【正文】 年起達到100%。稅率——養(yǎng)殖項目目前我省執(zhí)行的是免稅政策，所以本項目不計算公司的銷售稅金及附加，企業(yè)所得稅按33%計算。法定盈余公積金及公益金——生產期各年法定盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取。固定資產折舊——本項目固定資產折舊采用分類折舊法，殘值率均為5%，折舊年限為10年（見附表5）。無形資產及遞延資產攤銷——本項目無形資產（引種費）攤銷年限為6年，遞延資產攤銷年限為5年（見附表5）。銷售收入估算：項目年產種母羊540只、3500元/只，種公羊540只、4000元/只，淘汰育肥羊120只、400元/只。而公司養(yǎng)殖場產生的有機肥還要產生收益，但考慮到要對寄養(yǎng)農戶進行母羊的增重補貼，所以暫時不納入收入核算?？偝杀举M用估算（附表4）項目成本分兩項計算，一是種公羊的自養(yǎng)成本，；一是種羊羔回收后三個月的飼養(yǎng)成本。單位成本詳見附表4－1《單位產品成本估算表》。管理費用——指管理部門為經營該項目而支出的費用，包括辦公費、技術培訓費和部分屬于管理費范疇的稅費以及其它屬于管理部門支付的費用，該項費用按員工工資收入的60%測算。銷售費用——指企業(yè)為銷售產品而支付的廣告費、運輸費，銷售人員差旅費等，生產期年按年銷售收入的5%計取。新產品開發(fā)費用——指企業(yè)為提高種羊品質，而進行技術引進、開發(fā)等費用，按銷售收入的10%計提。，其中：。現金流量分析（附表7）本項目基準收益率取10%，貼現率取10%，測算出全部投資的盈利能力指標如下：全部投資內部收益率（%）投資回收期（%）凈現值（萬元）稅前736稅后431以上指標表明：項目內部收益率（稅前和稅后）均高于基準收益率10%的水平，說明項目具有較強的盈利能力。損益分析（附表6）經測算，本項目的各項靜態(tài)投資指標如下：%，%。達產年利潤情況如下：。本項目投資指標好，利潤及稅后利潤指標較高。，。按盈虧平衡點=固定成本/（銷售收入－變動成本）計算得出，盈虧平衡點=%，盈虧平衡銷售收入=?？梢姡?時，企業(yè)即可保本，項目盈虧平衡點適中，抗風險能力較強。通過改變固定資產投資、羔羊收購價格和產品銷售價格，得到敏感性分析數據，結果表明產品銷售價格和羔羊收購價格的影響相對較大，固定資產投資影響相對較小。上述分析說明該項目產品銷售價格和羔羊價格的變化較敏感，產品銷售價格的下降和羔羊價格上升將會引起一定的經營風險。通過對項目整體的盈利能力、抗風險能力的分析，項目財務指標較好，財務評價可行。第九章 環(huán)境影響分析本項目建成后將有可能對周圍環(huán)境產生如下影響：種羊場排放羊尿、沖洗圈舍污水、羊肉加工廠產生的污水可能要對周圍地區(qū)的水質造成污染。羊場產生的羊糞、飼料廢渣，如果處理不當，會對周圍環(huán)境造成污染?？諝鈨艋到y——種植花、草、樹木，吸收CO2，SO2等有害氣體，凈化養(yǎng)殖場和運動場空氣。污水處理——每日排放羊尿、沖洗圈舍水，每場設曝氣氧化池，排放的污水經自然曝氣氧化15日后，達到排放標準外排。曝氣氧化池位于堆糞場，便于污水匯集。羊糞處理和綜合利用—— 在場內設羊糞沼氣池，采用厭氧發(fā)酵工藝，沼氣用作燃料。厭氧過程冬天約40天，夏季約20天。每座育肥場堆放量為10～15噸。經厭氧處理后的羊糞，是優(yōu)良的農家肥料，可直接作為牧草種植的肥料。據簡陽市環(huán)保局對該區(qū)域的環(huán)境檢測，大氣環(huán)境質量中TSP、SO2等主要指標均可達到國家大氣環(huán)境質量標準的二類標準要求；地下水水質達到國家飲用水衛(wèi)生標準。項目建設能達到有關環(huán)境質量和排放標準要求。第十章 社會效益評估簡陽市是四川省山羊生產大市，當地山羊品種質量好，雜交配合力高，養(yǎng)羊業(yè)在簡陽市的農村經濟中占有舉足輕重的地位。發(fā)展養(yǎng)羊業(yè)是當地發(fā)展地方經濟、調整農村經濟產業(yè)結構的重要途徑。