【導(dǎo)讀】有關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)、信息交流和咨詢服務(wù)。產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)凈值，酬率%，資產(chǎn)負(fù)債率%。紅米稻產(chǎn)業(yè)化種植基地分別在××××××6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)；紅米稻收購(gòu)、初加工及副產(chǎn)品處理設(shè)施分別在×××××紅米精加工生產(chǎn)線及配套的質(zhì)檢、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施在沙田鎮(zhèn)擴(kuò)建。設(shè)施3套；新建副產(chǎn)品加工處理間3座，每座400㎡，共1200㎡；作，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見》；發(fā)展，加快糧食產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，確保國(guó)家糧食安全。地提供全天候全方位的技術(shù)服務(wù)，通過推廣優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)紅米新品種，

　　

【正文】 去石機(jī) TQSF150 臺(tái) 2 35000 7 提升機(jī) SECBS 臺(tái) 14 20210 28 拋光機(jī)組 MPSP182 套 2 300000 90 精米分級(jí)機(jī) MMTML3 臺(tái) 1 25000 5 滾洞精選機(jī) 臺(tái) 4 35000 CCD進(jìn)口色選機(jī) 臺(tái) 1 700000 280 大米流量秤 臺(tái) 4 35000 電子包裝機(jī) 臺(tái) 2 60000 24 真空包裝機(jī) TKZB25 臺(tái) 1 160000 32 全套料管 不銹鋼 套 1 50000 5 全套料斗 不銹鋼 套 1 202100 20 全自動(dòng)電腦控制系統(tǒng) 套 1 1350000 135 配米器 套 1 300000 30 水處理系統(tǒng) 套 1 550000 55 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 38 718 2 檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備 米質(zhì)檢儀器 套 3 150000 45 種子檢驗(yàn)檢測(cè)儀器 套 2 202100 40 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 5 85 3 種子精選加工設(shè)備 套 2 202100 40 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 2 40 4 生產(chǎn)基地設(shè)備 水稻病蟲害防治器具 套 5 30000 15 耕整機(jī) 臺(tái) 10 2021 20 收割機(jī) 臺(tái) 5 4000 20 排灌泵 臺(tái) 10 10000 10 2t農(nóng)用運(yùn)輸車 臺(tái) 2 70000 14 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 32 79 5 副產(chǎn)品加工設(shè)備 糠油加工設(shè)備 套 3 150000 45 谷殼處理設(shè)備 套 3 80000 24 糠餅加工設(shè)備 套 3 100000 30 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 9 99 6 科技培訓(xùn)設(shè)備 套 5 80000 40 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 5 40 7 科技推廣綜合服務(wù)設(shè)備 套 5 80000 40 小計(jì) 臺(tái) (套 ) 5 40 合計(jì) 臺(tái) (套 ) 96 1101 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 46 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái) 評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 1993年頒布的 ((建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) )有關(guān)規(guī)定和現(xiàn)行財(cái)稅政策進(jìn)行計(jì)算， 合作社 采用直線折舊法，項(xiàng)目分析計(jì)算期為 12年，其中建設(shè)期 2年。價(jià)格按 2021年市場(chǎng)價(jià)計(jì)算。 銷 售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入 優(yōu)良品種 76000kg 12元 / kg=； 高寒天然富硒紅米精米 15000t 8000 元 /t=12021 萬(wàn)元； 碎米 1140t 1800元 /t = 萬(wàn)元 。 糠油 150t 6000 元 /t=90 萬(wàn)元； 谷殼 4620t 120 元 /t= 萬(wàn)元 。 糠餅 1500t 1200元 /t=180 萬(wàn)元； 合計(jì) 。 銷售稅金及附加 根據(jù)有關(guān)稅收政策，項(xiàng)目應(yīng)繳納的增值稅，城建稅和教育費(fèi)附加，稅率分別為 6％（ 綜合稅率 ）、 7％、 3％，正常生產(chǎn)期年繳納以第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 上稅費(fèi)共計(jì) 萬(wàn)元，具體計(jì)算見附表 7。 總成本及 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目總成本估算 生產(chǎn)成本估算見表 91。 表 91 生產(chǎn)成本估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) （元） 合計(jì)金額 （萬(wàn)元） 備注 1 良種繁育基地生產(chǎn)費(fèi)用 良種 元 /畝 250 42 肥料 元 /畝 250 150 農(nóng)藥 元 /畝 250 30 工具材料費(fèi) 元 /畝 250 30 機(jī)耕費(fèi) 元 /畝 250 35 包括排灌、機(jī)械作業(yè)費(fèi)、燃料動(dòng) 力費(fèi) 其他 元 /畝 250 2 良種加工費(fèi)用 元 /公斤 61750 3 收購(gòu)紅米 噸 25000 2100 5250 4 紅米加工費(fèi)用 元 /噸 15000 1500 2250 5 包裝材料 良種 萬(wàn)個(gè) 4000 紅米 萬(wàn)個(gè) 150 5000 75 10 kg/包 合計(jì) 折舊費(fèi)、攤銷費(fèi) 固定資產(chǎn)折舊：土建工程投資按 20年，殘值 10%；設(shè)備 按 11年，殘值 10%；無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 （ 1）土建及田間工程折舊費(fèi)為 萬(wàn)元 （ 2）設(shè)備折舊費(fèi)為 （ 3）攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元 以上合計(jì)： 萬(wàn)元。