【正文】 范化管理缺少相應的法律依據(jù)和制度支持，經(jīng)營風險增大。（二）商業(yè)銀行自身風險管理存在的問題 1．中間業(yè)務內(nèi)控機制不健全。首先，商業(yè)銀行整體上尚未建立起一套完整的中間業(yè)務風險管理辦法和操作程序，現(xiàn)行管理辦法普遍缺乏前瞻性、實用性和全局性。其次，商業(yè)銀行對中間業(yè)務的組織管理考核缺乏科學性和系統(tǒng)性，導致商業(yè)銀行難以建立一套完整規(guī)范的風險評估與監(jiān)控制度，嚴重影響中間業(yè)務健康發(fā)展。最后，部分商業(yè)銀行在中間業(yè)務運作中，業(yè)務操作程序隨意性大，存在管理不嚴、透明度不高的問題。例如，有些商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌或貼現(xiàn)業(yè)務時審查不嚴，擅自放寬業(yè)務條件，甚至內(nèi)外勾結，弄虛作假，違規(guī)辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)，票據(jù)到期時無法兌付，給銀行帶來巨大損失，這跟銀行的內(nèi)控機制不健全直接相關。2．中間業(yè)務風險披露機制不健全。商業(yè)銀行的現(xiàn)行財務報表在中間業(yè)務信息方面的披露具有較大的局限性。第一，現(xiàn)行財務報表主要是歷史信息的簡單列示，無法較好地滿足信息使用者對未來狀況的預計；第二，對整體經(jīng)營狀況可能有重要影響的項目，如衍生金融工具、或有事項等在財務報表中無法予以反映；第三，上市銀行與非上市銀行中間業(yè)務信息披露的約束機制不同，加上各家商業(yè)銀行中間業(yè)務覆蓋內(nèi)容及業(yè)務量計算標準不同，導致中間業(yè)務在各家商業(yè)銀行披露的信息存在較大偏差，中間業(yè)務有關信息在各行之間的可比性較差。3．對中間業(yè)務風險重視程度不夠，風險意識淡薄。目前，在商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行內(nèi)部，提到風險，很多員工首先想到的是信貸風險，關注的是到期貸款本息能否順利回收。對中間業(yè)務風險重視程度不夠，普遍認為中間業(yè)務風險較傳統(tǒng)信貸業(yè)務來說風險很小?；蛘哒J識到發(fā)展中間業(yè)務的重要性，但對其帶來的風險認識不足，存在重業(yè)務輕風險的傾向。二、提高商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理水平的對策建議（一）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管理念，優(yōu)化金融監(jiān)管方式 金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行中間業(yè)務既要嚴格監(jiān)管，又要給予指導，為中間業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新提供良好的外部環(huán)境和政策導向。針對新品種、新業(yè)務，應盡快出臺相應的政策法規(guī)，規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為。要將金融監(jiān)管部門的職能從條塊型的專業(yè)市場管理轉(zhuǎn)變到以提供優(yōu)質(zhì)服務為主上來，維護金融機構的穩(wěn)健經(jīng)營，維護市場公開公平交易，力求實現(xiàn)維護金融安全和提高市場效率的雙重目標，更好地服務于經(jīng)濟發(fā)展。（二）進一步完善金融信息報告與披露制度，增強信息實用性 進一步明確商業(yè)銀行信息披露有關數(shù)據(jù)、指標、范圍等，增強商業(yè)銀行中間業(yè)務經(jīng)營狀況及財務情況的透明度。以此為前提，監(jiān)管部門要著力建立一套科學的風險識別和預警體系，及早發(fā)現(xiàn)問題，向商業(yè)銀行發(fā)出風險隱患預警提示，敦促商業(yè)銀行采取有效措施予以防范，將風險消除在搖籃之中。（三）建立健全內(nèi)控制度，防范中間業(yè)務風險 有效的風險控制必須是內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的有效結合和統(tǒng)一。銀行內(nèi)部控制是基礎，外部監(jiān)管必須輔之以完善的內(nèi)部控制制度，才能起到風險防控作用。因此，商業(yè)銀行必須建立健全中間業(yè)務風險內(nèi)控體系，防范相關風險。首先，完善中間業(yè)務內(nèi)部規(guī)章制度和操作規(guī)程，保證各項業(yè)務有法可依。其次，細化管理，根據(jù)風險類別制定不同措施。中間業(yè)務是多元化經(jīng)營業(yè)務，信貸、信息、財務等部門都與中間業(yè)務有關，風險觸發(fā)點較多，要針對不同種類的風險尋找最關鍵的風險控制點，制定相應的控制措施。最后，建立責任追究制度，加強對中間業(yè)務的內(nèi)部稽核和監(jiān)督。對執(zhí)行制度到位、表現(xiàn)突出的員工給予獎勵，對違規(guī)經(jīng)營、漠視風險防控的員工予以處罰，同時追究相關負責人的責任。（四）加強風險管理文化建設，提高中間業(yè)務風險意識 數(shù)事實證明，強化從業(yè)人員風險管理理念的極端重要性，不少因風險控制不當而造成銀行倒閉的案例中，都是從業(yè)人員的風險意識過于淡薄所致。因此，商業(yè)銀行要高度重視風險管理文化建設，營造濃厚的合規(guī)文化氛圍，讓遵章辦事成為每一位員工的習慣和本能，使中間業(yè)務風險管理理念真正入耳、入腦、入心。