【導(dǎo)讀】政策、資源、市場、科技、環(huán)境條件、基礎(chǔ)設(shè)施條件等。主要障礙因素及解決方案。

　　

【正文】 違約處罰條款。違約方要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。項目建設(shè)要嚴格控制資金支出，杜絕浪費現(xiàn)象發(fā)生。 4. 根據(jù)經(jīng)營管理的需要，本著高效、精煉、合理的原則進行人員的配置。以提高工作效率和勞動生產(chǎn)率。對生產(chǎn)、技術(shù)推廣人員、設(shè)備維護人員，要整體安排、協(xié)調(diào)使用。經(jīng)測算本項目勞動定員 40人，其中管理人員 4 人，各類技術(shù)人員 4 人，生產(chǎn)工人 32 人。 經(jīng)營管理模式 本項目實施后，將按照現(xiàn)代企業(yè)的運作模式進行管理， 按“公司法”、現(xiàn)代企業(yè)制度運作，設(shè)置管理機構(gòu)，運行 競爭機制，聘用管 第七章 項目組織與職能劃分 37 理人員和工作人員及牧工。 根據(jù)公司董事會安排的年度計劃和工作部署開展各項生產(chǎn)管理、科研技術(shù)工作。 多胎肉羊繁育基地運作模式：采取公司加基地、基地聯(lián)結(jié)農(nóng)牧民的方式，最終輻射全項目區(qū)。由項目承擔(dān)單位完成繁育基地棚圈建設(shè)、建立疫病防疫體系和畜產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，與項目區(qū)農(nóng)牧民簽定畜產(chǎn)品購銷合同，按照產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式產(chǎn)供銷一條龍、種養(yǎng)加一體化。畜產(chǎn)品銷售扣除各項中間費用后向農(nóng)牧民實行二次返利。 經(jīng)營管理措施 建設(shè)管理 項目建設(shè)實行項目法人責(zé)任制。項目建設(shè)實行目標(biāo)責(zé)任制，工程投資具體落實到 各項目單位和有關(guān)責(zé)任人。定期檢查、嚴格考核；對弄虛作假，造成巨大經(jīng)濟損失的，要依法追究刑事責(zé)任。 資金管理 項目資金的管理根據(jù)國家和自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定，實行專戶管理，?？顚Ｓ?，嚴禁挪作它用。做好項目資金月、季、年度審計工作，及時上報工程進度、統(tǒng)計報表、和財務(wù)執(zhí)行情況等資料。項目的資金使用滲透于整個開發(fā)經(jīng)營的全過程，為確保資金使用的科學(xué)性和合理性，建立健全完備的資金管理制度。 工程管理 項目建設(shè)實行工程質(zhì)量終身責(zé)任制。項目建設(shè)單位的法人代表，規(guī)劃設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位的負責(zé)人，都要按照各自的 職責(zé)對管理和經(jīng)手的建設(shè)項目工程質(zhì)量負終身責(zé)任；項目建設(shè)要嚴格按國家第七章 項目組織與職能劃分 38 基本建設(shè)程序，做好設(shè)計、施工、驗收工作。 營銷體系管理： 市場營銷是企業(yè)把產(chǎn)品推向市場 ,實現(xiàn)經(jīng)濟效益最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。為確保市場營銷的暢通，需建立產(chǎn)銷分離、專業(yè)化協(xié)作的營銷管理體系。在組織體系上，企業(yè)要建立完善的營銷決策層、管理層和執(zhí)行層，設(shè)置各級職能。同時建立對銷售人員積極工作的激勵機制，激發(fā)潛在的能力，從政策上對銷售人員的權(quán)益做好積極保障，加強營銷隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。 技術(shù)管理 認真做好多胎肉羊種羊的選種選育，重點抓好 鑒定和選配工作。為了保證種羊質(zhì)量指標(biāo)，繁育基地的科技人員在上級畜牧部門的指導(dǎo)下，嚴格按照品種標(biāo)準(zhǔn)加強種羊的選擇工作，進一步規(guī)范肉羊的生產(chǎn)、銷售，提高養(yǎng)羊業(yè)的效益。將示范場建設(shè)與科技新技術(shù)的推廣結(jié)合起來 技術(shù)培訓(xùn) 根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，對項目單位員工及基地項目輻射區(qū)的廣大農(nóng)牧民開展技術(shù)培訓(xùn)。請相關(guān)的技術(shù)專家到公司對全體員工進行定向技術(shù)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)或講課，不斷地全面提高職工的專業(yè)技術(shù)水平。人員培訓(xùn)以新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)為主要依托，從綿羊養(yǎng)殖、疫病防治、種畜營養(yǎng)等方面綜合提高。