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 48 設(shè)備維修費(fèi)按折舊費(fèi) 20%計(jì)，即 萬(wàn)元。 工資及附加：定員 88 人，其中管理人員、技術(shù)人員和銷售人員 37人，技術(shù)工人 51人。根據(jù)現(xiàn)有工資水平及本項(xiàng)目實(shí)際情況，管理技術(shù)人員年人均工資為 15000 元，固定生產(chǎn)工人年人均工資為12021元。 按工資總額的 14%提取職工福利基金，同時(shí)按國(guó)家現(xiàn)行社保政策統(tǒng)籌規(guī)定，各項(xiàng) 社保（含醫(yī)保、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等）費(fèi)用按工資總額的 30%計(jì)提。工資及福利總額為 萬(wàn)元。 其它費(fèi)用 其它費(fèi)用包括管理費(fèi)、營(yíng)銷費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)等，合計(jì)為 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用達(dá)產(chǎn)年為 ，投產(chǎn)第一年 總 成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括材料購(gòu)入、直接人工、燃料動(dòng)力消耗、其他消耗、修理成本等，根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際情況，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元，投產(chǎn)第一年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元 ，具體估算見附表 3。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 49 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目建成后，正常年銷售收入： 萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，扣除所得稅 (33％ ) 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為。根據(jù)該 合作社 規(guī)定，企業(yè)每年從稅后利潤(rùn)中提取盈余公積金 10％，提取公益金 5％。 投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總額／總投資 100％ =% 投資利稅率 =年利稅總額／總投資 100％ =% 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (8％ )= 萬(wàn)元 所 得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (8％ )=％ 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (8％ )= 萬(wàn)元 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (8％ )= ％ 所得稅前財(cái)務(wù)投資回收期（ 含建設(shè)期 ） 年 所得稅后財(cái)務(wù)投資回收期（ 含建設(shè)期 ） 年 由此可見，項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)收益率達(dá) ％， 高 于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 8％，收益率較高，投資回收期短，投資有保障。 盈虧平衡分析 該項(xiàng)目建成正常生產(chǎn)年增加銷售收入 ， 總 成本費(fèi)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 50 用為 元，可變成本 ，固定成本為 萬(wàn) 元，由此估算平衡點(diǎn)為： 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本／ (年銷售收入一可變成本一銷售稅金附加 )x 100％ =% 該項(xiàng)目投產(chǎn)后，因固定成本低，只要銷售量達(dá)到 ％，就可以保本維持盈虧平衡。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上所述，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)效益顯著，回報(bào)高，回收期短，經(jīng)濟(jì)可行。第十章 社會(huì)效益分析 51 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì) 評(píng)價(jià) 基本結(jié)論 通過項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入明顯提高，進(jìn)一步提高了農(nóng)民的種糧積極性。同時(shí)，農(nóng)民收入增加后，可用于改善農(nóng)村生產(chǎn)和生活條件，如用于修路，建設(shè)基本農(nóng)田，建造新房 ，購(gòu)置家具家電，通訊設(shè)備，提高生活水平，促進(jìn)農(nóng)村小康社會(huì)的早日實(shí)現(xiàn)。 合作社 擴(kuò)建后，總產(chǎn)值大幅提高，達(dá) 12600 萬(wàn) 元以上，并可大量增加地方財(cái)政收入；同時(shí)，因立足于本地，又采用無(wú)公害的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展生產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，將提高其產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額，并帶動(dòng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)和產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)展。