【正文】 有限,景區(qū)將維持現(xiàn)狀,無增量游客；項目建成后投入使用的前三年(20132015年)主要建設(shè)項目完成,景區(qū)加大宣傳力度,游客呈快速增長,游客人均消費也相應(yīng)大為提高,但一日游游客仍占60%,過夜游客占40%,游客數(shù)量見下表；從2016年開始接待設(shè)施已完成，景區(qū)接待能力徹底改觀,一日游游客和過夜游客各占50%；2016年以后游客人次數(shù)和人均消費均趨于穩(wěn)定。具體預(yù)測結(jié)果見表營業(yè)稅金預(yù)測各項收入均繳納營業(yè)稅及附加稅,項目銷售稅及附加為營業(yè)稅,教育費附加費,%,教育費附加費率3%,城市建設(shè)維護(hù)稅率7%,%,得歷年稅金,見表總成本費用估算(1)原材料、燃料及動力原材料、燃料及動力消耗以專業(yè)人員提出的條件為依據(jù)，計算價格均以現(xiàn)行價格為基礎(chǔ)考慮了一定的變化幅度。電：0．55元／度 (2)工資與福利費用 本項目定員75人。工人工資按15000元／人．年，技術(shù)人員按24000元／人．年計取，管理人員按30000元／年計算，全年工資總額為162萬元。(3)固定資產(chǎn)折舊及攤銷項目按平均年限法計算固定資產(chǎn)折舊，房屋按40年折舊，年折舊率為2％，設(shè)備平均折舊年限按15年計算，年折舊率為5％。固定資產(chǎn)原值為3894萬元。詳見附表固定資產(chǎn)折舊估算表。修理費按固定資產(chǎn)原值的1．5％計取，年修理費59萬元。(4)年總成本費用本項目年均總成本為482萬元，詳見附表總成本費用估算表。（5）利潤及分配，年均凈利潤為1478萬元。盈余公積金按年利潤總額的10％計取。利潤及分配詳見附表利潤與利潤分配表。 本項目投資財務(wù)評價采取動態(tài)測算方法。盈利能力評價:本項目實施后從2013～2015年為一個快速收益增長期,年投資利潤率和年投資利稅率均從2015年開始超過行業(yè)平均值,2020年以后趨于穩(wěn)定,將進(jìn)入較平穩(wěn)發(fā)展階段。（1）.投資利潤率和投資利稅率利潤計期為2010—2024年15年(含三年建設(shè)期)。根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表測算,%.（2）財務(wù)凈現(xiàn)值取基準(zhǔn)折現(xiàn)率I=10%,各年度財務(wù)凈現(xiàn)值見表（3）內(nèi)部收益率%.清償能力分析動態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1+(上年累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值)=(含三年建設(shè)投資期)（3）損益分析損益分析中各項目取值比例為:所得稅按利潤的25%繳納,法定盈余公積金提取比例為稅后利潤的10%,具體損益分析見表。（4）項目保本點游客數(shù)分析=年固定費用/游客平均消費(1可變費用率營業(yè)稅及附加稅率)經(jīng)初步測算,項目建設(shè)完工后2013年進(jìn)入正常運作階段,將一日游和多日游合并計算,龍?zhí)稕_景區(qū)人均旅游消費水平180元/,年廣告營銷費按50萬元預(yù)測。保本點狀態(tài)時每年所需游客人數(shù)測算；若考慮項目正常運作開始需進(jìn)行較大力度的宣傳促銷活動(按營業(yè)收入的6%預(yù)測促銷費用),從項目投產(chǎn)第2年起年接待人數(shù)將達(dá)到12萬人次,故從整個項目運作來看,鑒于本地區(qū)位于河南省旅游業(yè)快速發(fā)展的南部地區(qū),又是新縣旅游業(yè)發(fā)展的重要增長點,依托新縣紅色旅游的發(fā)展將有良好的發(fā)展前景。本項目投入后,若能配套進(jìn)行市場促銷工作,將在項目投產(chǎn)當(dāng)年即可實現(xiàn)經(jīng)營保本。從經(jīng)濟(jì)效益分析來看，影響該景區(qū)投資收益的主要財務(wù)因素有二個方面；一是因游客量及人均消費水平的變化帶來的景區(qū)營業(yè)收入的變化；。