近年來，金融同業(yè)競爭形勢日益嚴峻，存貸利差逐漸收窄，中間業(yè)務以其特有的優(yōu)勢逐漸成為商業(yè)銀行角逐的焦點，中間業(yè)務收入成為其新的重要利潤增長點。但是，風險與收益同在。商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務的同時，應切實做好防范風險工作，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。第五篇：我國商業(yè)銀行存在的問題及其對策我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題與對策摘要：《巴塞爾協(xié)議III))出臺后，商業(yè)銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來簡單的金融服務和信用中介，而是風險管理。因此可以說，風險管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務。花旗銀行總裁沃爾特瑞斯頓也表示說銀行家主要從事的就是經(jīng)營風險的職業(yè)，非常直白地印證了風險管理的重要性。就微觀上而言，商業(yè)銀行風險管理的出發(fā)點應該是防止或減少損失，以保障商業(yè)銀行經(jīng)營活動得以順利進行，因而處置和控制風險則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業(yè)銀行風險管理的出發(fā)點要保證整個商業(yè)銀行體系的正常運轉(zhuǎn)，確保金融秩序的穩(wěn)定，以促進國民經(jīng)濟的健康持續(xù)發(fā)展，這就需要單個商業(yè)銀行保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營，防止單個商業(yè)銀行倒閉的多米諾骨牌現(xiàn)象的發(fā)生。我國商業(yè)銀行一個主要特征是長期屬于國有，政策保護下的運行模式，造就了風險意識淡薄和風險管理的實踐與經(jīng)驗匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國家的商業(yè)銀行比較起來風險管理意識和風險管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀及所存在的問題，同時借鑒國際商業(yè)銀行風險管理的成功經(jīng)驗，有針對性的提出提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的方法和措施，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實課題。我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題我國還沒有實現(xiàn)完全的市場經(jīng)濟，金融體系也不夠完善。發(fā)展到今天，對我國商業(yè)銀行來講，盡管發(fā)展趨勢已經(jīng)逐漸清晰起來，但是仍然存在很多問題，風險狀況并不樂觀，風險管理經(jīng)驗還不成熟，缺乏風險管理方法。與國外發(fā)達國家比起來，我國商業(yè)銀行風險管理水平遠遠落后，許多問題亟待解決。為解決我國商業(yè)銀行風險管理存在的主要問題，就必須對我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀有個清晰的認識才能夠有效的找出存在問題的原因，才能夠找出行之有效的對策建議以改善我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提高風險管理水平?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》頒布實施，其創(chuàng)新之處在于對操作風險關注起來，并進行銀行資本監(jiān)管。自此開始，商業(yè)銀行等金融機構關注的不再只是針對信用風險和市場風險的風險管理而是對同樣關鍵的操作風險在內(nèi)的三大主要風險的監(jiān)督控制。在這樣的前提下，本文主要根據(jù)收集的數(shù)據(jù)列舉出這三大風險管理在我國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)，了解我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，以便于實現(xiàn)對風險管理所存在的問題逐個進行具體分析。1．1信用風險管理存在的問題合約的一方當事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會造成合約的另一方付出損失即信用風險，又可以直接理解為違約風險。1．1．1不良貸款率信用風險主要表現(xiàn)為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財務指標，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經(jīng)營穩(wěn)定性成反比。通常，不良貸款率應小于5％。在我國不良貸款存在的問題，不僅對單個銀行和銀行業(yè)發(fā)展的構成隱患，也使得金融市場甚至是宏觀經(jīng)濟都面臨危險發(fā)生的可能。如果市場經(jīng)濟環(huán)境有所改變，難免商業(yè)銀行不會面臨信用風險的威脅。如今，通過我國主要商業(yè)銀行持續(xù)摸索發(fā)展，不良貸款率有了很大的改善，己經(jīng)從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動的情況見下圖：從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國商業(yè)銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現(xiàn)出了明顯的減小趨勢1．