【導(dǎo)讀】程設(shè)施；基礎(chǔ)設(shè)施配套。元，流動(dòng)資金62萬元?？彀l(fā)展較快，未來旅游業(yè)的發(fā)展極有可能成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。族地區(qū)，黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)新疆的發(fā)展和穩(wěn)定十分重視。朱總理視察新疆時(shí)提出，發(fā)展旅游業(yè)，投。建議新疆做好旅游開發(fā)這篇文章。大力改善旅游基礎(chǔ)設(shè)施，不斷提高服務(wù)水。21團(tuán)抓住國(guó)家實(shí)施西部大開發(fā)的時(shí)機(jī)，進(jìn)行通天河旅游區(qū)項(xiàng)目建。舉足輕重的作用。展旅游業(yè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有較大的優(yōu)勢(shì)。⑵項(xiàng)目區(qū)氣候?qū)俅箨懶詺夂?，光照充足，年平均日?070h。℃，平均無霜期153天。年平均降水量為，年平均蒸發(fā)。量1900mm，相對(duì)濕度59%。多風(fēng)，夏炎熱，秋涼氣爽，適宜旅游的時(shí)間達(dá)200天左右。野生動(dòng)物主要有狐貍、跳鼠、野兔、鼠、刺猬、蜥蜴等。4152人，占總?cè)丝诘?。項(xiàng)目區(qū)農(nóng)場(chǎng)有醫(yī)院、學(xué)校，有公路通庫(kù)爾勒，交通便利；農(nóng)場(chǎng)已。建設(shè)通天河旅游區(qū)項(xiàng)目有較好的依托條件。擬將自來水廠水源地建設(shè)在該區(qū)，以供市區(qū)生活用水。上水鳥飛翔，一派江南景色。

　　

【正文】 壤采取以下保護(hù)措施： 31 ①通天河旅游區(qū)除重點(diǎn)施工地段外，盡量恢復(fù)保留現(xiàn)有植被，不施工區(qū)域不得毀壞植被； ②荒漠區(qū)地段進(jìn)行封育，其余地段不得毀壞荒漠植被； ③對(duì)墾區(qū)的野生動(dòng)物嚴(yán)禁捕殺，對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值較高的野生動(dòng)物進(jìn)行人工繁殖和飼養(yǎng)。 旅游區(qū)大氣環(huán)境保護(hù)和固體垃圾處理 旅游開發(fā)區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁建設(shè)污染大氣 環(huán)境 的工廠。旅游區(qū)內(nèi)固體垃圾處理采取以下措施： ①水體旅游區(qū)：布置垃圾箱，由清潔人員清理垃圾，并樹立警示牌，對(duì)亂丟垃圾者處以罰款； ②沙灘旅游區(qū)：給游客發(fā)放垃圾袋，由游客將垃圾帶走，對(duì)亂丟垃圾者處以罰款。 節(jié)能 建立和 完善旅游區(qū)節(jié)能規(guī)章制度，旅游景點(diǎn)的節(jié)能工作由專人負(fù)責(zé)，定期檢查。 電力、機(jī)械等設(shè)施應(yīng)選擇節(jié)能、安全、符合國(guó)家及行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備。 32 第六章 項(xiàng)目組織與管理 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu) 通天河旅游項(xiàng)目的組織管理主要依托農(nóng)二師 21 團(tuán)現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)和農(nóng)二師旅游局。 ⑴為保證項(xiàng)目順利實(shí)施，需成立農(nóng)二師 21 團(tuán)“旅游建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組”和“項(xiàng)目辦公室”。 ⑵項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目審定，確定項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃、實(shí)施方案及項(xiàng)目資金專項(xiàng)使用，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門的工作關(guān)系。 ⑶項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的 全面管理。項(xiàng)目從實(shí)施到竣工必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序，實(shí)行分工負(fù)責(zé)，責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。 21 團(tuán)旅游項(xiàng)目的工程建設(shè)管理，必須抓好工程設(shè)計(jì)與施工質(zhì)量等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)程施工，積極培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)人才，并做好工程質(zhì)量檢查及項(xiàng)目驗(yàn)收工作。 項(xiàng)目實(shí)施的主要措施 ⑴旅游區(qū)建設(shè)項(xiàng)目能否圓滿完成，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。 農(nóng)二師 21 團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，要進(jìn)一步提高對(duì)旅游工作重要性的認(rèn)識(shí)，要把實(shí)施旅游業(yè)建設(shè)規(guī)劃，作為 21 團(tuán)實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的有力措施之一。 21 團(tuán)的旅游業(yè)建設(shè)項(xiàng)目能否圓滿實(shí)現(xiàn)，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。要真正做到領(lǐng)導(dǎo) 思想到位，責(zé)任到位，工作到位；要定期研究和解決旅游工作中存在的問題。在兵團(tuán)旅游局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，分級(jí)管理，充分發(fā) 33 揮各級(jí)的積極性，以提高旅游業(yè)的效益。 ⑵隨著旅游業(yè)發(fā)展，必須依法進(jìn)行旅游行業(yè)管理 .認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家及新疆旅游行業(yè)管理?xiàng)l例、旅游資源開發(fā)與保護(hù)條例、旅游風(fēng)景區(qū)（點(diǎn)）規(guī)劃與管理?xiàng)l例、旅行社、旅游飯店、旅游車船公司條例等。 ⑶從實(shí)際出發(fā)，走出一條適合兵團(tuán)特色的旅游道路。旅游產(chǎn)品的開發(fā)要突出新疆民俗風(fēng)情和兵團(tuán)特色，弘揚(yáng)兵團(tuán)精神，多渠道、多層次籌集資金，保證旅游項(xiàng)目資金按期到位。 ⑷加強(qiáng) 對(duì)旅游項(xiàng)目建設(shè)的管理。首先，嚴(yán)格按基建程序做好項(xiàng)目前期工作，保證項(xiàng)目建成后能夠正常運(yùn)行并取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益；第二，加強(qiáng)對(duì)旅游項(xiàng)目建設(shè)工作各環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理。項(xiàng)目建設(shè)單位要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，確保工程質(zhì)量達(dá)到目標(biāo)要求；第三，加強(qiáng)對(duì)旅游項(xiàng)目工程的運(yùn)行管理。 ⑸加強(qiáng)對(duì)干部職工的培訓(xùn)，不斷提高人員素質(zhì)。 34 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算 估算依據(jù) ⑴ 1993 年國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）。 ⑵建筑工程根據(jù) 項(xiàng)目區(qū)有關(guān)資料，按現(xiàn)行價(jià)格、按項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容分別匯總得出直接工程投資。 ⑶娛樂設(shè)施投資參照市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格。 固定資產(chǎn)投資估算 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資（含建設(shè)期利息） 954 萬元。其中直接工程投資 815 萬元 ， 前期工作費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用 40 萬元 ， 基本預(yù)備費(fèi)按前兩部分費(fèi)用的 8%計(jì)，為 68萬元。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)期為 2年，申請(qǐng)銀行貸款 510 萬元，占投資總額 %，建設(shè)期利息為 31 萬元。 總投資估算 項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資＋建設(shè)期利息＋流動(dòng)資金。 本項(xiàng)目總 投資 1016 萬元，詳見附表 2。 資金籌措 農(nóng)二師 21 團(tuán)旅游區(qū)的開發(fā)建設(shè)采取自籌資金、申請(qǐng)銀行貸款等形 35 式籌集，其中 :申請(qǐng)銀行貸款 510 萬元，占投資總額 %； 21 團(tuán)自籌資金 506 萬元，占投資總額 %。 分階段投資方案 本項(xiàng)目總投資 1016 萬元， 其中 : 20xx 年投資 522 萬元 (固定資產(chǎn)投資 508 萬元，流動(dòng)資金投資 6萬元 )，占總投資的 %； 20xx 年投資 451 萬元 (固定資產(chǎn)投資 415 萬元，流動(dòng)資金投資 13萬元 )， 占總投資的 %； 20xx年投資 43萬元 (流動(dòng)資金投資 43萬元 )， 占總投資的 %。 資金籌措與投資計(jì)劃詳見附表 2。 36 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 說明 ⑴根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、工程量等考慮建設(shè)期為 2 年，經(jīng)營(yíng)期為 13 年，計(jì)算期為 15 年。 ⑵固定資產(chǎn)余值按 5%計(jì)取。 ⑶考慮當(dāng)?shù)貧夂蛞蛩兀卷?xiàng)目年旅游經(jīng)營(yíng)期為 180 天。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 經(jīng)營(yíng)成本估算（以 20xx 年分析 為例 ） ⑴外購(gòu)燃料及動(dòng)力估算： 外購(gòu)燃料及動(dòng)力價(jià)格以市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)。年 50萬元。 ⑵工資及福利費(fèi)： 本項(xiàng)目就業(yè)人員 50人，年工資及福利費(fèi)為 37 萬元。 ⑶折舊與攤銷費(fèi)： 項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈值按 13 年綜合折舊，年折舊費(fèi) 66 萬元。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 5年攤銷，年銷費(fèi)為 10萬元。 ⑷修理費(fèi)：按折舊費(fèi)的 30%計(jì)算。年修理費(fèi)約為 20 萬元。 ⑸財(cái)務(wù)費(fèi)用：為長(zhǎng)期借款利息，流動(dòng)資金全部為自籌。 ⑹其他費(fèi)用：包括管理費(fèi)、廣告費(fèi)等。其他費(fèi)用為 20 萬元。 ⑺總成本費(fèi)用：年總成本費(fèi)用為 214 萬元。見附表 6。 37 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤(rùn)及分配（以 20xx年分析 為例 ） ⑴營(yíng)業(yè)收入 ①餐 飲、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及服務(wù)設(shè)施收入為 135 萬元； ②門票、停車費(fèi)、游泳用具等收入為 68 萬元； ③汽艇、魚塘及釣魚收入為 118 萬元； ④經(jīng)濟(jì)林收入 80 萬元； 年經(jīng)營(yíng)收入 401 萬元。 ⑵銷售稅金及附加 項(xiàng)目銷售稅金及附加為 22 萬元。見附表 3。 ⑶利潤(rùn)及分配 年利潤(rùn)總額為 165 萬元。所得稅稅率按 33%計(jì)取，所得稅為 54 萬元。在可供分配利潤(rùn)中，提取 10%作為盈余公積金。 利潤(rùn)及分配見附表 7。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 ⑴投資利潤(rùn)率 該指標(biāo)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)靜態(tài)盈利能力，是計(jì)算期內(nèi)年 平均利潤(rùn)額與總投資之比。 163 投資利潤(rùn)率 = ——— 100%=% 1016 183 投資利稅率 = ——— 100%=% 1016 38 ⑵財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）：所得稅后為 %，所得稅前為%；計(jì)算期內(nèi)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10%)：所得稅后為 345 萬元，所得稅前為 721 萬元。全部投資回收期所得稅后為 年，所得稅前為 年。見附表 9。 清償能力分析 本項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi) 需銀行貸款 510 萬元，主要用于固定資產(chǎn)投資。償還資金來源有未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。貸款償還期為 年，能夠滿足商業(yè)銀行規(guī)定的期限。見附表 8 。 在資金來源運(yùn)用表中，可以看到 20xx年累計(jì)盈余資金為 124萬元，經(jīng)營(yíng)期結(jié)束時(shí)可累積盈余資金 2037 萬元。表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力。見附表 10。 不確定性分析 ⑴盈余平衡分析 估算正常年份 (以 20xx 年為例 ) 年固定成本 BEP= ———————————————————— 100% 年銷售收入 年銷售 稅金及附加 年變動(dòng)成本 19350 = ——————————— 100%=% 4012250 該數(shù)值表明，只要達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模經(jīng)營(yíng)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本，故該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較小。 39 ⑵敏感性分析 依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行所得稅后投資、成本、收入變化的敏感性分析，預(yù)計(jì)不確定性因素對(duì)項(xiàng)目的影響程度。結(jié)果見表 81。 敏感性分析表 表 81 項(xiàng)目 基準(zhǔn)值 固定資產(chǎn)投資 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 5% 5% 5% 5% 5% 5% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) % 較基準(zhǔn)收益率增或減 投資回收期 (年 ) 敏感性分析 表明在不確定因素中，銷售收入敏感性最強(qiáng)。 通過對(duì)項(xiàng)目不確定性因素分析，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，設(shè)計(jì)規(guī)模生產(chǎn)能力的保本點(diǎn)為 %。 項(xiàng)目借款償還 期 年，能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)要求。 綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)方面是可行的。 40 第九章 結(jié) 論 ⑴ 21 團(tuán)通天河旅游區(qū)開發(fā)建設(shè)，符合黨中央西部大開發(fā)的偉大戰(zhàn)略，符合國(guó)家調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的思路，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 旅游區(qū)的建設(shè)是在充分利用自然資源和現(xiàn)有設(shè)施的基礎(chǔ)上，采取先易后難，邊建設(shè)、邊開放，滾動(dòng)發(fā)展，逐步完善的方式；采用多元化投資方式，經(jīng)過第一期開發(fā)建設(shè)，可使整個(gè)旅游區(qū)規(guī)劃的旅游路線暢通，各景點(diǎn)能投入運(yùn)行。 ⑵本項(xiàng)目在保護(hù)生態(tài)環(huán)境的同時(shí)，又建設(shè)了良好的游覽觀賞空 間，其建設(shè)有利于資源優(yōu)勢(shì)的開發(fā)利用和轉(zhuǎn)換； ⑶項(xiàng)目建設(shè)為富余勞動(dòng)力創(chuàng)造了就業(yè)條件，可提供約 50 人的就業(yè)機(jī)會(huì)，項(xiàng)目建設(shè)有一定的基礎(chǔ)，團(tuán)場(chǎng)和職工有積極性，社會(huì)效益良好； ⑷本項(xiàng)目有一定的經(jīng)濟(jì)效益，全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%；全部投資稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (i=10%)345 萬元；全部投資稅后投資回收期 年；借款償還期 年，項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益較好。 綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會(huì)效益較好，建設(shè)方案技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)合理，所以，項(xiàng)目投資建設(shè)是可行的。