【導(dǎo)讀】可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)................錯(cuò)誤!項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的污染物對(duì)環(huán)境的影響錯(cuò)誤!維14976噸，液體肥料14400噸，產(chǎn)值達(dá)到6732萬(wàn)元。清水池、鍋爐房、污水池、給排水系統(tǒng)、職工宿舍等。泵、地磅、鍋爐。流動(dòng)資金1360萬(wàn)元。

　　

【正文】 3 土建施工 4 設(shè)備采購(gòu)、安裝 5 人員招聘培訓(xùn) 6 竣工驗(yàn)收 第九章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及培訓(xùn) 42 企業(yè)組織 該項(xiàng)目建成后，將按現(xiàn)代企業(yè)管理制度進(jìn)行管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面工作，下設(shè)各職能科室 ,項(xiàng)目實(shí)施后 ,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要 對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善。機(jī)構(gòu)設(shè)置見(jiàn)圖 91。 圖 91 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成后共需員工 50人，包括工人 44人，企業(yè)管理人員6 人。 人員來(lái)源、要求及培訓(xùn) 該項(xiàng)目新增生產(chǎn)、銷(xiāo)售、輔助人員均招聘具有高中以上文化程度和愛(ài)崗敬業(yè)的待業(yè)青年或下崗職工，對(duì)具有相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的人員將優(yōu)先考慮。 技術(shù)人員要求招聘具有食品加工等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的大專(zhuān)以總經(jīng)理 副總經(jīng)理 計(jì) 劃財(cái)務(wù)部 副總經(jīng)理 供銷(xiāo)部 生產(chǎn)技術(shù)部 檢驗(yàn)室 物料供應(yīng) 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 馬鈴薯淀粉生產(chǎn)車(chē)間 43 上應(yīng)、往屆畢業(yè)生。企業(yè)必須有專(zhuān)職的質(zhì)檢人員，質(zhì)檢人員要求必須具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)的中專(zhuān)以上學(xué)歷。 企業(yè)必須具有與所生產(chǎn)食品加工行業(yè)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人員。其中主管技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量的企業(yè)負(fù)責(zé)人必須具有大專(zhuān)以上或相應(yīng)的學(xué)歷，并具有食品加工 生產(chǎn)及質(zhì)量、衛(wèi)生管理的經(jīng)驗(yàn)。 項(xiàng)目建設(shè)期對(duì)職工要進(jìn)行一定的培訓(xùn)，要求掌握所需的生產(chǎn)工藝、操作要求、技術(shù)特點(diǎn)、衛(wèi)生要求等，必須經(jīng)過(guò)衛(wèi)生法規(guī)教育，并取得合格證書(shū)；企業(yè)負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、質(zhì)量管理部門(mén)負(fù)責(zé)人還應(yīng)接受專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，并取得合格證書(shū)。 項(xiàng)目運(yùn)行管理 為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程指揮部，工程指揮部實(shí)行法人責(zé)任制，指揮部的職責(zé)是：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)的重大政策、制度與措施，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設(shè)辦公室，辦公室的職責(zé)是： ① 負(fù)責(zé)辦理 工程建設(shè)的各項(xiàng)手續(xù)及項(xiàng)目指揮部各項(xiàng)決策的落實(shí)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)具體對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。 ② 負(fù)責(zé)組織工程的招標(biāo)、投標(biāo)和工程監(jiān)理。工程設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)均實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，整個(gè)工程建設(shè)過(guò)程委托具有資質(zhì)及食品加工項(xiàng)目工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)理單位進(jìn)行工程監(jiān)理。 ③ 強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行專(zhuān)款、專(zhuān)帳、專(zhuān)人管理，并嚴(yán)格按國(guó)家批復(fù)方案及工程預(yù)算進(jìn)行列支，堅(jiān)決杜絕 44 擠占、挪用。充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)察及投資和管理部門(mén)的作用，加強(qiáng)對(duì)資金使用的檢查和監(jiān)督，同時(shí)接受有關(guān)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。 ④ 加強(qiáng)工程質(zhì)量管理。根據(jù)國(guó)家 及 省有關(guān)工程質(zhì)量管理的精神，本項(xiàng)目擬建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、參建單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制等制度，以確保工程質(zhì)量。 ⑤ 搞好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和檔案管理工作。項(xiàng)目完成后，要從工程設(shè)計(jì)、資金使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進(jìn)行自檢、自驗(yàn)。自驗(yàn)合格后申請(qǐng)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行正式驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收及驗(yàn)收不合格的工程不得交付使用。