其不確定性分析按營業(yè)收入分別下降和上升10%，固定資產(chǎn)投資分別上升和下降10%，營業(yè)成本分別上升和下降10%三種情況分別測算，相關(guān)指標(biāo)測算。詳見財務(wù)收益敏感性分析表根據(jù)財務(wù)收益敏感性分析表可知，當(dāng)營業(yè)收入分別下降和上升10%，固定資產(chǎn)投資額在原值基礎(chǔ)上上升10%和下降范圍內(nèi)波動，成本費用在原值基礎(chǔ)上分別上升和下降10%范圍內(nèi)波動時，其投資利潤率和內(nèi)部收益率均在行業(yè)平均值之上，本項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，財務(wù)上可行。從財務(wù)收益敏感性分析表可知道，在收入，成本費用和固定資產(chǎn)三個因素中，成本費用的敏感性最大，其次是固定資產(chǎn)投資和營業(yè)收入，而成本費用和固定資產(chǎn)投資能否得到有效控制，取決于項目組織管理單位的管理水平和管理力度。可見。要想使本項目能達(dá)到預(yù)期的效果，加強(qiáng)項目的組織運作和管理，努力降低經(jīng)營成本十分重要?？赡艹霈F(xiàn)的市場風(fēng)險客源市場受旅游地形象，旅游者收入，可供支配旅游支出，閑暇時間，旅游消費心理和旅游欲望等影響，旅游產(chǎn)品供給受信陽區(qū)域旅游產(chǎn)品供給總量和結(jié)構(gòu)的影響，任何一個因素的改變都可能影響到客源數(shù)量和結(jié)構(gòu)的變化，從而影響到旅游業(yè)的發(fā)展。這些影響因素中，旅游者收入變化所帶來的風(fēng)險是全行業(yè)共同面臨的風(fēng)險，屬系統(tǒng)風(fēng)險，旅游產(chǎn)品供給總量變化所帶來的風(fēng)險也是系統(tǒng)風(fēng)險，但可以通過宏觀調(diào)控予以避免。其它因素造成的風(fēng)險屬于個案風(fēng)險。同時，旅游市場的預(yù)測有局限性，不可能全面反映未來旅游市場的變化。市場風(fēng)險的應(yīng)對措施系統(tǒng)風(fēng)險屬于全行業(yè)共同面臨的風(fēng)險，任何景區(qū)都難以避免，盡管如此，仍應(yīng)樹立“沒有疲軟的市場，只有過時的產(chǎn)品”的市場觀念，通過有效地預(yù)測市場變化來開拓市場。對于市場預(yù)測工作的局限性，本項目研究中預(yù)測的數(shù)據(jù)與《新縣旅游發(fā)展總體規(guī)劃》中的預(yù)測數(shù)據(jù)基本一致,該數(shù)據(jù)已經(jīng)專家組評定為切實可行,并且本次客源測算采用了需求點產(chǎn)生法，結(jié)合龍?zhí)稕_的實際對總體規(guī)劃中有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了微量下調(diào)，是完全可以達(dá)到的。目前，各種專題旅游已逐步成為旅游消費熱點，各地紛紛推出專題旅游產(chǎn)品，市場競爭十分激烈，同質(zhì)產(chǎn)品可能會分流相當(dāng)一部分客源。為此，應(yīng)突出龍?zhí)稕_原生生態(tài)系統(tǒng)的旅游價值來開發(fā)特色產(chǎn)品。該項目以生態(tài)休閑為主題，產(chǎn)品配置與組合極具特色，符合現(xiàn)代旅游潮流和時尚，具有極強(qiáng)的吸引力和競爭力。為盡量避免市場風(fēng)險的出現(xiàn)，應(yīng)著力加快項目建設(shè)進(jìn)度，加大宣傳促銷力度，提高市場競爭力和占有率，促使客源穩(wěn)步增長，并不斷研究市場變化，根據(jù)旅游者的消費要求推陳出新，調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實施精品名牌戰(zhàn)略，形成“唯我獨有，經(jīng)久不衰”的特色旅游產(chǎn)品，從而降低市場風(fēng)險。