本項目抓住這一機遇，把實現企業(yè)自身發(fā)展和當地經濟發(fā)展相結合，充分利用當地資源，促進產業(yè)的良性發(fā)展。一、項目探索出了產業(yè)化發(fā)展山羊的新模式本項目公司采用寄養(yǎng)方式，帶動農戶飼養(yǎng)山羊。公司全付種羊款，農戶負責修圈、飼料、飼養(yǎng)管理、疾病防治等費用，種羔羊按價包回收，同時公司對農戶養(yǎng)殖種母羊增重進行補貼。通過這種形式的推廣，與農戶建立了利益共同體；公司承擔了資金、技術、市場風險，徹底解決了農戶養(yǎng)羊缺種羊、缺資金、缺技術、缺信息、缺市場的五缺難題，解除了后顧之憂，極大地調動了農戶的養(yǎng)羊積極性，大幅度地提高了經濟效益。同時，帶動農戶全面實施“六個統一”，統一使用正東羊用耳標，統一種植優(yōu)質牧草——皇竹草，統一供應草粉飼料，統一山羊回收價格，統一技術服務，統一圈舍改造；提高科技含量，增加農戶收入，開創(chuàng)“全面建設小康社會”局面。另外公司在其它項目中還采用聯養(yǎng)、股份制共養(yǎng)等多種方式，帶動農戶飼養(yǎng)山羊。聯養(yǎng)，即公司與農戶各村一半的種羊成本，農戶負責修圈舍、飼養(yǎng)管理，疾病防治等，公司負責技術指導，種羊按價包回收；股份制共養(yǎng)，為公司與農戶按股份入股，收入按入股比例分成。公司目前帶動農戶養(yǎng)羊是全國同行業(yè)之最，2002年，公司在簡城、丹景、東溪、云龍、武廟等鄉(xiāng)鎮(zhèn)，實施了“聯養(yǎng)、寄養(yǎng)”辦法，帶動了15000余戶，飼養(yǎng)山羊5萬余只，采用種羊和技術方式，輻射到30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，%，良種羊雜交改良面達60%，“以圈舍改造”為主的配套技術推廣面達70%。二、項目廣泛推廣了規(guī)模養(yǎng)羊配套技術公司專門聘請了成都市畜牧食品局的高級畜牧師馮炳志、高級獸醫(yī)師蔣增本作技術顧問；成立了生產技術部，編寫了《山羊飼養(yǎng)管理技術》、《山羊疾病綜合防治技術》；舉辦了各種形式的技術培訓班，推廣了山羊雜交改良技術，圈舍改造技術，羔羊保育技術、短期快速育肥技術、山羊繁殖配種技術，種草養(yǎng)羊綜合技術、秸桿養(yǎng)羊技術和山羊綜合防制技術等集成配套技術，共散發(fā)技術資料2000份，舉辦各種培訓班26期，參訓人員2000多人次，從而提高了當地養(yǎng)羊技術水平。三、項目大力引進、示范、推廣了優(yōu)質高產皇竹草皇竹草是草中之王，具有產量高、生產速度快、營養(yǎng)價值豐富、粗蛋白質含量高，山羊適口性好的特點。為解決規(guī)?；B(yǎng)羊的飼草，培植飼草資源；公司先引進皇竹草，并在公司內部種植示范，喂山羊示范，取得成功后在示范鄉(xiāng)中推廣，為確保有充足的種源，公司建立了上500畝的制種基地。目前，皇竹草已推廣到36個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、六個省、四個市，推廣面積16000余畝，解決了數10萬只山羊的飼料，受到養(yǎng)羊農戶及專業(yè)大戶的歡迎。、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益連接情況公司建立的“公司＋示范基地＋農戶”產業(yè)經營模式。公司向農戶提供種母羊，并提供配種，在規(guī)定期限內，農戶飼養(yǎng)的種母羊增重，公司將給予一定金額的補貼，同時公司回收在農戶處寄養(yǎng)的種母羊所產羔羊，以高于市場價格的形式回收，而且公司還將回收農戶養(yǎng)羊產生的糞便，進行加工處理，確保農戶養(yǎng)殖利益。引導農民致富。項目通過實施“公司＋示范基地＋農戶”的產業(yè)化經營模式，帶動養(yǎng)羊農戶科學養(yǎng)殖，引導農民科學致富，帶來較大的經濟效益。