驗(yàn)收合格后，將從項(xiàng)目申報(bào)到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關(guān)規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項(xiàng)目檔案并制定檔案管理制度。 第十章 投資估算與資金 籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 45 該項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，本項(xiàng)目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資 1735萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi) ，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 708萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用 ，其它費(fèi)用 ，預(yù)備費(fèi)用 。本項(xiàng)目所需各類(lèi)房屋建筑全部按當(dāng)?shù)啬壳笆袌?chǎng)實(shí)際價(jià)格估算；設(shè)備購(gòu)置按廠方或供應(yīng)商報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)估算；安裝工程中設(shè)備安裝費(fèi)，生產(chǎn)設(shè)備按購(gòu)價(jià)的 6%估算，輔助設(shè)備按其購(gòu)價(jià)的 6%估算；其他按《 省建設(shè)工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》估算；基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 6%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按國(guó)家計(jì)委有關(guān)規(guī)定，暫時(shí)不考慮。估算該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 1735萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 根據(jù)《中華人民共和國(guó)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定，稅率為零。 固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)表 10－ 1。 固定資產(chǎn)投資估算表 表 101 單位 :萬(wàn)元 序 號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 估 算 價(jià) 值 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它 費(fèi)用 合 計(jì) 46 1 固定資產(chǎn)投資 708 1735 工程費(fèi)用 708 生產(chǎn)設(shè)施 110 輔助設(shè)施 辦公及公用設(shè)施 車(chē)庫(kù) 總圖工程 100 100 其它費(fèi)用 勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 監(jiān)理費(fèi) 土地使用費(fèi) 供電貼費(fèi) 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 價(jià)差預(yù)備費(fèi) 2 投資方向調(diào)節(jié)稅 3 建設(shè)期利息 合 計(jì) 708 1735 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法估算，估算項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的正常年份需流動(dòng)資金 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按正常年流動(dòng)資金的 30%計(jì)，估算鋪底流動(dòng)資金為 1360 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算見(jiàn)表 10－ 2。 流 動(dòng) 資 金 估 算 表 表 10－ 2 單位 :萬(wàn)元 序 年份 最低 周轉(zhuǎn) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 47 號(hào) 項(xiàng)目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 次數(shù) 1 2 3 4 1 流動(dòng)資產(chǎn) 0 應(yīng)收賬款 0 存貨 0 .1 原輔材料 0 .2 包裝材料 0 .3 燃料動(dòng)力 0 .4 在產(chǎn)品 0 .5 產(chǎn)成品 0 .6 現(xiàn)金 0 2 流動(dòng)負(fù)債 0 應(yīng)付賬款 0 3 流動(dòng)資金 0 4 流動(dòng)資金本年增加額 0 5 流動(dòng)資金借款 0 6 流資借款本年增加額 0 7 流動(dòng)資金借款利息 0 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 =固定資 產(chǎn)投資 +投資方向調(diào)節(jié)稅 +建設(shè)期利息＋鋪底流動(dòng)資金 =1735+++1360 =（萬(wàn)元） 資金籌措 本項(xiàng)目總投資擬從二個(gè)渠道籌措：一是申請(qǐng)政府扶持 500萬(wàn)元，二是企業(yè)自籌資金 ，三是銀行借款 1000萬(wàn)元。 48 投資使用計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資 1735 萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi)，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 708萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用 ，其它費(fèi)用 ，預(yù)備費(fèi)用 。項(xiàng)目第 2 年投產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年使用鋪底流動(dòng)資金 1360萬(wàn)元。 投資使用計(jì) 劃與資金籌措詳見(jiàn)表 10－ 3。 投資使用計(jì)劃與資金籌措表 表 103 單位 :萬(wàn)元 序 年份 合 建設(shè)期 投產(chǎn)期 號(hào) 項(xiàng)目 計(jì) 1 2 1 總投資 1360 固定資產(chǎn)投資 1735 1735 工程費(fèi)用 其它費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 價(jià)差預(yù)備費(fèi) 投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 鋪底流動(dòng)資金 1360 1360 2 資金籌措 借款 1000 1000 銀行借款 1000 1000 鋪底流動(dòng)資金借款 資本金 1360 國(guó)家投資 其中：省政府投資 地縣配套 企業(yè)自籌 1360 項(xiàng)目資本金 49 本項(xiàng)目投資中資本金共計(jì) ，企業(yè)資本 元，占項(xiàng)目資本金的 %。 