)整。分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整服務(wù)價格。”部分商業(yè)銀行的分行、支行擅自設(shè)立收費項目、改變計費方式或提高收費標(biāo)準(zhǔn)。二、我國商業(yè)銀行服務(wù)和收費存在問題的原因（一）商業(yè)銀行與貸款客戶之間的地位不對等在金融市場上，企業(yè)貸款有求于銀行，導(dǎo)致銀行跟企業(yè)之間關(guān)系不對稱。盡管金融市場竟?fàn)幍膽B(tài)式初步形成，但是商業(yè)銀行在資本市場中處于優(yōu)勢地位的現(xiàn)狀短期內(nèi)不會改變。一方面我國企業(yè)融資渠道相對比較狹窄，民間資金進入資本市場的方式仍然在觀望，商業(yè)銀行之間缺乏充分競爭；另一方面我國經(jīng)濟程現(xiàn)的特點，使企業(yè)增加投資的動力仍然強勁，另外點多面廣的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)使社會對資本的需求不減，這使得中國龐大的貨幣量仍然顯得供不應(yīng)求，資本市場仍然是賣方市場，融資難在短期內(nèi)不會改變。一些商業(yè)銀行利用自身的強勢市場地位，強制或變相地強制通過不規(guī)范的經(jīng)營方式向借款人收費，表現(xiàn)為銀行收費名目繁多，推高了企業(yè)融資成本。（二）中間業(yè)務(wù)任務(wù)指標(biāo)考核壓力大銀行業(yè)傳統(tǒng)的收入是存貸款的利差。發(fā)達市場經(jīng)濟國家銀行業(yè)的收入已經(jīng)由以存貸款利差為主，逐步轉(zhuǎn)向以中間業(yè)務(wù)收入為主。近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，對商業(yè)銀行來說僅依靠傳統(tǒng)存貸利差收入已經(jīng)難以保持長期競爭力。為增加非利差收入，完善服務(wù)功能、提高服務(wù)水平，各商業(yè)銀行都大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，對中間業(yè)務(wù)增速的要求也日漸提高。一些商業(yè)銀行總行制定相關(guān)的業(yè)務(wù)考核政策，對基層行下達中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo)。部分商業(yè)銀行把中間業(yè)務(wù)與員工工資、獎金甚至評先、晉級等績效掛鉤，形成了環(huán)環(huán)相扣的利益鏈條。但因銀行開展報中間業(yè)務(wù)品種單一、結(jié)構(gòu)不合理等原因的限制，使銀行業(yè)務(wù)收入渠道狹窄，很難達到總行下達的中間業(yè)務(wù)指標(biāo)考核要求，為完成考核任務(wù)，各分支行想方設(shè)法增加中間業(yè)務(wù)收入。他們一方面在存貸款利差收入的結(jié)構(gòu)上做文章，將部分利息收入轉(zhuǎn)為中間業(yè)務(wù)收入的一部分（息轉(zhuǎn)費），以期完成中間業(yè)務(wù)收入的考核任務(wù)；另一方面借發(fā)放貸款之機變相強制客戶簽訂咨詢顧問類服務(wù)協(xié)議，并收取咨詢顧問類服務(wù)費。有的分行甚至下發(fā)文件強化這種與貸款捆綁收費的方式。從對商業(yè)銀行服務(wù)價格執(zhí)行情況的檢查來看，咨詢顧問類服務(wù)收費是銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要組成部分。咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運行的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。由此可見，中間業(yè)務(wù)是一項需要銀行依托人力資本和技術(shù)含量來為客戶提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。從我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀來看，能適應(yīng)這些中間業(yè)務(wù)需要的高端人材仍比較缺乏，部分銀行的咨詢顧問類服務(wù)對客戶的需求來說，沒用實質(zhì)性的幫助，咨詢顧問類服務(wù)的水平不高，對客戶來說這些服務(wù)質(zhì)價不相符。