經(jīng)測算，該項目啟動后，(次)，按新縣生態(tài)旅游發(fā)展現(xiàn)狀及客流量增長形勢分析，2013年即可實現(xiàn)保本經(jīng)營。 龍?zhí)稕_景區(qū)生態(tài)系統(tǒng)完整,自然景觀優(yōu)美,但原生生態(tài)系統(tǒng)較敏感和脆弱。項目啟動后生態(tài)維護(hù)難度較大，對項目建設(shè)管理的要求較高。生態(tài)環(huán)境保護(hù)風(fēng)險項目建設(shè)尤其是游路的建設(shè)會造成龍?zhí)稕_局部景觀變化,一定程度上改變動植物生境；建筑風(fēng)格設(shè)計不當(dāng)會產(chǎn)生與自然環(huán)境不協(xié)調(diào)；建筑垃圾處理不當(dāng)會產(chǎn)生生態(tài)環(huán)境污染等問題，都應(yīng)引起項目籌建單位和承建商高度重視，并按本報告所提出的各項環(huán)保控制措施貫徹落實，嚴(yán)格實行“誰開發(fā),誰保護(hù),誰建設(shè),誰負(fù)責(zé)”的制度,堅決避免“建設(shè)性破壞和破壞性建設(shè)”現(xiàn)象發(fā)生。 建設(shè)過程中的風(fēng)險項目投資較大，建設(shè)內(nèi)容多，周期短，環(huán)保要求高，技術(shù)設(shè)計涉及多個專業(yè)和不同技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，牽涉多個行業(yè)，部門和單位。因此，要成立項目開發(fā)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，選調(diào)相關(guān)技術(shù)，管理人員成立籌建辦公室，嚴(yán)格實行工程招標(biāo)投標(biāo)制和工程監(jiān)理制，推行現(xiàn)代科學(xué)工程建設(shè)管理，加大資金落實力度和各項建設(shè)協(xié)調(diào)管理力度，確保工程進(jìn)度和工程質(zhì)量。環(huán)保和建設(shè)風(fēng)險的應(yīng)對措施針對環(huán)境保護(hù)和生態(tài)系統(tǒng)建設(shè)中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，只要項目籌建責(zé)任人和承建商嚴(yán)格按項目建設(shè)設(shè)計規(guī)劃要求進(jìn)行，同時按本報告中所提出的各種環(huán)保措施來操作，完全可以避免出現(xiàn)上述風(fēng)險；建設(shè)過程中的技術(shù)風(fēng)險和成本控制風(fēng)險只要建立和健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，組織體制和各項規(guī)章制度，引入現(xiàn)代工程管理技術(shù)，加強(qiáng)系統(tǒng)管理，也是完全可以避免的。國家宏觀政策以及河南省有關(guān)規(guī)定對本項目的影響較大,主要集中在:影響資金來源與流向本項目總投資的大部分來源于銀行貸款，國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整將影響這一部分資金，同時對民間資金的流向?qū)a(chǎn)生一定的影響。但從目前旅游發(fā)展的環(huán)境來看，旅游業(yè)已經(jīng)成為勢在必行的產(chǎn)業(yè)，無論從旅游消費需求，還是國家旅游開發(fā)的政策與消費導(dǎo)向，抑或國家在中部開發(fā)中的生態(tài)旅游來看，旅游業(yè)發(fā)展都具備了宏觀政策條件，未來一定階段內(nèi)，國家政策對旅游開發(fā)投資的影響主要是積極層面的。影響居民收入與消費方式從目前國家政策來看，進(jìn)一步提高居民的收入水平，提倡積極而健康的消費，是國家的既定方針。從經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段看，發(fā)展水平越高的階段，對旅游產(chǎn)品的需求也越豐富，這些都將對本項目開發(fā)產(chǎn)生積極的影響。