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明 計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，主要設(shè)備折舊年限 9 年，計(jì)算期確定為 10年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法依據(jù)原國(guó)家計(jì)劃 委員會(huì)、建設(shè)部 2021年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 效益和費(fèi)用計(jì)算按國(guó)家新財(cái)稅制度執(zhí)行。 主要投入物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價(jià)格以目前同類(lèi)型企業(yè)出廠價(jià)為依據(jù)。 主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)見(jiàn)表 11－ 1。 主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)表 表 11－ 1 序號(hào) 項(xiàng)目 單 位 單價(jià) (萬(wàn)元 ) 價(jià)格依據(jù) 主要投入物 1 原輔材料 馬鈴薯 噸 目前市場(chǎng)價(jià) 2 包裝材料 包裝袋 萬(wàn)袋 目前市場(chǎng)價(jià) 3 燃料動(dòng)力 水 萬(wàn)噸 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 電 萬(wàn)度 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 煤 噸 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 主要產(chǎn)出物 50 1 淀粉 噸 目前市場(chǎng)價(jià) 2 濕纖維 噸 目前市場(chǎng)價(jià) 3 蛋白 噸 目前市場(chǎng)價(jià) 4 液體肥料 噸 目前市場(chǎng)價(jià) 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算 估算該項(xiàng)目正常年份（第 8 年）銷(xiāo)售收入 。原材料中生產(chǎn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅率為 10%，包裝材料等其他材料消耗進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)控基金分別按增值稅的 5%、 3%、 %估算。估算該項(xiàng)目正常年（第 8 年）銷(xiāo)售稅金及附加估算為 。 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算見(jiàn)附表 8。 總成本費(fèi)用估算 總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表 9，估算該項(xiàng)目正常年（第 8 年）總成本費(fèi)用為 ，經(jīng)營(yíng)成本 。 總成本費(fèi)用估算說(shuō)明如下： ⑴ 主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。 馬鈴薯生產(chǎn)主要投入物消耗估算見(jiàn)附表 10。 ⑵ 工資福利費(fèi)及養(yǎng)老保險(xiǎn)金：人員工資平均按 1500 元 /人月計(jì)，福利費(fèi)按工資的 14%計(jì) ,養(yǎng)老保險(xiǎn)按工資的 23%計(jì)。 (3) 維修費(fèi)：車(chē)輛、建筑、設(shè)備維修費(fèi)分別按原值的 5%、 2%、3%計(jì)。 (4) 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算： 該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)總投資中，土建、設(shè)備、車(chē)輛進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用、投資方向調(diào)節(jié) 51 稅和建設(shè)期利息按比例分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。 固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類(lèi)折 舊，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限 14年，車(chē)輛折舊年限 8 年，殘值率均取 5%。 固定資產(chǎn)折舊詳見(jiàn)附表 11。 無(wú)形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按 5 年平均攤銷(xiāo)。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)見(jiàn)附表 12。 ⑸ 管理費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的 1%計(jì) 。 ⑹ 銷(xiāo)售費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的 3%計(jì)。 利潤(rùn)總額及分配 所得稅按利潤(rùn)總額的 33%提，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 15%計(jì)提。估算該項(xiàng)目正常年份（第 8 年）利潤(rùn)總額 ，年繳所得稅 萬(wàn)元，年稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元，年提盈余公積 金 ，年未分配利潤(rùn) 。 利潤(rùn)總額及分配見(jiàn)附表 13。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 ⑴ 投資利潤(rùn)率、投資利稅率 經(jīng)測(cè)算該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %。 ⑵ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 14。 由附表 14 計(jì)算指標(biāo)可看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為 %，所得稅前為 %，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 8%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic＝ 8%）所得稅后為 萬(wàn)元，所得稅前為 52 萬(wàn)元，