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動保護與安 全衛(wèi)生：繁育基地的 員工實施定期體檢，不符合 第七章 項目組織與職能劃分 39 畜牧業(yè)養(yǎng)殖衛(wèi)生要求的人員禁止上崗。職工在上崗前應(yīng)進行安全生產(chǎn)知識、消防知識教育及培訓(xùn)。生產(chǎn)過程中嚴格按操作規(guī)程操作，并制定安全管理制度及獎懲制度，定期對各種設(shè)備進行檢查維修，以確保職工人身安全及生產(chǎn)的正常運行。 繁育基地在建設(shè)和運行期間要始終不渝地樹立“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，牢固樹立“責(zé)任重于泰山”的思想，加強基地全體職工的安全生產(chǎn)、防火和防疫情的教育，提高全體員工的安全生產(chǎn)意識，增強安全責(zé)任感。在草料庫房、干草存放點等重點防火部位，懸掛醒目的防火警示牌，草料 場與住房、圈舍保證一定的距離，防患于未然。同時做好發(fā)生重大疾病、疫情的監(jiān)控和應(yīng)急處理的各種準(zhǔn)備工作。 第 九 章 財務(wù)評價 40 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 本項目擬依據(jù)以下幾個方面來進行投資估算： 國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》； 設(shè)備及材料安裝依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》，參考設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報價資料，并考慮運輸費用和一定程度上浮因素；項目建設(shè)單位提供的總體規(guī)劃資料等； 投資估算 總投資 本項目總投資 。 建設(shè)投資 項目 總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 萬元。其中 自治區(qū) 財政資金 萬元，均為無償資金。 流動資金 采用分項詳細估算法計算本項目達產(chǎn)年流動資金需要 萬元，鋪底流動資金 萬元，主要用于購買原材料、支付正常管理費用等。詳見附表 3：流動資金估算表。 資金來源 本項目財政資金均為無償資金。申請 自治區(qū) 財政資金 ，項目承擔(dān)單位自籌 萬元。 自籌資金及來源 本項目自籌資金可由項目承擔(dān)單位的控股公司新疆美利奴細毛 第 九 章 財務(wù)評價 41 羊科技發(fā)展有限責(zé)任 公司協(xié)助解決。該公司注冊資金 20xx 萬元，年銷售收入 1800 萬元，具備資金籌集能力。 資金使用和管理 項目建設(shè)資金實行專戶儲存、專帳管理，工程建設(shè)實行招標(biāo)制，組建工程實施領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)察等組織機構(gòu)。 財政資金使用和管理 本項目申請自治區(qū)財政補貼資金 萬元，用于以下開支： 投資 20 萬元， 全部 用于 種公羊、 種母羊購置。 自籌資金使用 本項目由項目單位投入 80 萬元，主要建設(shè)內(nèi)容和投資估算： （ 1）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 萬元 棚圈 及配套設(shè)施（含生產(chǎn)母羊舍、種公羊舍、產(chǎn)羔房、羔羊舍、育成羊舍等） 1600 ㎡ 1000 元 /㎡ = 萬元 第 九 章 財務(wù)評價 42 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 評價依據(jù)國家計劃委員會和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、國家發(fā)展計劃委員會頒布的《投資項目可行性研究指南》（試用版）及財政部有關(guān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財務(wù)評價的有關(guān)規(guī)定進行。具體如下： 項目建設(shè)期為一年，整個項目第二年有經(jīng)濟效益，達產(chǎn)率為100%。經(jīng)濟效益計算期共計 10 年。 本項目財務(wù)估算的相關(guān)參 數(shù)主要依據(jù)國家計劃委員會和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》；項目地區(qū) 20xx~20xx 年統(tǒng)計數(shù)據(jù)中相關(guān)技術(shù)參數(shù)。 項目貼現(xiàn)率為 8% 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項目建設(shè)后正常年年銷售收入 萬元。 