我國商業(yè)銀行在開展咨詢顧問類業(yè)務(wù)方面要走的路仍然很長。（三）商業(yè)銀行在金融服務(wù)中依法合規(guī)收費的意識不強 據(jù)調(diào)查，部分商業(yè)銀行基層行的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員認(rèn)為，根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，貸款利息可以在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮4倍，目前商業(yè)銀行執(zhí)行的利率只是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮10%20%，銀行加收一些企業(yè)財務(wù)顧問費、個人理財顧問費或咨詢費，只是將部分利息轉(zhuǎn)化為收費而已，并沒有增加群眾和企業(yè)的負(fù)擔(dān)”。但是，調(diào)查中多數(shù)群眾和企業(yè)都認(rèn)為這些收費不合理，不該收，客戶對商業(yè)銀行不交費就不給貸款的行為感到無奈。此外，有的商業(yè)銀行缺乏公平、透明、收費服務(wù)自愿的意識，銀行網(wǎng)點收費信息標(biāo)示不充分，服務(wù)信息不透明，沒有切實保障消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)，也是造成銀行亂收費的原因。（四）政府有關(guān)部門監(jiān)管能力不強，監(jiān)管缺位。根據(jù)《價格法》，各級政府價格主管部門是商業(yè)銀行服務(wù)價格的監(jiān)管主體。隨著政府對商業(yè)銀行服務(wù)價格的進一步放開，除人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)仍實行政府定價或政府指導(dǎo)價外，銀行金融機構(gòu)的服務(wù)價格和收費均實行市場調(diào)節(jié)價。在價格放開的同時，價格主管部門對商業(yè)銀行價格行為的監(jiān)管弱化了。表現(xiàn)在實行市場調(diào)節(jié)價的情況下，價格主管部門查處銀行金融機構(gòu)價格違法行為的難度加大，價格行政執(zhí)法能力不夠強。（簡稱：銀監(jiān)會）是銀行金融業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)。銀監(jiān)會在對銀行金融業(yè)進行監(jiān)管的同時，對商業(yè)銀行服務(wù)價格的監(jiān)管有加強的趨勢。在管理實踐中，由于銀監(jiān)會在各銀行金融機構(gòu)中其地位一定程度上等同于業(yè)務(wù)主管部門，因此銀監(jiān)會對商業(yè)銀行服務(wù)價格的監(jiān)管存在缺失。從上述兩點可見，政府層面對商業(yè)銀行服務(wù)價格監(jiān)管不到位，特別是對商業(yè)銀行服務(wù)價格和收費行為監(jiān)督檢查不到位，是商業(yè)銀行出現(xiàn)價格和收費問題比較嚴(yán)重的原因之一。三、治理商業(yè)銀行亂收費的對策治理商業(yè)銀行亂收費問題，既要提高銀行的服務(wù)意識，也要打破“壟斷”，既要靠內(nèi)部行業(yè)自律，又要靠外部監(jiān)督。（一）深化金融管理體制改革，推進多元化融資渠道,打破銀行的壟斷地位。中國金融業(yè)的發(fā)展和改革相對于實體經(jīng)濟快速發(fā)展的需要而言還不夠充分。要從根本上解決銀行亂收費問題，需要深化金融改革，引入多層次的資本市場，讓企業(yè)融資渠道變得多元化，營造銀行金融充分競爭的局面，增加市場上的信貸主體。進一步推動利率市場化改革，降低銀行業(yè)進入門檻，讓民間資本可以合法進入銀行業(yè)，抑制銀行業(yè)暴利，構(gòu)建更合理的中小企業(yè)融資渠道。要引入多層次的資本市場，讓企業(yè)融資渠道變得多元化，增加商業(yè)銀行的競爭，增加市場上的信貸主體，使金融服務(wù)于實體經(jīng)濟，形成大銀行為大企業(yè)服務(wù)，小銀行為小企業(yè)服務(wù)，其他金融機構(gòu)提供別的金融服務(wù)的合理無縫隙結(jié)構(gòu)。（二）強化價格監(jiān)管的主體資格，加大政府監(jiān)管的力度。