影響資源擁有按照國家規(guī)定，旅游資源為國有資源，國家對國有資源的經(jīng)營管理政策發(fā)生變化，將會影響本項目的運行。但國家對國有資源的處置，必將遵循有利于資源開發(fā)利用和資源保護(hù)的原則進(jìn)行，而這正是本項目建設(shè)中所努力的方向。項目實施后可能出現(xiàn)旅游產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和功能的矛盾，不完全適應(yīng)旅游市場發(fā)展的要求。因此要時刻注意分析客源市場的需求變化趨勢，按客源的結(jié)構(gòu)性變化和功能轉(zhuǎn)型及時改造龍?zhí)稕_產(chǎn)品組合，創(chuàng)新旅游產(chǎn)品，同時積極參與各類旅游產(chǎn)品展銷會，大力宣傳推廣龍?zhí)稕_旅游產(chǎn)品形象。同時，項目從設(shè)計，施工到交付運營都可能因管理不善而造成生態(tài)環(huán)境破壞，旅游安全事故，市場秩序混亂，服務(wù)質(zhì)量下降，經(jīng)營成本失控等風(fēng)險。要加強(qiáng)旅游行業(yè)管理，規(guī)范市場秩序，貫徹落實中央,省,市及旅游區(qū)制定的各項法規(guī)，建立質(zhì)量監(jiān)督管理體系，實施旅游服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理，創(chuàng)建生態(tài)旅游品牌，提高市場競爭力；要實施科教興旅戰(zhàn)略,實現(xiàn)管理體制與制度創(chuàng)新,增強(qiáng)企業(yè)活力與發(fā)展后勁；要加強(qiáng)財務(wù)管理，增收節(jié)支，節(jié)能降耗，管理增效，提高投資經(jīng)濟(jì)效益。只有項目運營的經(jīng)營管理水平不斷提高，項目的社會、生態(tài)和經(jīng)濟(jì)效益才能充分發(fā)揮，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地.從龍?zhí)稕_景區(qū)開發(fā)項目的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)看，%，%，所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值累計為7032萬元，(含三年建設(shè)期)，經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)良好，經(jīng)濟(jì)效益比較明顯。從不確定性分析來看，在幾中主要的風(fēng)險因素在10%的范圍內(nèi)上下浮動時仍能取得超出旅游景區(qū)全行業(yè)平均水平的經(jīng)濟(jì)收益,項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。以下內(nèi)容與本文檔無關(guān)?。。∫韵聝?nèi)容與本文檔無關(guān)?。?！。。。。。。。。。。以下為贈送文檔，祝你事業(yè)有成，財源廣進(jìn)，身體健康，家庭和睦！?。「咝苋耸康?0個習(xí)慣l 在行動前設(shè)定目標(biāo)有目標(biāo)未必能夠成功，但沒有目標(biāo)的肯定不能成功。：“成功就是目標(biāo)的達(dá)成，其他都是這句話的注釋?！爆F(xiàn)實中那些頂尖的成功人士不是成功了才設(shè)定目標(biāo)，而是設(shè)定了目標(biāo)才成功。：“一次做好一件事的人比同時涉獵多個領(lǐng)域的人要好得多?！备惶m克林將自己一生的成就歸功于對“在一定時期內(nèi)不遺余力地做一件事”這一信條的實踐。培養(yǎng)重點思維從重點問題突破，是高效能人士思考的一項重要習(xí)慣。如果一個人沒有重點地思考，就等于無主要目標(biāo)，做事的效率必然會十分低下。相反，如果他抓住了主要矛盾，解決問題就變得容易多了。發(fā)現(xiàn)問題關(guān)鍵在許多領(lǐng)導(dǎo)者看來，高效能人士應(yīng)當(dāng)具備的最重要的能力就是發(fā)現(xiàn)問題關(guān)鍵能力，因為這是通向問題解決的必經(jīng)之路。