【正文】 范化管理缺少相應(yīng)的法律依據(jù)和制度支持，經(jīng)營風(fēng)險增大。（二）商業(yè)銀行自身風(fēng)險管理存在的問題 1．中間業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制不健全。首先，商業(yè)銀行整體上尚未建立起一套完整的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法和操作程序，現(xiàn)行管理辦法普遍缺乏前瞻性、實(shí)用性和全局性。其次，商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的組織管理考核缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以建立一套完整規(guī)范的風(fēng)險評估與監(jiān)控制度，嚴(yán)重影響中間業(yè)務(wù)健康發(fā)展。最后，部分商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)運(yùn)作中，業(yè)務(wù)操作程序隨意性大，存在管理不嚴(yán)、透明度不高的問題。例如，有些商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌或貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時審查不嚴(yán)，擅自放寬業(yè)務(wù)條件，甚至內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，違規(guī)辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)，票據(jù)到期時無法兌付，給銀行帶來巨大損失，這跟銀行的內(nèi)控機(jī)制不健全直接相關(guān)。2．中間業(yè)務(wù)風(fēng)險披露機(jī)制不健全。商業(yè)銀行的現(xiàn)行財務(wù)報表在中間業(yè)務(wù)信息方面的披露具有較大的局限性。第一，現(xiàn)行財務(wù)報表主要是歷史信息的簡單列示，無法較好地滿足信息使用者對未來狀況的預(yù)計(jì)；第二，對整體經(jīng)營狀況可能有重要影響的項(xiàng)目，如衍生金融工具、或有事項(xiàng)等在財務(wù)報表中無法予以反映；第三，上市銀行與非上市銀行中間業(yè)務(wù)信息披露的約束機(jī)制不同，加上各家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)覆蓋內(nèi)容及業(yè)務(wù)量計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不同，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)在各家商業(yè)銀行披露的信息存在較大偏差，中間業(yè)務(wù)有關(guān)信息在各行之間的可比性較差。3．對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險重視程度不夠，風(fēng)險意識淡薄。目前，在商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行內(nèi)部，提到風(fēng)險，很多員工首先想到的是信貸風(fēng)險，關(guān)注的是到期貸款本息能否順利回收。對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險重視程度不夠，普遍認(rèn)為中間業(yè)務(wù)風(fēng)險較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)來說風(fēng)險很小?；蛘哒J(rèn)識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，但對其帶來的風(fēng)險認(rèn)識不足，存在重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險的傾向。二、提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平的對策建議（一）加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管理念，優(yōu)化金融監(jiān)管方式 金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)既要嚴(yán)格監(jiān)管，又要給予指導(dǎo)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新提供良好的外部環(huán)境和政策導(dǎo)向。針對新品種、新業(yè)務(wù)，應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的政策法規(guī)，規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為。要將金融監(jiān)管部門的職能從條塊型的專業(yè)市場管理轉(zhuǎn)變到以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為主上來，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營，維護(hù)市場公開公平交易，力求實(shí)現(xiàn)維護(hù)金融安全和提高市場效率的雙重目標(biāo)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）進(jìn)一步完善金融信息報告與披露制度，增強(qiáng)信息實(shí)用性 進(jìn)一步明確商業(yè)銀行信息披露有關(guān)數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范圍等，增強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及財務(wù)情況的透明度。以此為前提，監(jiān)管部門要著力建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別和預(yù)警體系，及早發(fā)現(xiàn)問題，向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險隱患預(yù)警提示，敦促商業(yè)銀行采取有效措施予以防范，將風(fēng)險消除在搖籃之中。（三）建立健全內(nèi)控制度，防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險 有效的風(fēng)險控制必須是內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的有效結(jié)合和統(tǒng)一。銀行內(nèi)部控制是基礎(chǔ)，外部監(jiān)管必須輔之以完善的內(nèi)部控制制度，才能起到風(fēng)險防控作用。因此，商業(yè)銀行必須建立健全中間業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控體系，防范相關(guān)風(fēng)險。首先，完善中間業(yè)務(wù)內(nèi)部規(guī)章制度和操作規(guī)程，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)有法可依。其次，細(xì)化管理，根據(jù)風(fēng)險類別制定不同措施。中間業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營業(yè)務(wù)，信貸、信息、財務(wù)等部門都與中間業(yè)務(wù)有關(guān)，風(fēng)險觸發(fā)點(diǎn)較多，要針對不同種類的風(fēng)險尋找最關(guān)鍵的風(fēng)險控制點(diǎn)，制定相應(yīng)的控制措施。最后，建立責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核和監(jiān)督。