營業(yè)稅金及附加 農(nóng)產(chǎn)品增值稅按 13%計算，正常運行年為 萬元，營業(yè)稅為銷售收入的 5%，教育附加為營業(yè)稅的 3%，城鄉(xiāng)建設(shè)維護費為營業(yè)稅的 5%，正常生產(chǎn)年合計為 萬元，則正常年稅金 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項目主要經(jīng)營種羊的生產(chǎn)，其單位生產(chǎn)成本估算見附表。 第 九 章 財務(wù)評價 43 項目總成本估算 項目總成本費用包括生產(chǎn)成本、工資福利費、修理費、折舊攤銷費、利息支出、銷售費用以及其他費用。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本＝總成本費用－折舊費－攤銷費后為 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=8%），稅后靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )。全部投資稅前內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=8%），稅前靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )。投資利潤率為 %。詳見財務(wù)現(xiàn)金流量表 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（ BEP）的計算公式為： 年固定成本 BEP= —————————————————————— =% 年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 第 九 章 財務(wù)評價 44 計算結(jié)果表明，項目只要達到設(shè)計能力的 %，就可以保本，由此可見，該項目的風(fēng)險較小。 敏感性分析 需要對該項目稅后全部投資進行了敏感性分析，考慮項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資進行單因素法分析。敏感性分析見表 9圖 92。 表 92 從表 92 和圖 92 可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率。從敏感性分析來看其中銷售價格最為敏感，其次為負荷。當(dāng)銷售價格減少 10%時， IRR 由 %變?yōu)?%，種羊市場原料較為穩(wěn)定，通過敏感性分析可以看出本項目的風(fēng)險較低。 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)對項目投資、成本費用、銷售收入的預(yù)測分析，計算得全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=8%）， 10% 5% 0% 5% 10% 銷售價格 原材料價格 負荷 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 8 8 8 8 8 第 九 章 財務(wù)評價 45 大于基準(zhǔn)收益率，稅后 靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，在貸款償還期內(nèi)沒有發(fā)生資金短缺，項目財務(wù)的結(jié)果是可以接受的，通過不確定性分析指標(biāo)表明，項目有較強的抗風(fēng)險能力，且具有較好的償債能力，因此，財務(wù)效益評價認為，本項目在經(jīng)濟上是可行的。第十章 社會效益分析 46 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 多胎肉羊繁育基地建設(shè)項目作為發(fā)展大西北少數(shù)民族地區(qū)的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目，可充分利用當(dāng)?shù)鬲毺氐乃?、草、土、光熱、畜種資源；通過綿羊繁殖高新技術(shù)的應(yīng)用對項目區(qū)現(xiàn)有的地方綿羊種質(zhì)進行大幅度地改良提高，為項目所在縣畜牧業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展起到積極作用，同時，帶 動伊犁河谷乃至全區(qū)肉羊產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。 多胎繁育基地建設(shè)項目的建設(shè)不僅給當(dāng)?shù)貛砹司薮蟮慕?jīng)濟效益，而且能夠產(chǎn)生巨大的社會效益。它使傳統(tǒng)的肉羊生產(chǎn)模式融入了現(xiàn)代化內(nèi)容，使廣大項目區(qū)的農(nóng)牧民增加新思維、掌握新技術(shù)、開辟新途徑，使當(dāng)?shù)氐娜庋蛏a(chǎn)與現(xiàn)代市場的發(fā)展趨勢緊密結(jié)合，從而推動細毛羊產(chǎn)業(yè)化的進程并帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)生更大的社會影響和經(jīng)濟效益有利于當(dāng)?shù)丶毭蚱贩N改良進程。