超市財務(wù)管理制度規(guī)定-資料下載頁
2024-09-25 11:40本頁面
【正文】 銷或還款手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回?！ 。斐山?jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)?！ 《? 收銀員管理制度： 1. 收銀員長短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理?！ ?. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務(wù)，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款?！ ?. 收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內(nèi)的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的，報經(jīng)收銀組組長核實批準(zhǔn)后，不予處罰?！ ?. 收銀組長全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財務(wù)部門管理收銀工作?！ ∪? 費用管理及貨款結(jié)算制度： 1. 報銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批。100以上—200元由財務(wù)中心審批。200元以上—5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批， 5000元以上由董事長審批?！ ?. 所有的費用報銷必須有內(nèi)容真實的報銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人。 3. 辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷。 4. 貨款結(jié)算，2000元以內(nèi)由店長審批，2000—5000元由采購中心主任審核后，財務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務(wù)總監(jiān)審批。 5. 收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之五。淡季(3月—8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負(fù)擔(dān)，節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎勵?！ ?. 購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可購進(jìn)或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準(zhǔn)的請購申請，否則，財務(wù)部一律不予報銷或掛帳?！ ?. 定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。 四. 儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度： 1. 空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據(jù)?！ ?. 機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨意充值?！ ?. 機房充完值后，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復(fù)充值?！ ?. 沒有財務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)，總臺協(xié)助顧客查詢充值金額?！ ?. 每個營業(yè)日結(jié)束，機房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表，隨同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會計對其進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務(wù)中心?！ ?. 涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有。 7. 售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費用和租金?！ ?. 機房計算機操作員協(xié)助顧客查詢會員卡積分情況，根據(jù)顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認(rèn)可?！ ?. 會計進(jìn)行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長批準(zhǔn)后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)?！ ?0. 違反本制度的責(zé)任人處50100元罰款，并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任?！ ∥? 團(tuán)購管理制度： 1. 綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購、接待、洽談，并及時建立團(tuán)購客戶檔案?！ ?. 團(tuán)購消費的最低限額為一次性消費2000元以上?！ ?. 一次性提貨的團(tuán)購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團(tuán)購，在財務(wù)室全額交款。 4. 所有的團(tuán)購業(yè)務(wù)、貨物出場都必須經(jīng)過收銀臺。 5. 團(tuán)購優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得隨意改變團(tuán)購的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)?！ ?. 團(tuán)購需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點后交給顧客?！ ?. 團(tuán)購優(yōu)惠的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù)，財務(wù)根據(jù)收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。 8. 財務(wù)部必須做好團(tuán)購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡?！ ×?、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度： 1. 申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶，一經(jīng)查實，以后一律不予批準(zhǔn)特價?！ ?. 申報特價商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15%，超出比例部分財務(wù)結(jié)算時按正常銷售扣點?！ ?. 申報特價商品按月實行申報?！ ?. 對于申報特價的商品，必須標(biāo)明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量?！ ?. 申報特價的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)，店長審批、財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督?！ ?. 對于批準(zhǔn)的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量?！ ?. 公司統(tǒng)一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍?！ 。骸 ?. 嚴(yán)格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。 2. 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改 3. 核算科目列支正確，正確進(jìn)行帳務(wù)處理。準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類帳?！ ?. 完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚。核算正確?！ ?. 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間?！ ?. 定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明原因及時處理。做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符 7. 按月編制財務(wù)報表，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營情況。 8. 協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報與交納工作。負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用?！ ?. 監(jiān)督考核費用報銷 10. 對每月應(yīng)收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回?！ ?1. 監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進(jìn)行盤盈、盤虧帳務(wù)處理?！ ?2. 每月至少對清5家供貨商的帳務(wù)，進(jìn)行實時盤點，解決實銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。
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