同時還有利于生態(tài)農業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，帶動了簡陽及周邊地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)的發(fā)展。、組織化程度的提高情況項目實施后，可充分利用農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)的優(yōu)勢和實力，使項目區(qū)種羊養(yǎng)殖的市場化程度和組織化程度將得到很大的提高。本項目實施后直接帶動養(yǎng)羊農戶120戶，按每戶養(yǎng)5只種母羊計算，年產羔羊1200只，在羔羊40～50斤時，公司按每只400元計算，戶均收入約4000元；農戶養(yǎng)殖種母羊，在寄養(yǎng)期內，可增重50斤以上，公司按5元/斤對農戶進行補貼，收入1250元，平均1年收入625元；同時公司對農戶飼養(yǎng)羊產生的糞便進行回收，按365斤/年/只糞便計算，加上小羊羔產生的糞便，戶均售出糞便1800斤以上，收入360元。綜合幾方面的收入，在農戶處寄養(yǎng)5只種母羊，年新增收入為4985元，去處養(yǎng)殖成本，農戶年純收入至少在3000元以上，人均純收入700元以上。本項目實施后，其示范帶動作用將進一步激發(fā)養(yǎng)羊農戶增收致富的積極性，促進農村經濟結構的調整。通過項目的實施，對該地區(qū)農村生產生活條件改善等方面將產生積極的作用。第十一章 項目組織與管理項目由四川正東農牧集團負責承建和運營，公司下設計劃財務部、行政管理部、原料供應部、生產技術部、質量管理部、經營銷售部。 勞動定員本項目定員50名，其中專家6人，技術人才10名；飼養(yǎng)員10人；輔助工3人，管理人員6人，營銷人員15人。 項目經營管理模式“公司＋農戶＋示范基地”的經營管理模式——本項目公司采用寄養(yǎng)方式，帶動農戶飼養(yǎng)山羊。公司全付母羊種羊款，農戶負責修圈、飼料、飼養(yǎng)管理、疾病防治等費用，種羔羊按價包回收。通過這種形式的推廣，與農戶建立了利益共同體；公司承擔了資金、技術、市場風險，徹底解決了農戶養(yǎng)羊缺種羊。缺資金、缺技術、缺信息、缺市場的五缺難題，解除了后顧之憂，極大地調動了農戶的養(yǎng)羊積極性，大幅度地提高了經濟效益。波爾山羊寄養(yǎng)具體方式：公司將認定的純種波爾山羊提供給農戶寄養(yǎng)，同時附檔案卡。高床養(yǎng)羊設施由農戶自籌自建，所建羊床經公司驗收認可后，雙方建立合同關系農戶到公司財務部門辦理領羊手續(xù)。公司提供給農戶的純種波爾山羊為育齡羊重量40～60斤/只，健康、無疾病。寄養(yǎng)期間，農戶飼養(yǎng)羊只所產的羔羊，三月齡，每只體重須達到40市斤以上。凡公司向農戶寄養(yǎng)母羊的配種種源由甲方統一安排公羊配種，并免收配種費（配種在公司場內進行）。凡公司向農戶提供種羊所產的羔羊，由公司在三月齡后回收，只要符合父母本遺傳顯形顯像的不分公母，公司按保護價收購。領取母羊辦法：農戶按母羊耳牌號辦理登記手續(xù)；公司免費送達農戶交通方便相對集中處。寄養(yǎng)時間為貳年。從領羊之日起的一切責任、管理、飼養(yǎng)、防病、治病、配種、產羔、接羔由農戶全權承擔。從領羊之日起5日內出現病情，由公司負責治療或換羊。如農戶所養(yǎng)母羊遺失、被盜、事故性死亡每只母羊對公司作一定的賠償。如農戶母羊所產羔羊有遺失，被盜、事故性死亡，也要對公司作出一定的賠償。農戶所領羊的母羊及所產羔羊的所有權屬公司，農戶不得出賣給任何單位和個人，否則農戶給予公司一定的賠償。如農戶因管理不善，亂配雜種公羊所產的羔，甲方有權拒收。農戶所領母羊如有配不上種的，由公司負責調換母羊。農戶的飼養(yǎng)技術、防病治病技術由公司免費培訓指導，培訓地點雙方臨時協商。凡農戶所養(yǎng)羊只因病經公司久治不愈而導致死亡的責任由公司承擔，死羊所有權屬公司。如因農戶羊只病而不報，未讓公司治療而導致死亡的，按照不同的類別給予公司賠償，且所有權屬公司。農戶須密切配合公司管理配種，產羔登記、建檔等工作。對農戶所寄養(yǎng)羊只每年由公司負責免費防疫兩次（即口蹄疫苗、三聯苗各一次）。