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè) 項(xiàng)目的實(shí)施，可使糧食產(chǎn)業(yè)和糧食深加工產(chǎn)業(yè)都有一個(gè)較大的發(fā)展， 特別是具有營(yíng)養(yǎng)兼保健功能的高寒天然富硒紅米產(chǎn)業(yè)將得到快速發(fā)展。 通過項(xiàng)目實(shí)施，帶動(dòng)農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)富 硒 紅米 水稻，穩(wěn)定農(nóng)民從事糧食生產(chǎn)，增加糧食總產(chǎn)量，為農(nóng)民帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目 區(qū) 5個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 5萬(wàn)畝生產(chǎn)基地年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高寒天然富硒紅米稻谷25000噸，農(nóng)民增加收入 5250萬(wàn)元；若全縣擴(kuò)大種植面積 10萬(wàn)畝，第十章 社會(huì)效益分析 52 惠及農(nóng)戶 4萬(wàn)戶 ,產(chǎn)值 10500萬(wàn)元。對(duì)以高寒天然富硒紅米水稻為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)將得到進(jìn)一步的壯大和發(fā)展。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目采取 “ 訂單農(nóng)業(yè) ” 的聯(lián)結(jié)機(jī)制，由建設(shè)單位 郴州 桂花城 種糧專業(yè)合作社 負(fù)責(zé)實(shí)施， 縣 農(nóng)業(yè)部門提供技術(shù)支持，通過 農(nóng)民種稻協(xié)會(huì) 介紹，與農(nóng)戶簽訂合同 ，為農(nóng)戶提供稻種、農(nóng)藥、化肥，并進(jìn)行種植技術(shù)指導(dǎo)，以市場(chǎng)保護(hù)價(jià)收購(gòu)定購(gòu)產(chǎn)品，保證簽訂合同的農(nóng)戶銷售。通過對(duì)種植戶使用的農(nóng)藥和肥料實(shí)行嚴(yán)密的管理和監(jiān)控保證原材料質(zhì)量，通過合同約定保證原材料數(shù)量。實(shí)行利益均占、風(fēng)險(xiǎn)共 負(fù) 機(jī)制，形成質(zhì)量共識(shí)，提高種植戶的質(zhì)量意識(shí)和種植熱情，保證種植戶增加收入，促進(jìn)全市提高富硒 紅米 水稻種植面積和總產(chǎn)量。 帶動(dòng)基地 項(xiàng)目輻射帶動(dòng)形成 高寒天然 富硒 紅米 水稻種植核心基地 5 個(gè) 鄉(xiāng)(鎮(zhèn) )，總種植面積在 5 萬(wàn)畝；并可通過基地帶動(dòng)周邊地區(qū)富硒 紅米水稻的種植，種植面積 5萬(wàn)畝； 在全縣擴(kuò)大到 10萬(wàn)畝高寒天然富硒紅米水稻種植面積。 帶動(dòng)農(nóng)戶 項(xiàng)目實(shí)施后，以核心基地每戶種植 ，帶動(dòng)農(nóng)戶 20210第十章 社會(huì)效益分析 53 戶；以周邊地區(qū)每戶種植 1 畝測(cè)算，間接帶動(dòng)農(nóng)戶 5 萬(wàn)戶。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 按核心基地種植 5萬(wàn)畝富硒水稻測(cè)算，每畝平均產(chǎn)量 500公斤，每百公斤富硒稻谷收購(gòu)價(jià)格高出普通水稻 40％，每畝可增收 400元，核心基地農(nóng)戶戶均增收 1000元，周邊輻射區(qū)農(nóng)戶戶均增收 400元。直接農(nóng)民增收 12002021 萬(wàn)元。 農(nóng)業(yè)增效 因糧食深加工產(chǎn)業(yè)對(duì)剩余糧食的吸納 和消化， 引 導(dǎo)農(nóng)民大面積種植比較利益明顯的富硒水稻，增加了糧食總產(chǎn)量和單位面積的產(chǎn)糧量，穩(wěn)定了糧食生產(chǎn)，增加了農(nóng)民的直接收入。而糧食深加工等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，又從整體上對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)起到帶動(dòng)作用，產(chǎn)量更上規(guī)模、質(zhì)量更上臺(tái)階，農(nóng)業(yè)總體效益明顯增強(qiáng)。 對(duì)比 分析 對(duì)比其他區(qū)域，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民戶均每年增收 1000元， 輻射區(qū)農(nóng)戶畝均增效 400 元。從總體上看，項(xiàng)目建設(shè)完成后， 項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)值 增收5250 萬(wàn)元，農(nóng)業(yè) (包括傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、深加工和副食品加工等產(chǎn)業(yè) )增效。 附錄 54 附 錄 一、 附表 附表 1：建設(shè)投資估算表 附 表 11：土建工程投資明細(xì)表 附表 12：設(shè)備投資明細(xì)表 附表 13：科技投資明細(xì)表 附表 2：流動(dòng)資金估算表 附表 3：投資計(jì)劃及 資金籌措表 附表 4：總成本費(fèi)用估算表 附表 41： 生產(chǎn) 成本估算表 附表 5：固定資產(chǎn)折舊 及 無(wú)形 和遞延 資產(chǎn)攤銷估算表 附表 6：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 61： 產(chǎn)品 銷售收入 和 銷售稅金及附加估算表 附表 7： 財(cái)務(wù)現(xiàn)金 流量表 附表 8： 借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表 二、 附圖 附圖 1：良種繁育及標(biāo)準(zhǔn)化示范基地總平面圖 附圖 2：富硒紅米精加工廠總平面圖 三、 附件 附件 1： 郴州 桂花城 種糧專業(yè) 合作 社 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 附件 2： 郴州桂花城種糧專業(yè)合作社 組織機(jī)構(gòu)代碼證 附件 3： 202 2021 年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 附錄 55 附件 4：郴州桂花城種糧專業(yè)合作社章程 附件 5： 環(huán)保意見證明 附件 6： 房屋承包合同 附件 7： 桂東高寒富硒米檢驗(yàn)報(bào)告 附件 8： 轉(zhuǎn)讓協(xié)議 附件 9：郴州桂花城種糧專業(yè)合作社成員名單 附件 10： 稅務(wù)登記證 附件 11: 銀行信用等級(jí)證明