財(cái)政國(guó)庫集中支付的回顧與思考-資料下載頁
2025-09-20 20:24本頁面
【正文】 ：從財(cái)政來講：首先取消在人民銀行的國(guó)庫單一賬戶中開設(shè)的各種專戶，只保留基本戶，經(jīng)過多年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和規(guī)范管理，各級(jí)財(cái)政現(xiàn)在對(duì)上級(jí)的專項(xiàng)，特別是扶貧、救災(zāi)、社保資金都嚴(yán)格按照規(guī)定使用和支付，保證了資金的?？顚Ｓ?，因此也具備取消專戶的前提和條件，同時(shí)取消國(guó)庫內(nèi)的專戶也便于資金的管理和及時(shí)清算，提高工作效率；其次，嚴(yán)明財(cái)政國(guó)庫管理部門對(duì)預(yù)算單位賬戶的管理職能，這樣便于從規(guī)范資金管理和保證國(guó)庫集中支付順利運(yùn)轉(zhuǎn)的角度來考慮賬戶的開立和撤消，杜絕賬戶的開立規(guī)定“政出多門”的現(xiàn)象。從各預(yù)算部門講：不得出臺(tái)要求下級(jí)單位開設(shè)專戶的文件和要求，一旦同級(jí)財(cái)政發(fā)現(xiàn)有預(yù)算部門未經(jīng)同級(jí)財(cái)政批準(zhǔn)要求下級(jí)部門開設(shè)賬戶的，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行從嚴(yán)處理。 三、進(jìn)一步規(guī)范國(guó)庫集中支付的運(yùn)轉(zhuǎn)程序，提高工作效率。針對(duì)我市國(guó)庫集中支付工作中政府采購、會(huì)議費(fèi)管理程序較多，時(shí)間長(zhǎng)的問題，建議取消政府采購和會(huì)議費(fèi)的資金管理專戶，改為指標(biāo)進(jìn)行管理。即：預(yù)算單位的政府采購和會(huì)議費(fèi)的開支在財(cái)政下達(dá)的指標(biāo)額度內(nèi)通過財(cái)政零余額賬戶直接支付到供應(yīng)商，各部門預(yù)算管理科，將政府采購預(yù)算和會(huì)議費(fèi)的預(yù)算提供給政府采購管理有關(guān)科室，政府采購有關(guān)科室根據(jù)政府采購的金額通知財(cái)政支付中心，支付中心在財(cái)政下達(dá)的額度內(nèi)，按照單位的直接支付指令和政府采購科的通知進(jìn)行付款，預(yù)算指標(biāo)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則列支，指標(biāo)結(jié)余作為單位的額度結(jié)余進(jìn)行管理。 四、在收支兩條線的基礎(chǔ)上，做好部門預(yù)算的精細(xì)化工作。在市級(jí)財(cái)政的長(zhǎng)期重視下，收支兩條線已成為財(cái)政和各預(yù)算單位日常工作的一部分，在此基礎(chǔ)上，精細(xì)化的編制部門預(yù)算是實(shí)施好國(guó)庫集中支付的基礎(chǔ)，是劃分好直接支付和授權(quán)支付的依據(jù)。因此需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展情況做好有關(guān)開支定額的測(cè)定和市級(jí)部門預(yù)算精細(xì)化的編制工作。 五、進(jìn)一步深化市級(jí)國(guó)庫集中支付改革。首先：穩(wěn)定推行公務(wù)卡制度。為規(guī)范市級(jí)單位集中支付工作中大額現(xiàn)金的提取行為，我們?cè)?008年8月對(duì)市級(jí)112家預(yù)算單位全面啟動(dòng)預(yù)算單位公務(wù)卡使用工作，9月份開始發(fā)卡，10月開始試運(yùn)行。通過公務(wù)卡的使用，可以進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位的授權(quán)支付方式和提取現(xiàn)金，同時(shí)財(cái)政部門可以通過公務(wù)卡系統(tǒng)查閱各單位刷卡消費(fèi)情況，從而進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督。其次：進(jìn)一步深化預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶納入國(guó)庫單一賬戶體系管理工作。由于我市市級(jí)行政事業(yè)單位的往來資金都納入財(cái)政開設(shè)的單位其他資金賬戶進(jìn)行管理，因此可以選擇幾家財(cái)會(huì)基礎(chǔ)好的行政事業(yè)單位進(jìn)行試點(diǎn)，取消單位特設(shè)專戶，通過集中支付系統(tǒng)辦理和查詢預(yù)算單位的整個(gè)支出和往來，從而做到既保證所有資金在國(guó)庫單一賬戶內(nèi)運(yùn)行，又能滿足預(yù)算單位的支出和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 六、加強(qiáng)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)。由于財(cái)政近幾年改革較多，一些單位的財(cái)務(wù)人員跟不上改革的節(jié)奏，因此要加強(qiáng)有關(guān)財(cái)政改革知識(shí)和計(jì)算機(jī)運(yùn)用知識(shí)的培訓(xùn)，提高單位財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平及計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平，為財(cái)政國(guó)庫改革向縱深發(fā)展打下基礎(chǔ)。 第12頁 共12頁
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