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方面 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 多胎肉羊繁育基地建設(shè)項 目作為發(fā)展大西北少數(shù)民族地區(qū)的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化項 目，可充分利用察縣 獨特的水、草、土、光熱和畜種資源；從歷史上看，養(yǎng)羊業(yè)是察縣畜牧業(yè)的重要構(gòu)成部分，也是當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族地區(qū)脫貧致富的支柱產(chǎn)業(yè)。通過項目實施能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)噩F(xiàn)有的綿羊種質(zhì)進行大幅度地改良和提高，同時為畜種結(jié)構(gòu)的調(diào)整，發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效的畜牧業(yè)經(jīng)濟的起到積極作用。 第十章 社會效益分析 47 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代細毛羊業(yè) 通過項目建設(shè)，實施品牌戰(zhàn)略，推行以機械剪毛、套毛除邊、分級整理、統(tǒng)一包裝為重要內(nèi)容的羊毛現(xiàn)代化管理技術(shù)，通過公司加基地、基地聯(lián)牧戶以品牌為紐帶把項目區(qū)農(nóng)牧民組織起來，形成以品牌為龍頭、以品 種改良、科學(xué)飼養(yǎng)、羊毛現(xiàn)代化管理為一體的細羊毛產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)、銷售體系。特別是以通過國家審定的“綠色食品”羔羊肉品牌為紐帶把項目區(qū)農(nóng)牧民生產(chǎn)的羔羊組織起來共闖市場，將有利于細毛羊業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條的延伸和畜產(chǎn)品的增值增效。 輻射帶動能力分析 隨著項目的深入進行，將對項目區(qū)及其輻射區(qū)的科技人員和農(nóng)牧民進行進行技術(shù)培訓(xùn)，形成專業(yè)化教育與普及化推廣的科教模式，培養(yǎng)出一批綿羊人工授精能手、機械剪毛能手和羊毛分級員，達到提高農(nóng)牧民整體素質(zhì)的目的。項目區(qū)將覆蓋全縣的廣大農(nóng)牧民，影響面廣，基地的科學(xué)飼養(yǎng)管理和改良繁育將 會對當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民的生產(chǎn)方式和牧業(yè)經(jīng)濟的產(chǎn)生影響。 為了實現(xiàn)與項目地的廣大農(nóng)牧民形成產(chǎn)品銷售、科技服務(wù)一體化的緊密性產(chǎn)業(yè)聯(lián)系，項目承擔(dān)單位將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進一步加強聯(lián)結(jié)牧戶工作力度?？梢圆捎枚N方式與農(nóng)牧戶聯(lián)結(jié)，一是把繁育生產(chǎn)的當(dāng)年羔羊交給農(nóng)牧民代牧或寄養(yǎng)以增加農(nóng)牧民收入，二是與細毛羊飼養(yǎng)大戶的相聯(lián)結(jié)，由基地提供科技服務(wù)和產(chǎn)品銷售服務(wù)，并根據(jù)實際配合尼勒克縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行細毛羊整群，把擁有細毛羊數(shù)量較多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為首選的聯(lián)結(jié)對象開展技術(shù)服務(wù)，提供優(yōu)質(zhì)種畜配種和簽訂農(nóng)畜產(chǎn)品購銷合同。 第十章 社會效益分析 48 農(nóng)牧民增收、畜牧業(yè)增效評價 項目建成后，項目直接受益農(nóng)戶 354 戶 1730 人，間接帶動農(nóng)戶1150 戶口 7150 人，分別測算增收效果。輻射區(qū)內(nèi)的細毛羊污毛單產(chǎn)可由目前的 千克提高到 千克；年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)細羊毛增產(chǎn)近200t；項目輻射區(qū)年出欄 10 萬只細毛羊羔羊，其中“綠色食品”品牌羊 15000 只。出欄羔羊的平均胴體重由目前的 12 千克提高到 15千克；每只羔羊凈增商品肉 5 千克，按照市價 25 元計，每只新增收入 125 元累進 1250 萬元。項目區(qū)的廣大農(nóng)牧民作為項目效益的享受者，每年人均可以增加收入 100 元以上，只細