對執(zhí)行制度到位、表現(xiàn)突出的員工給予獎勵，對違規(guī)經(jīng)營、漠視風(fēng)險防控的員工予以處罰，同時追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。（四）加強(qiáng)風(fēng)險管理文化建設(shè)，提高中間業(yè)務(wù)風(fēng)險意識 數(shù)事實(shí)證明，強(qiáng)化從業(yè)人員風(fēng)險管理理念的極端重要性，不少因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成銀行倒閉的案例中，都是從業(yè)人員的風(fēng)險意識過于淡薄所致。因此，商業(yè)銀行要高度重視風(fēng)險管理文化建設(shè)，營造濃厚的合規(guī)文化氛圍，讓遵章辦事成為每一位員工的習(xí)慣和本能，使中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理理念真正入耳、入腦、入心。近年來，金融同業(yè)競爭形勢日益嚴(yán)峻，存貸利差逐漸收窄，中間業(yè)務(wù)以其特有的優(yōu)勢逐漸成為商業(yè)銀行角逐的焦點(diǎn)，中間業(yè)務(wù)收入成為其新的重要利潤增長點(diǎn)。但是，風(fēng)險與收益同在。商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的同時，應(yīng)切實(shí)做好防范風(fēng)險工作，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長期利潤最大化。第五篇：我國商業(yè)銀行存在的問題及其對策我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題與對策摘要：《巴塞爾協(xié)議III))出臺后，商業(yè)銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來簡單的金融服務(wù)和信用中介，而是風(fēng)險管理。因此可以說，風(fēng)險管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務(wù)?；ㄆ煦y行總裁沃爾特瑞斯頓也表示說銀行家主要從事的就是經(jīng)營風(fēng)險的職業(yè)，非常直白地印證了風(fēng)險管理的重要性。就微觀上而言，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是防止或減少損失，以保障商業(yè)銀行經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行，因而處置和控制風(fēng)險則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的出發(fā)點(diǎn)要保證整個商業(yè)銀行體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保金融秩序的穩(wěn)定，以促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展，這就需要單個商業(yè)銀行保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營，防止單個商業(yè)銀行倒閉的多米諾骨牌現(xiàn)象的發(fā)生。我國商業(yè)銀行一個主要特征是長期屬于國有，政策保護(hù)下的運(yùn)行模式，造就了風(fēng)險意識淡薄和風(fēng)險管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國家的商業(yè)銀行比較起來風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及所存在的問題，同時借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗(yàn)，有針對性的提出提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的方法和措施，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實(shí)課題。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題我國還沒有實(shí)現(xiàn)完全的市場經(jīng)濟(jì)，金融體系也不夠完善。發(fā)展到今天，對我國商業(yè)銀行來講，盡管發(fā)展趨勢已經(jīng)逐漸清晰起來，但是仍然存在很多問題，風(fēng)險狀況并不樂觀，風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)還不成熟，缺乏風(fēng)險管理方法。與國外發(fā)達(dá)國家比起來，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后，許多問題亟待解決。為解決我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的主要問題，就必須對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀有個清晰的認(rèn)識才能夠有效的找出存在問題的原因，才能夠找出行之有效的對策建議以改善我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提高風(fēng)險管理水平?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》頒布實(shí)施，其創(chuàng)新之處在于對操作風(fēng)險關(guān)注起來，并進(jìn)行銀行資本監(jiān)管。自此開始，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的不再只是針對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的風(fēng)險管理而是對同樣關(guān)鍵的操作風(fēng)險在內(nèi)的三大主要風(fēng)險的監(jiān)督控制。在這樣的前提下，本文主要根據(jù)收集的數(shù)據(jù)列舉出這三大風(fēng)險管理在我國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)，了解我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，以便于實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險管理所存在的問題逐個進(jìn)行具體分析。1．1信用風(fēng)險管理存在的問題合約的一方當(dāng)事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會造成合約的另一方付出損失即信用風(fēng)險，又可以直接理解為違約風(fēng)險。1．1．1不良貸款率信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財務(wù)指標(biāo)，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經(jīng)營穩(wěn)定性成反比。通常，不良貸款率應(yīng)小于5％。在我國不良貸款存在的問題，不僅對單個銀行和銀行業(yè)發(fā)展的構(gòu)成隱患，也使得金融市場甚至是宏觀經(jīng)濟(jì)都面臨危險發(fā)生的可能。如果市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所改變，難免商業(yè)銀行不會面臨信用風(fēng)險的威脅。如今，通過我國主要商業(yè)銀行持續(xù)摸索發(fā)展，不良貸款率有了很大的改善，己經(jīng)從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動的情況見下圖：從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國商業(yè)銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現(xiàn)出了明顯的減小趨勢1．