價格主管部門要加強對銀行金融機構(gòu)服務(wù)價格的監(jiān)管力度，進一步完善價格監(jiān)管政策，定好規(guī)則，并對各銀行金融機構(gòu)執(zhí)行政策情況進行監(jiān)督。2014年2月10日，中國銀監(jiān)會、中國央行、國家發(fā)改委三部委聯(lián)合推出《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》，該辦法著重規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價格行為，保護群眾對商業(yè)銀行服務(wù)收費的知情權(quán)、自主選擇權(quán)和監(jiān)督權(quán)。但這些辦法要發(fā)揮作用關(guān)健是政策的執(zhí)行力和監(jiān)管力度。（三）加強監(jiān)督檢查力度，建立長效的監(jiān)管機制。價格主管部門應(yīng)加強對商業(yè)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收費執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，省級價格主管部門可采取委托檢查的形式委托下級價格主管部門對當(dāng)?shù)劂y行中間業(yè)務(wù)服務(wù)收費進行檢查，把檢查、處理權(quán)下放，以提高當(dāng)?shù)貎r格主管部門開展銀行中間業(yè)務(wù)服務(wù)收費檢查的積極性和權(quán)威性。堅持清理與處罰并重原則，對仍然不規(guī)范服務(wù)價格行為、仍然收取不合理費用的，一旦查到或者有人舉報，將嚴(yán)格依法進行處罰。2013年國家發(fā)改委組織開展的全國商業(yè)銀行服務(wù)收費專項檢查中，嚴(yán)肅查處了一批銀行金融機構(gòu)在金融服務(wù)中巧立名目亂收費、不按照規(guī)定提供服務(wù)而收費、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等價格違法行為。這一專項執(zhí)法行動，引起各大銀行、金融機構(gòu)的高度重視，促使銀行金融機構(gòu)在高級管理層重新審示這幾年大力開展銀行中間業(yè)務(wù)服務(wù)的得失，為進一步規(guī)范銀行金融機構(gòu)的價格行為具有重要的作用。（三）引導(dǎo)商業(yè)銀行合理合規(guī)經(jīng)營2014年7月23日國務(wù)院常務(wù)會議明確要求要清理整頓銀行業(yè)金融機構(gòu)的不合理收費,對直接與貸款掛鉤、沒有實質(zhì)服務(wù)內(nèi)容的收費,一律取消。中國銀行等四大國有銀行及交通銀行、招商銀行等11家股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、北京銀行等共計15家商業(yè)銀行總行在8月初率先下發(fā)落實會議精神的文件，采取一系列措施規(guī)范服務(wù)收費，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。他們?nèi)∠艘慌召M項目，對小微企業(yè)免除、停收部分收費，降低部分收費標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范貸款過程中的評估、登記等收費?？梢?，引導(dǎo)銀行合理合規(guī)經(jīng)營對于促進商業(yè)銀行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展具有積極作用。（四）引導(dǎo)消費者充分了解收費標(biāo)準(zhǔn)，維護切身利益 通過新聞媒體廣泛宣傳經(jīng)營者和消費者在接受和選擇銀行金融服務(wù)時依法享有的權(quán)益。面對各大商業(yè)銀行名目繁多的服務(wù)項目、高低不同的服務(wù)價格，經(jīng)營者和消費者要主動去了解各家銀行的服務(wù)價格政策，在接受和選擇銀行的金融服務(wù)前應(yīng)該查詢相關(guān)服務(wù)項目的內(nèi)容和收費標(biāo)準(zhǔn)；提高經(jīng)營者和消費者維護切身利益的意識。在遭遇銀行的“霸王條款”時，應(yīng)積極與銀行的有關(guān)部門交涉，或向消費者協(xié)會、價格主管部門以及銀監(jiān)會投訴。