如農戶對所領母羊飼養(yǎng)管理不負責任，導致母羊體質下降或其它損壞公司利益的，公司將有權隨時把母羊收回或調劑給其它農戶飼養(yǎng)，對造成母羊體重減輕者，農戶須按每減輕一市斤賠償公司一定費用，同時注銷其寄養(yǎng)資格。 主要經營管理措施優(yōu)質牧草品種以皇竹草、黑麥草、苜蓿為重點，種植模式采用果樹下種植模式，增加植被履蓋面，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。為確保牧草產量，在供水上采用微灌、噴灌方式，解決坡地缺水的矛盾，確保青飼料供應。我國是養(yǎng)羊大國，四川是養(yǎng)羊大省，簡陽是養(yǎng)羊大市。但肉羊生產科學技術研究很少，也不配套。目前的肉羊生產技術多數來源于綿羊，與高速發(fā)展的羊業(yè)很不相適應，也與“千萬工程”建設不相適應。為此，建議建立山羊實用技術研究所，主要從事山羊的遺傳、畜種、繁殖、飼料、飼養(yǎng)、疾病防治等綜合配套技術的研究，首先建立基礎設施，如山羊凍精研制室、胚胎移植無菌室、生理生殖標本室、典型病例解剖標本室、微機控制室、資料檔案室、專家會研辦公室、專家住宅等。形成高科技研究基地。一是空氣凈化系統，種植花、草、樹木凈化CO2，SO2等有害氣體；二是羊糞便處理系統，采用收集、堆放、發(fā)酵處理，殺死寄生蟲和有害細菌，生產有機肥，施用農田，走出一條種草——養(yǎng)羊——種草的良性生態(tài)循環(huán)的道路；三是污水凈化系統，采用沼氣發(fā)酵——過濾——消毒——養(yǎng)魚的立體生態(tài)凈化辦法，保護生態(tài)環(huán)境，促進農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 技術培訓公司按照工藝技術要求對專業(yè)技術人員和員工進行上崗前培訓。管理人員、專業(yè)技術人員送有關院校和科研單位培訓，質量檢驗等專業(yè)技術人員送質檢部門培訓并取得合格證。工人由公司聘請專家或由專門技術人員進行定期培訓，并選派優(yōu)秀人員送相關同類企業(yè)實習輪訓。建立山羊實用技術培訓學校，編印科學養(yǎng)羊技術資料錄制VCD碟片，實現“聲、像、書”配套，解決農戶文化水平低學技術難的問題，加強技術推廣力度，提高技術水平。公司專門聘請了市畜牧食品局的高級畜牧師馮炳志作技術顧問，成立生產技術部，編寫《山羊飼養(yǎng)管理技術》、《山羊疾病綜合防治技術》；舉辦各種形式的技術培訓班，推廣山羊雜交改良技術，圈舍改造技術，羔羊保育技術、短期快速育肥技術、山羊繁殖配種技術，種草養(yǎng)羊綜合技術、秸桿養(yǎng)羊技術和山羊綜合防治技術等集成配套技術，計劃散發(fā)技術資料2000份，舉辦各種培訓班30期，參訓人員2000多人次，從而提高了養(yǎng)羊技術水平。 勞動保護與安全衛(wèi)生（）《生產性建設工程項目職業(yè)安全監(jiān)察的暫行規(guī)定》勞字【1998】48號文（GBJ16－87）（97修訂）按照企業(yè)管理規(guī)范要求，合理布置生產場所，并在區(qū)內空地處和車間建筑物四周進行綠化。各區(qū)域均具有良好的自然采光和通風。每幢羊舍按標準要求建8m寬隔離帶，并配備自動沖洗羊舍水槍10支。對藥品庫、病羊隔離觀察室等建立消毒通道，一般生產區(qū)操作人員在進入崗位前，必須換鞋、脫外衣、盥洗、換潔凈鞋及穿潔凈衣、手消毒等嚴格的人凈過程方可進入崗位；以保證生產環(huán)境的潔凈度。設有器具洗烘消間和潔具洗消存放間，工器具必須定期進行清洗和消毒，各生產區(qū)域也必須定期進行清潔和消毒，清潔用具使用完畢必須在專用洗消設備上進行洗烘消并專柜存放。本項目在廠區(qū)建設、生產管理、職工保護等方面，仍需嚴格遵照國家相關勞動保護條例及安全規(guī)范。一、防火在生產過程中，加強易燃物品的管理，提高操作人員素質，強化安全意識，嚴格遵守操作規(guī)程，避免發(fā)生意外事故。廠區(qū)總平面布置上，各建筑之間按規(guī)范要求留