財政國庫集中支付的回顧與思考-資料下載頁
2024-09-29 20:24本頁面
【正文】 ：從財政來講：首先取消在人民銀行的國庫單一賬戶中開設(shè)的各種專戶，只保留基本戶，經(jīng)過多年的經(jīng)濟發(fā)展和規(guī)范管理，各級財政現(xiàn)在對上級的專項，特別是扶貧、救災、社保資金都嚴格按照規(guī)定使用和支付，保證了資金的專款專用，因此也具備取消專戶的前提和條件，同時取消國庫內(nèi)的專戶也便于資金的管理和及時清算，提高工作效率；其次，嚴明財政國庫管理部門對預算單位賬戶的管理職能，這樣便于從規(guī)范資金管理和保證國庫集中支付順利運轉(zhuǎn)的角度來考慮賬戶的開立和撤消，杜絕賬戶的開立規(guī)定“政出多門”的現(xiàn)象。從各預算部門講：不得出臺要求下級單位開設(shè)專戶的文件和要求，一旦同級財政發(fā)現(xiàn)有預算部門未經(jīng)同級財政批準要求下級部門開設(shè)賬戶的，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行從嚴處理。 三、進一步規(guī)范國庫集中支付的運轉(zhuǎn)程序，提高工作效率。針對我市國庫集中支付工作中政府采購、會議費管理程序較多，時間長的問題，建議取消政府采購和會議費的資金管理專戶，改為指標進行管理。即：預算單位的政府采購和會議費的開支在財政下達的指標額度內(nèi)通過財政零余額賬戶直接支付到供應商，各部門預算管理科，將政府采購預算和會議費的預算提供給政府采購管理有關(guān)科室，政府采購有關(guān)科室根據(jù)政府采購的金額通知財政支付中心，支付中心在財政下達的額度內(nèi)，按照單位的直接支付指令和政府采購科的通知進行付款，預算指標按照權(quán)責發(fā)生制原則列支，指標結(jié)余作為單位的額度結(jié)余進行管理。 四、在收支兩條線的基礎(chǔ)上，做好部門預算的精細化工作。在市級財政的長期重視下，收支兩條線已成為財政和各預算單位日常工作的一部分，在此基礎(chǔ)上，精細化的編制部門預算是實施好國庫集中支付的基礎(chǔ)，是劃分好直接支付和授權(quán)支付的依據(jù)。因此需要根據(jù)經(jīng)濟社會的發(fā)展情況做好有關(guān)開支定額的測定和市級部門預算精細化的編制工作。 五、進一步深化市級國庫集中支付改革。首先：穩(wěn)定推行公務卡制度。為規(guī)范市級單位集中支付工作中大額現(xiàn)金的提取行為，我們在2008年8月對市級112家預算單位全面啟動預算單位公務卡使用工作，9月份開始發(fā)卡，10月開始試運行。通過公務卡的使用，可以進一步規(guī)范市級預算單位的授權(quán)支付方式和提取現(xiàn)金，同時財政部門可以通過公務卡系統(tǒng)查閱各單位刷卡消費情況，從而進一步加強對財政資金的監(jiān)督。其次：進一步深化預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理工作。由于我市市級行政事業(yè)單位的往來資金都納入財政開設(shè)的單位其他資金賬戶進行管理，因此可以選擇幾家財會基礎(chǔ)好的行政事業(yè)單位進行試點，取消單位特設(shè)專戶，通過集中支付系統(tǒng)辦理和查詢預算單位的整個支出和往來，從而做到既保證所有資金在國庫單一賬戶內(nèi)運行，又能滿足預算單位的支出和正常運轉(zhuǎn)。 六、加強預算單位財務人員的培訓。由于財政近幾年改革較多，一些單位的財務人員跟不上改革的節(jié)奏，因此要加強有關(guān)財政改革知識和計算機運用知識的培訓，提高單位財會人員的財務管理和會計核算水平及計算機應用水平，為財政國庫改革向縱深發(fā)展打下基礎(chǔ)。 第12頁 共12頁
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