1．2資本充足率 計算公式為：資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權風險資產(chǎn)總額100％(≥8％為達標)從上面的統(tǒng)計圖中，可以清晰的看到，我國商業(yè)銀行資本充足率達到8％的銀行數(shù)在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過8％。從數(shù)據(jù)上來看，我國商業(yè)銀行已經(jīng)達到在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對商業(yè)銀行資本充足率的要求，在風險管理方面取得了可喜的成績。然而事實上，為了達到監(jiān)管要求的目標，商業(yè)銀行對資本市場進行過度依賴的再融資，使得目前銀行資本金不足的現(xiàn)狀暫時得到緩解。然而這種治標不治本一次又一次的大規(guī)模融資只是緩兵之計，看似達標的資本充足率存在隱患，要真正實現(xiàn)資本充足率監(jiān)管滿足要求，商業(yè)銀行最關鍵的不是單純的追求數(shù)量上的增長，而是應該增強自身核心競爭力，我國商業(yè)銀行的抵御風險能力才能真正得到提高。商業(yè)銀行風險管理問題的原因分析盡管我國商業(yè)銀行監(jiān)管風險的能力有了一定的提升，但也不得不面對嚴峻的事實，在第二章中對我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析后，可以看到長期以來不良資產(chǎn)率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說明我國的商業(yè)銀行風險管理方面不容樂觀，依然面臨著很多問題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內(nèi)部和外部兩個角度著手分別對存在問題的原因進行歸納分析。1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監(jiān)管不到位 2．1．3經(jīng)濟增長模式差 2．1．4社會誠信水平低 2．2銀行內(nèi)部原因 2．2．1風險管理文化缺失 22．2高素質(zhì)風險管理人才匱乏2．23風險管理方法單一，風險管理工具少 2．4風險管理組織構架還不夠完善l、缺乏有效的公司治理結構內(nèi)控管理機制不完善風險宏觀控制和微觀管理風險管理內(nèi)容簡單滯后的風險管理信息系統(tǒng)完善我國商業(yè)銀行風險管理的對策 3．1營造良好的風險管理外部環(huán)境由于我國特殊的國情，在1992年之前一直實行的都是以計劃經(jīng)濟為主體的經(jīng)濟體制，相比較市場經(jīng)濟發(fā)育比較成熟的國家，我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境則較為特殊，為幫助我國商業(yè)銀行擺脫外界環(huán)境中消極因素的負面影響，保證其能夠集中精力專注于完善自身內(nèi)部組織體系以增強抵風險能力，那么，創(chuàng)造一個良好的利于發(fā)展的趨向?qū)捤伞⒐?、透明的風險管理環(huán)境的措施3．2制定明確的風險管理戰(zhàn)略在前面我們知道銀行的高級管理層負責銀行的經(jīng)營發(fā)展，需要依賴于的經(jīng)營戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略。因而為促進銀行更好的經(jīng)營發(fā)展，銀行董事會應該根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和市場狀況，做出一定時期內(nèi)清晰的符合自身發(fā)展的經(jīng)營規(guī)劃和風險管理規(guī)劃。做好風險規(guī)劃首先要進行的就是要確定其所要實現(xiàn)的目標，準確掌握風險可承受范圍，制定并把握好相關的依據(jù)標準；其次是對資本金方面做好規(guī)劃以及規(guī)劃實施過程中的成本做好預算。3。3完善商業(yè)銀行的公司治理結構完善公司治理結構，要求對所有權和經(jīng)營權予以分離，在此基礎上，提高董事會的決策和監(jiān)督的力度，以實現(xiàn)內(nèi)部人控制行為得到有效遏制，進而有效監(jiān)督和制衡銀行經(jīng)營管理層的經(jīng)營執(zhí)行權。3．4建立獨立的風險管理組織體系在樹立完善公司治理結構的意識并提出相關建議的基礎上，應該付諸行動。并以此為后盾，服從董事會、風險管理委員會和監(jiān)事會共同領導，我國商業(yè)銀行的風險管理體系具體從總行、分行和基層行三個層面進行構建。3．5健全風險管理理念，充實風險管理文化 3．6完善風險內(nèi)部控制管理體系創(chuàng)建適應當前社會經(jīng)濟發(fā)展的新的風險內(nèi)部控制體系代替過去舊的落后的體系，結論商業(yè)銀行風險管理絕不是一項簡單易做的事情，增強風險管理能力、提升風險管理水平、完善商業(yè)銀行風險管理體系也不是一蹴而就的事，是一項長期重大的意義深遠的艱巨任務。一方面要有科學合理的理論做基礎予以支持、指導、配合，另一方面要配合現(xiàn)實經(jīng)歷，在發(fā)展中不斷總結經(jīng)驗、探索前進。商業(yè)銀行風險管理工作是一項持久的系統(tǒng)的不易簡便操作的工作，由此觀之我國商業(yè)銀行風險管理工作復雜而艱巨，仍有諸多問題需要并值得我們繼續(xù)深入研究。