正如微軟總裁兼首席軟件設(shè)計師比爾。蓋茨所説：“通向最高管理層的最迅捷的途徑，是主動承擔(dān)別人都不愿意接手的工作，并在其中展示你出眾的創(chuàng)造力和解決問題的能力。”把問題想透徹把問題想透徹，是一種很好的思維品質(zhì)。只要把問題想透徹了，才能找到問題到底是什么，才能找到解決問題最有效的手段。不找借口美國成功學(xué)家格蘭特納說過這樣的話：“如果你有為自己系鞋帶的能力，你就有上天摘星星的機(jī)會！”一個人對待生活和工作是否負(fù)責(zé)是決定他能否成功的關(guān)鍵。一名高效能人士不會到處為自己找借口，開脫責(zé)任；相反，無倫出現(xiàn)什么情況，他都會自覺主動地將自己的任務(wù)執(zhí)行到底。要事第一創(chuàng)設(shè)遍及全美的事務(wù)公司的亨瑞。杜哈提說，不論他出多小錢的薪水，都不可能找到一個具有兩種能力的人。這兩種能力是：第一，能思想；第二，能按事情的重要程度來做事。因此，在工作中，如果我們不能選擇正確的事情去做，那么唯一正確的事情就是停止手頭上的事情，直到發(fā)現(xiàn)正確的事情為止。運用20/80法則二八法則向人們揭示了這樣一個真理，即投入與產(chǎn)出、努力與收獲、原因和結(jié)果之間，普遍存在著不平衡關(guān)系。小部分的努力，可以獲得大的收獲；起關(guān)鍵作用的小部分，通常就能主宰整個組織的產(chǎn)出、盈虧和成敗。合理利用零碎時間所謂零碎時間，是指不構(gòu)成連續(xù)的時間或一個事務(wù)與另一事務(wù)銜接時的空余時間。這樣的時間往往被人們毫不在乎地忽略過去，零碎時間雖短，但倘若一日、一月、一年地不斷積累起來，其總和將是相當(dāng)可觀的。凡事在事業(yè)上有所成就的人，幾乎都是能有效地利用零碎時間的人。習(xí)慣廢除拖延對于一名高效能人士來説，拖延是最具破壞性的，它是一種最危險的惡習(xí)，它使人喪失進(jìn)取心。一旦開始遇事推托，就很容易再次拖延，直到變成一種根深崹蒂固的習(xí)慣。習(xí)慣1向競爭對手學(xué)習(xí)一位知名的企業(yè)家曾經(jīng)說過，“對手是一面鏡子，可以照見自己的缺陷。如果沒有了對手，缺陷也不會自動消失。對手，可以讓你時刻提醒自己：沒有最好的，只有更好?！绷?xí)慣1善于借助他人力量年輕人要成就一番事業(yè)，養(yǎng)成良好的合作習(xí)慣是不可少的，尤其是在現(xiàn)代職場中，靠個人單打獨斗的時代已經(jīng)過去了，只有同別人展開良好的合作，才會使你的事業(yè)更加順風(fēng)順?biāo)Ｈ绻阋蔀橐幻咝艿穆殘鋈耸?，就?yīng)當(dāng)養(yǎng)成善于借助他人力量的好習(xí)慣。習(xí)慣1換位思考在人際的相處和溝通里，“換位思考”扮演著相當(dāng)重要的角色。用“換位思考”指導(dǎo)人的交往，就是讓我們能夠站在他人的立場上，設(shè)身處地理解他人的情緒，感同身受地明白及體會身邊人的處境及感受，并且盡可能地回應(yīng)其需要。樹立團(tuán)隊精神一個真正的高效能人士，是不會依仗自己業(yè)務(wù)能力比別人更優(yōu)秀而傲慢地拒絕合作，或者合作時不積極，傾向于一個人孤軍奮戰(zhàn)。他明白在一個企業(yè)中，只有團(tuán)隊成功，個人才能成功。善于休息休息可以使一個人的大腦恢復(fù)活力,提高一個人的工作效能。身處激烈的競爭之中,一名高效能人士應(yīng)當(dāng)注意工作中的調(diào)節(jié)與休息,這不但于自己健康有益,對事業(yè)也是大有好處的。,坦然面對批評,并且從中找尋有價值、可參考的成分,進(jìn)而學(xué)習(xí)、改進(jìn)、你將獲得意想不到的成功。責(zé)任重于一切著名管理大師德魯克認(rèn)為,你首先表明的是你的工作態(tài)度:你要以高度的責(zé)任感對待你的工作,不懈怠你的工作、。不斷學(xué)習(xí)一個人,如果每天都能提高1%,很多時候,它們之間的區(qū)別就在于你是否每天都在提高你自己。如果你不堅