1．2資本充足率 計(jì)算公式為：資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100％(≥8％為達(dá)標(biāo))從上面的統(tǒng)計(jì)圖中，可以清晰的看到，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8％的銀行數(shù)在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過8％。從數(shù)據(jù)上來看，我國商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對商業(yè)銀行資本充足率的要求，在風(fēng)險管理方面取得了可喜的成績。然而事實(shí)上，為了達(dá)到監(jiān)管要求的目標(biāo)，商業(yè)銀行對資本市場進(jìn)行過度依賴的再融資，使得目前銀行資本金不足的現(xiàn)狀暫時得到緩解。然而這種治標(biāo)不治本一次又一次的大規(guī)模融資只是緩兵之計(jì)，看似達(dá)標(biāo)的資本充足率存在隱患，要真正實(shí)現(xiàn)資本充足率監(jiān)管滿足要求，商業(yè)銀行最關(guān)鍵的不是單純的追求數(shù)量上的增長，而是應(yīng)該增強(qiáng)自身核心競爭力，我國商業(yè)銀行的抵御風(fēng)險能力才能真正得到提高。商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題的原因分析盡管我國商業(yè)銀行監(jiān)管風(fēng)險的能力有了一定的提升，但也不得不面對嚴(yán)峻的事實(shí)，在第二章中對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析后，可以看到長期以來不良資產(chǎn)率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說明我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理方面不容樂觀，依然面臨著很多問題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內(nèi)部和外部兩個角度著手分別對存在問題的原因進(jìn)行歸納分析。1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監(jiān)管不到位 2．1．3經(jīng)濟(jì)增長模式差 2．1．4社會誠信水平低 2．2銀行內(nèi)部原因 2．2．1風(fēng)險管理文化缺失 22．2高素質(zhì)風(fēng)險管理人才匱乏2．23風(fēng)險管理方法單一，風(fēng)險管理工具少 2．4風(fēng)險管理組織構(gòu)架還不夠完善l、缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)控管理機(jī)制不完善風(fēng)險宏觀控制和微觀管理風(fēng)險管理內(nèi)容簡單滯后的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策 3．1營造良好的風(fēng)險管理外部環(huán)境由于我國特殊的國情，在1992年之前一直實(shí)行的都是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主體的經(jīng)濟(jì)體制，相比較市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育比較成熟的國家，我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境則較為特殊，為幫助我國商業(yè)銀行擺脫外界環(huán)境中消極因素的負(fù)面影響，保證其能夠集中精力專注于完善自身內(nèi)部組織體系以增強(qiáng)抵風(fēng)險能力，那么，創(chuàng)造一個良好的利于發(fā)展的趨向?qū)捤?、公平、透明的風(fēng)險管理環(huán)境的措施3．2制定明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略在前面我們知道銀行的高級管理層負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營發(fā)展，需要依賴于的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略。因而為促進(jìn)銀行更好的經(jīng)營發(fā)展，銀行董事會應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場狀況，做出一定時期內(nèi)清晰的符合自身發(fā)展的經(jīng)營規(guī)劃和風(fēng)險管理規(guī)劃。做好風(fēng)險規(guī)劃首先要進(jìn)行的就是要確定其所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，準(zhǔn)確掌握風(fēng)險可承受范圍，制定并把握好相關(guān)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)；其次是對資本金方面做好規(guī)劃以及規(guī)劃實(shí)施過程中的成本做好預(yù)算。3。3完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，要求對所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)予以分離，在此基礎(chǔ)上，提高董事會的決策和監(jiān)督的力度，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部人控制行為得到有效遏制，進(jìn)而有效監(jiān)督和制衡銀行經(jīng)營管理層的經(jīng)營執(zhí)行權(quán)。3．4建立獨(dú)立的風(fēng)險管理組織體系在樹立完善公司治理結(jié)構(gòu)的意識并提出相關(guān)建議的基礎(chǔ)上，應(yīng)該付諸行動。并以此為后盾，服從董事會、風(fēng)險管理委員會和監(jiān)事會共同領(lǐng)導(dǎo)，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系具體從總行、分行和基層行三個層面進(jìn)行構(gòu)建。3．5健全風(fēng)險管理理念，充實(shí)風(fēng)險管理文化 3．6完善風(fēng)險內(nèi)部控制管理體系創(chuàng)建適應(yīng)當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的風(fēng)險內(nèi)部控制體系代替過去舊的落后的體系，結(jié)論商業(yè)銀行風(fēng)險管理絕不是一項(xiàng)簡單易做的事情，增強(qiáng)風(fēng)險管理能力、提升風(fēng)險管理水平、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系也不是一蹴而就的事，是一項(xiàng)長期重大的意義深遠(yuǎn)的艱巨任務(wù)。一方面要有科學(xué)合理的理論做基礎(chǔ)予以支持、指導(dǎo)、配合，另一方面要配合現(xiàn)實(shí)經(jīng)歷，在發(fā)展中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、探索前進(jìn)。商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作是一項(xiàng)持久的系統(tǒng)的不易簡便操作的工作，由此觀之我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作復(fù)雜而艱巨，仍有諸多問題需要并值得我們繼續(xù)深入研究。